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不良貸款分析報(bào)告
不良貸款分析報(bào)告（一）
為全面做好不良貸款清收處置工作，確保圓滿(mǎn)完成不良貸款清收處置工作。我縣聯(lián)社結(jié)合全縣農(nóng)村信用社不良貸款清收處置現(xiàn)狀，高度重視，認(rèn)真分析，仔細(xì)研究。現(xiàn)將具體分析情況及今后四個(gè)月重點(diǎn)報(bào)告如下：
一、基本情況
截止xx年xx月底，全縣各項(xiàng)貸款余額為xx萬(wàn)元，按五級(jí)分類(lèi)劃分不良貸款余額xx萬(wàn)元，占比為xx％，其中：次級(jí)類(lèi)貸款xx萬(wàn)元，可疑類(lèi)貸款xx萬(wàn)元，損失類(lèi)貸款xx萬(wàn)元。不良貸款余額較年初下降xx萬(wàn)元，占比較年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。
截止2009年xx月底，萬(wàn)元（含）以下不良貸款xx筆xx萬(wàn)元，其中：次級(jí)類(lèi)貸款xx筆xx萬(wàn)元，可疑類(lèi)貸款xx筆xx萬(wàn)元，損失類(lèi)貸款xx筆xx萬(wàn)元。其中：按形成時(shí)間劃分xx年以前xx筆xx萬(wàn)元，xx年xx筆xx萬(wàn)元，xx年以后xx筆xx萬(wàn)元；按表現(xiàn)形式劃分：個(gè)人貸款集體用款xx筆xx萬(wàn)元，個(gè)人貸款企業(yè)用款xx筆xx萬(wàn)元，個(gè)人貸款政府用款xx筆xx萬(wàn)元，個(gè)人貸款他人用款xx筆xx萬(wàn)元，企業(yè)貸款個(gè)人用款xx筆xx萬(wàn)元。
二、清收措施
近年以來(lái)，我縣農(nóng)村信用社將不良貸款的清收工作作為信貸管理工作的主線(xiàn)，按照“落實(shí)責(zé)任、創(chuàng)新辦法、立足自身、不等不靠、借助外力、合理擺布”的工作思路，下大力氣，狠抓“雙降”工作。
一是結(jié)合本縣實(shí)際，合理下達(dá)任務(wù)，對(duì)已形成的不良貸款逐筆分析和摸底，再根據(jù)實(shí)際情況梳成辮子，分類(lèi)施策；
二是認(rèn)真執(zhí)行“xx”清收不良貸款辦法，抓好新增貸款的源頭管理，防范新的不良貸款的形成，杜絕前清后增；
三是采取分類(lèi)清收與全面催收相結(jié)合、戶(hù)戶(hù)見(jiàn)面與重點(diǎn)突破相結(jié)合、班子成員包難戶(hù)與信貸員大包干相結(jié)合等辦法，有選擇、有目標(biāo)、有重點(diǎn)的予以清收；
四是大力推行“一元”、“十元”、“百元”、“千元”收貸法，做到天天收、月月收、季季收、年年收，清貸不止；
五是完善清收不良貸款的辦法和制度，制定了切實(shí)可行的清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法，做到重獎(jiǎng)重罰，實(shí)行清收一筆，獎(jiǎng)勵(lì)一筆的辦法，誰(shuí)清收、誰(shuí)受獎(jiǎng)，充分調(diào)動(dòng)清收人員的積極性，提高信貸人員的清非積極性和主動(dòng)性。
六是積極與縣委縣政府及各職能部門(mén)溝通聯(lián)系，定期匯報(bào)當(dāng)前工作重點(diǎn)及存在問(wèn)題，取得縣委縣政府的支持，并積極與司法機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)配合，加大依法清收力度和已訴未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行力度，對(duì)有償還能力，賴(lài)帳不還的不良貸款，進(jìn)一步摸底排查，對(duì)那些不講誠(chéng)信，無(wú)視法律的貸款戶(hù)依法強(qiáng)制還款，最大限度保全資產(chǎn)。
三、清收中存在的問(wèn)題
一是信用環(huán)境差使“賴(lài)債戶(hù)”不良貸款清收難。信用環(huán)境差是“賴(lài)債戶(hù)”存在的“溫床”�！百�(lài)債戶(hù)”中不乏公職人員，地方政府部門(mén)雖屢次下發(fā)文件以行政手段配合農(nóng)信社清收，但許多涉貸單位對(duì)清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的現(xiàn)象，清收效果不明顯。而非公職人員的“賴(lài)債戶(hù)”則多存有僥幸心理，通過(guò)外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務(wù)。對(duì)于這些“老賴(lài)債戶(hù)”，無(wú)論信貸員怎樣軟磨硬泡也無(wú)濟(jì)于事。
二是缺乏政策扶持使農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織不良貸款清收難。上個(gè)世紀(jì)八九十年代，農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)管理薄弱，各級(jí)政府行政干預(yù)致使農(nóng)信社發(fā)放了一批低質(zhì)量的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款，如一些村辦造紙廠、水泥廠等，隨著這些經(jīng)濟(jì)組織的虧損、解體、倒閉，農(nóng)信社的這部分貸款也由此沉淀下來(lái)。這部分貸款大多年限長(zhǎng)、金額大、涉及面廣，由于缺乏國(guó)家相應(yīng)政策扶持，而使此類(lèi)不良貸款清收盤(pán)活難度相當(dāng)大。
三是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)性使小額不良貸款清收難。由于農(nóng)戶(hù)尚未形成規(guī)�；r(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)，個(gè)體抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，一旦出現(xiàn)天災(zāi)人禍，債務(wù)往往難以?xún)斶�。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜化也使城市小個(gè)體戶(hù)常常血本無(wú)歸，無(wú)法按期歸還債務(wù)。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶(hù)數(shù)多、分布廣的特點(diǎn)，加上不少貸戶(hù)外出務(wù)工、經(jīng)商，有的還舉家外遷、下落不明。要盤(pán)活此類(lèi)不良貸款，如果單靠信貸員一戶(hù)一戶(hù)跑清收，工作量巨大，而且勢(shì)必影響正常業(yè)務(wù)發(fā)展。
四、清收不良貸款對(duì)策
一是建立主責(zé)任人制度，嚴(yán)格責(zé)任界定。
主責(zé)任人制，即第一責(zé)任人制，是適應(yīng)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)展需要，在實(shí)行審貸分離、明確崗位職責(zé)和部門(mén)職責(zé)的基礎(chǔ)上，針對(duì)有權(quán)決策人在決策各環(huán)節(jié)中的作用及行為而承擔(dān)責(zé)任的管理制度。主責(zé)任人制的建立，是對(duì)信貸決策各環(huán)節(jié)有權(quán)決策人管理責(zé)任的進(jìn)一步明確，有利于規(guī)范信貸決策行為，有利于克服多年來(lái)信貸業(yè)務(wù)逐級(jí)報(bào)批而由一人承擔(dān)責(zé)任或名為集體承擔(dān)責(zé)任而實(shí)際無(wú)人承擔(dān)責(zé)任的弊端，是信貸管理制度的又一個(gè)創(chuàng)新。通過(guò)建立主責(zé)任人制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識(shí)，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)燕尾服負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。
二是強(qiáng)化制度制約，嚴(yán)格責(zé)任追究。
冷靜分析多年來(lái)信貸管理不規(guī)范和“三違”現(xiàn)象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的原因外，還有一個(gè)比較突出的原因，那就是有章不循，違章不究或追究不嚴(yán)，使信貸人員存有僥幸心理和依賴(lài)思想，養(yǎng)成了一邊糾改一邊違章或只查違章不認(rèn)真糾正的不良習(xí)慣，信貸業(yè)務(wù)處于一種放任發(fā)展的態(tài)勢(shì)，可以說(shuō)已經(jīng)給我們帶來(lái)了沉痛的教訓(xùn)。為了確保信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過(guò)制度建設(shè)，進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任人的行為。
三是授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。
貸款本金在合同約定期限內(nèi)必須全額收回，到期未能及時(shí)回籠應(yīng)查明原因，依據(jù)實(shí)際情況確認(rèn)各自責(zé)任，不可抗力因素造成不能收回的貸款可進(jìn)行延期，如是人為因素造成的，不良貸款則要進(jìn)行追究，出現(xiàn)一筆到期未收回貸款，信貸員承擔(dān)80％的賠償責(zé)任，信用社主管信貸的副主任負(fù)10％的賠償責(zé)任，信用社主任負(fù)10％的賠償責(zé)任（可從每月工資中扣發(fā)，或讓信貸員交一定的保證金）。出現(xiàn)兩筆到期未收回貸款除承擔(dān)以上賠償外，信貸員要停職清收，停職期間內(nèi)只發(fā)生活費(fèi)，三個(gè)月內(nèi)如收不回，進(jìn)行下崗清收。出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償外，解除勞動(dòng)合同，同時(shí)信用社正、副主任要給予記過(guò)處分。
四是超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。
信用社在進(jìn)行審批超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，要經(jīng)過(guò)的崗位有信貸員崗、審查崗、審批崗，如出現(xiàn)貸款未收回（除去不可抗力因素），信貸員負(fù)70％收回責(zé)任，審查崗負(fù)10％收回責(zé)任（審查主責(zé)任人負(fù)5％責(zé)任，其余負(fù)5％責(zé)任），審批崗負(fù)20％收回責(zé)任（審批主責(zé)任人員負(fù)10％責(zé)任，其余負(fù)10％責(zé)任），如出現(xiàn)一筆貸款未收回，根據(jù)以上責(zé)任劃分各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，至貸款收回；如出現(xiàn)兩筆貸款未收回，信貸員要停職清收，停職期間內(nèi)只發(fā)生活費(fèi)，三個(gè)月內(nèi)如收不回，進(jìn)行下崗清收；出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償外，解除勞動(dòng)合同，同時(shí)信用社正、副主任要給予記過(guò)處分，聯(lián)社有關(guān)人員也要得到處分。
五是建立清收激勵(lì)機(jī)制。
我縣聯(lián)社制定了《關(guān)于對(duì)不良貸款管理清收工作的實(shí)施細(xì)則》，建立了不良貸款的清收激勵(lì)機(jī)制，明確了清收不良貸款的計(jì)酬辦法，具體如下：
對(duì)收回1978年以前的不良貸款按收回利息的xx計(jì)發(fā)；對(duì)收回1979年―1985年以前的不良貸款按收回利息的x0%計(jì)發(fā)；對(duì)收回1986年―1996年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā)；對(duì)收回1997年―2002年的不良貸款按收回利息的x％計(jì)發(fā)；對(duì)收回2003―2005年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā)；對(duì)收回呆帳貸款、已置換的不良貸款、抵債資產(chǎn)處置后剩余部分的貸款按收回本息的x計(jì)發(fā)。上述獎(jiǎng)勵(lì)由信用社按月統(tǒng)計(jì)上報(bào)收回信息單，經(jīng)縣聯(lián)社稽核部門(mén)審查，直接發(fā)給清收人。在清收過(guò)程中因貸戶(hù)當(dāng)時(shí)資金不到位，暫無(wú)法收回，但能于貸戶(hù)簽發(fā)催收通書(shū)并制定還款計(jì)劃的每戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)信貸員1元。
六是探索建立“黑名單”制裁制度。
“黑名單”制裁制度的建立，對(duì)于改善農(nóng)村信用社的信用環(huán)境，增強(qiáng)貸款客戶(hù)的信用意識(shí)，有著至關(guān)重要的意義。對(duì)有不能按期還貸款、不及時(shí)結(jié)息、擅自改變貸款用途等不良行為的客戶(hù)要全部用“黑名單”制度進(jìn)行制裁。建議和專(zhuān)業(yè)銀行及郵政儲(chǔ)蓄強(qiáng)化溝通，建立網(wǎng)絡(luò)互通、信息共享的信用平臺(tái)，對(duì)有不良記錄的客戶(hù)不但要上農(nóng)村信用社的“黑名單”，而且還要上到所有金融機(jī)構(gòu)的“黑名單”。同樣，對(duì)于一些在其他金融機(jī)構(gòu)有不良記錄的，我們農(nóng)村信用社也對(duì)其以“黑名單”制度進(jìn)行制裁，形成對(duì)不講信用、惡意逃廢債務(wù)的借款人“金融封殺”的強(qiáng)大態(tài)勢(shì)，由此逐步改善金融系統(tǒng)的“信用環(huán)境”。
不良貸款分析報(bào)告（二）
摘要：目前，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出的特點(diǎn)是：額度高、比例大、處理難、增速快。首先，我們來(lái)分析國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因
眾所周知，1997年的亞洲金融危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因是亞洲國(guó)家的銀行問(wèn)題，然而亞洲國(guó)家中，銀行問(wèn)題中的核心問(wèn)題又是：商業(yè)銀行的不良貸款率過(guò)高，作為亞洲國(guó)家的代表，這同樣說(shuō)明我國(guó)的不良貸款率也已經(jīng)過(guò)高，且也可能將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的一個(gè)巨大隱患。
目前，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出的特點(diǎn)是：額度高、比例大、處理難、增速快。
首先，我們來(lái)分析國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因
1、政府方面的行政干預(yù)
我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是中央政府的行政干預(yù)；二是地方政府的行政干預(yù)。
然而，中央政府對(duì)干預(yù)銀行工作所導(dǎo)致的不良貸款，其主要表現(xiàn)形式有：
首先，國(guó)有企業(yè)改革服務(wù)需要各商業(yè)銀行的支持，然而這對(duì)資金的安全性、流動(dòng)性沒(méi)有一定的保障。
其次，央行分行協(xié)助地方政府向國(guó)有商業(yè)銀行在增加本地貸款方面施加壓力。
地方政府對(duì)商業(yè)銀行干預(yù)的手段和形式表現(xiàn)多樣：
各級(jí)政府通過(guò)指令性手段來(lái)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)辦公等方式來(lái)幫助政府項(xiàng)目取得銀行放貸，導(dǎo)致的后果就是政企不分，這些行為事實(shí)上是嚴(yán)重的金融腐敗。(www.htc668.com)各級(jí)地方政府會(huì)想方設(shè)法向各地各類(lèi)商業(yè)銀行施加政治壓力，以便為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)幦「嗟恼咝再J款；研究表明，在處理銀行不良債權(quán)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，通過(guò)對(duì)本地中小企業(yè)的竭力袒護(hù)，甚至于直接通過(guò)幫助企業(yè)破產(chǎn)、清算等途徑來(lái)逃避銀行的債務(wù)。
2、不完善的信貸審批制度
造成商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款的主要原因是：在審批貸款出現(xiàn)的問(wèn)題。所以，改善自身審批貸款的流程，改善程序中出現(xiàn)的漏洞是目前各家商業(yè)銀行在做的業(yè)務(wù)。由于傳統(tǒng)的審批貸款體制存在嚴(yán)重的缺陷，導(dǎo)致了目前商業(yè)銀行審批的效率下降，造成大量不良貸款
3、道德方面的問(wèn)題
對(duì)經(jīng)營(yíng)者道德素質(zhì)方面的審核，銀行方面常常很容易輕視。然而由于這一因素，對(duì)銀行造成的損失也同樣嚴(yán)重。比較前面兩大類(lèi)原因，其不同之處是，由于貸款者道德低下，造成不良貸款的例子也是比比皆是，且這類(lèi)貸款常常還比較難以追回，同時(shí)還會(huì)涉及到刑事犯罪這樣的嚴(yán)重后果，銀行就更難處理了。
針對(duì)此種情況，我們來(lái)探討一下如何改善國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款
1、對(duì)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善治理
首先，逐步進(jìn)行國(guó)有商業(yè)銀行改制，建立多元產(chǎn)權(quán)為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)模式的創(chuàng)新。積極穩(wěn)妥的推動(dòng)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，通過(guò)建立現(xiàn)代公司制度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度于經(jīng)營(yíng)機(jī)制的根本性的轉(zhuǎn)變。
其次，逐步建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的業(yè)務(wù)模式。
再次，實(shí)行嚴(yán)格的信息披露管制制度。
2、改革傳統(tǒng)信貸模式，加強(qiáng)不良貸款的催收
提出此想法的主要原因，一是由于傳統(tǒng)的分級(jí)責(zé)任的清收模式存在一定的局限性。
二是臨界點(diǎn)對(duì)不良貸款特性的制約。三是形勢(shì)要求改革資產(chǎn)催收機(jī)制
3、加強(qiáng)并完善信貸審核制度，避免產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)
目前我國(guó)銀行的信貸管理主要是通過(guò)加強(qiáng)制度的方法來(lái)控制信貸工作，但是對(duì)人的激勵(lì)機(jī)制顯得不足。過(guò)度地以責(zé)任制來(lái)壓人，這就制約信貸管理人員的工作，并使其不能取得良好的工作效率。式，即借新
4、逐步建立健全符合謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、審查會(huì)計(jì)為原則的呆帳準(zhǔn)備金制度
首先，要有全面有效的貫徹實(shí)施《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的相關(guān)規(guī)定。
其次，還要不斷完善商業(yè)銀行貸款在呆賬準(zhǔn)備金方面的計(jì)提種類(lèi)。
再次，逐漸建立貸款損失方面的核銷(xiāo)制度。
總之，改善商業(yè)銀行的不良貸款，是一個(gè)長(zhǎng)期而艱巨的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題，需要社會(huì)和各方的共同努力。
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