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銀行對集團(tuán)系列公司調(diào)研情況匯報(bào)
調(diào)研時(shí)間: 2004年4月15日下午 調(diào) 研 行：海珠支行 調(diào)研成員：甲、乙、丙、丁 主要內(nèi)容：2004年4月15日，省分行審批人到海珠支行對貸款單位XX（集團(tuán)）系列公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，透過對XX（集團(tuán)）系列公司在實(shí)際經(jīng)營、管理情況進(jìn)行了解，反映物流商貿(mào)行業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)問題，提出審批人對該行業(yè)的管理意見。 一、XX集團(tuán)系列公司的背景材料和審批決策情況 XX集團(tuán)系列公司包括:4家全資公司（含集團(tuán)），集團(tuán)下屬6家子公司。 目前XX（集團(tuán)）系列公司中使用我行貸款額度，只有XX地市海珠區(qū)XX貿(mào)易公司及XX地市A電器有限公司，而這兩間公司是XX（集團(tuán)）系列公司中主要部分，也是XX（集團(tuán)）系列公司中實(shí)力最強(qiáng)的公司，而XX（集團(tuán)）系列公司前期資本積累基本通過兩間公司完成。 XX地XX（集團(tuán)）有限公司成立于2002年11月，注冊資本10000萬元，股東包括：馮耀良，出資比例90%；；馮雪華，出資比例5%；莫俊剛，出資比例3%；黃穎橋，出資比例2%，公司法人代表馮耀良。XX（集團(tuán)）公司成立目的是逐步將馮耀良先生直接投資或控股一系列企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理和運(yùn)籌。但目前XX集團(tuán)公司暫時(shí)還未能完全發(fā)揮作用，公司并沒有編制合并報(bào)表。目前XX（集團(tuán)）有限公司并沒有貸款，只為下屬子公司XX地市海珠區(qū)XX貿(mào)易公司及XX地市A電器有限公司貸款作擔(dān)保。 XX地市海珠區(qū)XX貿(mào)易公司是我行AA級信用企業(yè)，成立于90年代，前身為XX貿(mào)易商行，后于1994年變更為現(xiàn)名，屬集體所有制企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為批發(fā)、零售各種飲料、食品、日用品等。目前，該公司注冊資本2680萬元，實(shí)收資本15000萬元，資產(chǎn)總額62443萬元，員工500多人，320臺大、中型運(yùn)輸車輛，擁有華南地區(qū)規(guī)模最大的物流中心。2002年8月該公司被XX地市政府評為優(yōu)秀民營企業(yè)，同年9月被我分行評為“雙50”工程的重點(diǎn)客戶。 當(dāng)前，公司經(jīng)營已達(dá)一定規(guī)模，綜合競爭力較強(qiáng)，主導(dǎo)銷售產(chǎn)品中眾多品牌獲得區(qū)域內(nèi)一級代理權(quán)，市場前景較好。 XX地市A電器有限公司是我行AA級信用企業(yè)，公司成立于1998年3月5日，是一家集空調(diào)、冰箱、洗衣機(jī)及小家電為主的商業(yè)批零公司，現(xiàn)擁有資產(chǎn)41069萬元，員工500人，屬下分公司分布市內(nèi)各區(qū)和深圳特區(qū)、東莞、佛山、肇慶等地區(qū)，在同行業(yè)中有良好的聲譽(yù)。隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，客戶的市場競爭力也不斷增強(qiáng)。 2004年2月11日經(jīng)省行審批通過給予XX（集團(tuán)）系列公司一般額度授信20000萬元，期限兩年，其中流動資金貸款7000萬元，銀行承兌匯票13000萬元。具體額度分配為：XX地市海珠區(qū)XX貿(mào)易公司一般額度授信14000萬元（其中流動資金貸款5000萬元，銀行承兌匯票9000萬元）；XX地市A電器有限公司一般額度授信6000萬元（其中流動資金貸款2000萬元，銀行承兌匯票4000萬元），同意的條件為：1、落實(shí)合法有效的第三保證手續(xù)；2、開立銀行承兌匯票按照總行有關(guān)規(guī)定交存保證金；3、追加大股東馮耀良個(gè)人合法、有效的連帶責(zé)任擔(dān)保。 同時(shí)，會議要求我支行關(guān)注企業(yè)未來有無固定資產(chǎn)投資、企業(yè)的結(jié)算方式及經(jīng)營方式的變化。 二、應(yīng)收帳款及存貨占用大是商貿(mào)業(yè)的共性，也是銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)。 商貿(mào)批發(fā)業(yè)應(yīng)收帳款回收不僅是企業(yè)自身同時(shí)也是銀行所面對的風(fēng)險(xiǎn)。商貿(mào)批發(fā)對相當(dāng)一部分大型超市、商場和分銷商，都不同程度給予一定的賒銷額，一旦大型超市、商場和分銷商經(jīng)營出現(xiàn)問題，商貿(mào)批發(fā)公司將面臨貨款不能回收、壞帳等情況，必然影響銀行貸款回收，審批人對這些問題早已引起高度重視。通過對XX集團(tuán)調(diào)研了解，該公司管理人員到財(cái)務(wù)人員、檢察部層層對應(yīng)收帳款把關(guān)，并制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)章制度，根據(jù)客戶的信譽(yù)、償還能力設(shè)定三級的資信等級，對每級制定不同賒貨限額、結(jié)算期限等。同時(shí)讓業(yè)務(wù)人員、送貨人員與對應(yīng)的客戶掛鉤，要求業(yè)務(wù)人員對客戶進(jìn)行高密度拜訪，在每次送貨或業(yè)務(wù)走訪時(shí)均負(fù)責(zé)考察客戶的經(jīng)營情況，貨物銷售情況，有無異常等，如發(fā)現(xiàn)客經(jīng)營情況發(fā)生變化，即刻提前催收或上門收回貨款，縮短賒銷期，同時(shí)對有關(guān)業(yè)務(wù)人員及送貨人員進(jìn)行處罰。這種措施在實(shí)際操作中非常有效，從而有效避免了壞帳損失，保證資金良性周轉(zhuǎn)。 該公司在存貨管理方面都有一套完善的管理體制，并擁有較具規(guī)模物流中心，同時(shí)擁有一支龐大的運(yùn)輸車隊(duì)和專業(yè)裝卸配送人員。其中海珠區(qū)XX公司已建立華南地區(qū)最大的物流中心，倉儲總面積達(dá)10萬平方米，并完成了部分貨倉的電子化改造，目前已經(jīng)達(dá)到每天吞吐貨物量達(dá)30萬件，日配送客戶最多達(dá)3000家的水平，在物流行業(yè)中具有較強(qiáng)的競爭力。另外A公司正加緊建設(shè)一個(gè)現(xiàn)時(shí)化的電器產(chǎn)品配送的物流中心，從而進(jìn)一步提高工作效率、營運(yùn)能力。目前兩家公司正朝著向集代理、配送、電子化倉儲管理于一體的經(jīng)營方向發(fā)展。對公司儲存貨物兩間公司都有嚴(yán)格的進(jìn)出貨管理，通過安裝電子信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控商品的進(jìn)出情況、儲存情況，并對儲存商品實(shí)行先進(jìn)先出法，有效提高工作效率，同時(shí)對倉存商品保持在公司月銷售配送量內(nèi)，加快存貨周轉(zhuǎn)，避免資金不合理占用，保證公司資金流動性。 由此可見商貿(mào)行業(yè)應(yīng)收帳款和存貨占用的風(fēng)險(xiǎn)防范，關(guān)鍵是由經(jīng)辦行貸前測算其合理量和貸后加以嚴(yán)格管理，并根據(jù)借款人周轉(zhuǎn)次數(shù)和管理水平高低確定其流動資金的需求。 三、銀行重點(diǎn)選擇有誠信的商貿(mào)批發(fā)一級代理商為營銷對象，避免銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 XX集團(tuán)兩間公司所代理產(chǎn)品均為市場上適銷、名牌飲料、食品、日用品、電器等產(chǎn)品，并且已取得這些品牌在XX地市地區(qū)的獨(dú)家代理權(quán)。同時(shí)分別在珠江三角洲地區(qū)建立較大的銷售網(wǎng)絡(luò)及營銷代理隊(duì)伍，并通過完善的經(jīng)營管理、規(guī)范運(yùn)作模式，向華南地區(qū)進(jìn)行拷貝推廣，建立相互支持、互相呼應(yīng)的分銷經(jīng)營實(shí)體，并逐步擴(kuò)張分銷地域，構(gòu)建一個(gè)穩(wěn)定、完善的南中國消費(fèi)品物流、配送、分銷網(wǎng)絡(luò)。在銷售資金占用結(jié)構(gòu)及回籠情況兩間公司情況均相近。以XX公司銷售資金占用及回籠情況為例說明，目前公司已取得有珠江啤酒、怡寶、可口可樂、娃哈哈、紅牛等幾十個(gè)產(chǎn)品的代理權(quán)，而單珠江啤酒和怡寶蒸餾水產(chǎn)品年銷售額就超4億元，由于產(chǎn)品品種多銷售量較大，使公司增加對代理產(chǎn)品的購入存貨，增加公司資金占用，另外公司給予客戶一定的賒銷金額和結(jié)算期限、辦理銀行承兌匯票繳存的保證金也占用公司資金，致使XX公司占用資金相對較大，根據(jù)2003年XX公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)測算，銷售資金占用約為1.5 億元，每年倉存商品銷售周轉(zhuǎn)次數(shù)為8次。其中XX公司2003年全年銷售收入達(dá)12.13億元，凈利潤達(dá)3620萬元，比上年增長20%、78%，每月回籠資金約11000-12000萬元。而A公司2003年全年銷售收入達(dá)7.3億元，凈利潤達(dá)3719萬元，比上年增長50%、72%，每月回籠資金約為6000-7000萬元。由此可見一級代理商十分重視其經(jīng)銷權(quán)，其銷售網(wǎng)絡(luò)完善、經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況良好，還款來源充足，貨款回籠穩(wěn)定，能保證以銷售收入償還銀行貸款本息，一般不輕易對銀行承諾違約。 四、審批人嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)企業(yè)對銀行信貸資金占用。 XX集團(tuán)公司不直接參與下屬子公司經(jīng)營，對下屬子公司短期資金需求，統(tǒng)一由集團(tuán)公司調(diào)配，容易造成銀行借款統(tǒng)一使用的風(fēng)險(xiǎn)。 XX集團(tuán)公司成立的目的是把馮耀良直接投資或控股的一系列企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理，集團(tuán)公司不直接參與系列企業(yè)的經(jīng)營。在集團(tuán)下屬子公司中只有XX地市A電器有限公司、XX地市海珠區(qū)XX貿(mào)易公司、XX地市恒飛貿(mào)易有限公司、XX地市勝美皮具服裝有限公司在運(yùn)作，而這些下屬子公司經(jīng)過多年發(fā)展，自身擁有一定資金實(shí)力和市場競爭力，如下屬企業(yè)想進(jìn)一步擴(kuò)大銷售經(jīng)營，而自有資金不足，一般通過向金融機(jī)構(gòu)融資取得。對于子公司之間的短期資金周轉(zhuǎn)需求，統(tǒng)一由集團(tuán)公司運(yùn)籌調(diào)配，雖然對下屬子公司資金調(diào)配權(quán)主要由馮耀良審批調(diào)配，馮耀良先生是XX集團(tuán)公司的最大股東兼法人代表，也是海珠區(qū)XX、A公司的創(chuàng)辦人，集團(tuán)公司規(guī)定對子公司間資金調(diào)配周期一般不能超過三個(gè)月，實(shí)際上存在銀行信貸資金有被挪用的可能，經(jīng)辦行必須高度重視對銀行信貸資金監(jiān)管。 五、對XX（集團(tuán)）系列公司進(jìn)行授信，我行應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)防范的措施為： （1）、積極利用市場信息引證搜集的信息，判斷公司發(fā)展道路的準(zhǔn)確性。 （2）、定期通過人行系統(tǒng)查詢XX集團(tuán)公司、海珠區(qū)XX公司、A公司三家企業(yè)在各家銀行的總體負(fù)債情況，動態(tài)判斷償債壓力，在保持我行一定業(yè)務(wù)份額的同時(shí)，注意我行在公司總體負(fù)債中的占比，避免承擔(dān)過高風(fēng)險(xiǎn)。 （3）、密切注意公司的發(fā)展動向，定期、不定期對公司進(jìn)行走訪，動態(tài)掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況與財(cái)務(wù)狀況。通過收集第一手資料來正確檢測財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量和準(zhǔn)確性。另外定期對企業(yè)存貨商品進(jìn)行實(shí)地盤查，測算企業(yè)銷售資金合理占比，判斷企業(yè)資金的使用情況。 （4）、建立完善的貸后跟蹤機(jī)制，增強(qiáng)貸后管理的能動性。提高對企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)趨勢分析，并隨時(shí)關(guān)注企業(yè)的市場表現(xiàn)和財(cái)務(wù)狀況，判斷企業(yè)的創(chuàng)新能力和發(fā)展?jié)摿Α?（5）、加強(qiáng)對企業(yè)的信息收集、整理、分析和挖掘，動態(tài)分析企業(yè)的生命周期和所處的階段，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置貸款風(fēng)險(xiǎn)，正確把握退出時(shí)機(jī)，最大限度確保貸款資金安全。 六、通過對XX（集團(tuán)）系列公司的信貸支持，從而啟發(fā)我行對物流、貿(mào)易批發(fā)、超市零售行業(yè)的信貸監(jiān)管措施 （1）、在人民銀行暫未開通融資性的票據(jù)業(yè)務(wù)前，我行對其所開立票據(jù)業(yè)務(wù)的貿(mào)易行為進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)管，對其真實(shí)性的判斷來源于供貨商的資信、入庫單及稅單等等材料，并實(shí)行定期實(shí)地查看存貨與每筆開立的票據(jù)務(wù)必收集增值稅發(fā)票相結(jié)合的方式進(jìn)行監(jiān)管。 （2）、對其流動資金的需求，我行將對貿(mào)易外的資金需求進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分，防止股東將資金用于與主業(yè)無關(guān)的其他投資行為，對我行貸款資金的使用用途與其他商業(yè)銀行的貸款流向結(jié)合起來綜合分析，動態(tài)測算客戶的資金需求，確保其保持正常商業(yè)運(yùn)作的流動資金。 （3）、對民營性質(zhì)從事批零業(yè)務(wù)的商貿(mào)業(yè)，對其原始資金的積累過程、股東利潤的分配模式、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的資金籌集來源以及控股股東的愛好、稟賦、性格等方面也需要納入日常的管理范疇，有針對性地調(diào)整營銷或維護(hù)客戶的策略。
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