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財務(wù)制度自查報告

時間:2023-01-14 14:59:36 自查報告 我要投稿

財務(wù)制度自查報告

  在快速變化和不斷變革的今天,制度對人們來說越來越重要,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編整理的財務(wù)制度自查報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財務(wù)制度自查報告

財務(wù)制度自查報告1

  在這次財務(wù)大檢查中,我們根據(jù)有關(guān)部門的部署,成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,由主管財務(wù)的副經(jīng)理任組長,以公司財務(wù)部為主,對本公司和下屬分公司的財務(wù)收支情況進行了認真地自查,在自查過程中,發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題,現(xiàn)報告如下:

  1、去年年初,因流動資金極度緊張,經(jīng)有關(guān)部門同意,將局里給的外匯額度x萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出,所得人民幣x萬元列作流動資金;

  2、以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯,買賣過程中取得的.利息收人x萬元,掛賬應(yīng)付款,上年未從應(yīng)付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶,列作生產(chǎn)發(fā)展基金;

  3、有一部分銷貨款計x萬元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度,未體現(xiàn)在當(dāng)年的銷售實現(xiàn);

  4、全年支付勞務(wù)費現(xiàn)金x萬元,支出方向是用于裝卸貨物x萬元,業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費x萬元,其他零星支出x元;

  5、午餐補助,每人每天x元,金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支x元,全年超列金額x元。

  以上1一5項金額合計x萬元。

財務(wù)制度自查報告2

  為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,進步財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)視,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,增進學(xué)校工作能更好更快地展開。依照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)展開了財務(wù)自查自糾活動,具體做法以下:

  (一)動員部署

  1、制定實施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,召開財務(wù)規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務(wù)規(guī)范化管理活動的展開,做到責(zé)任到人,明確要求。

  2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神,展開以財務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會,使每一個小組成員明確財務(wù)規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,進步思想熟悉,積極自覺地參與活動。

  (二)組織實施

  1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點題目,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真展開自查自糾,撰寫自查報告。

  2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對還存在的題目,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際題目。

  (三)分析總結(jié)

  依照上級規(guī)定,學(xué)校按要求通過深進自查,學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收進、支出全部納進中心校同一核算,沒有侵占、截留國家和單位收進,沒有單獨帳戶,更未設(shè)任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下:

  1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。

  2、收費方面,除依照上級規(guī)定的最的低標準:收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外,對九義教育的學(xué)生,不但沒有收過任何用度,而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的發(fā)放到每一個學(xué)生手中。

  2、嚴格依照財政局、教育局的.有關(guān)要求和學(xué)校實際進行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購置或使用的,都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相干材料。

  4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會通過后,方可展開工作,學(xué)校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并取得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。

  5、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進全額繳進財政專戶,嚴格執(zhí)行了一票三證,收支兩條線,所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。

  7、學(xué)校能做到帳目清楚,手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。

  8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。

  通過工作組認真細致的清算檢查,目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象,但通過清算檢查,進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴厲了財經(jīng)紀律,加強了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理職員的法制教育,強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收支正當(dāng),做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。

  作為一位財務(wù)職員,在今后的工作中,我將會進一步完善相干財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的題目,并認真做好整改,力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。

財務(wù)制度自查報告3

  為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查,具體情景如下:

  一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織

  財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

  二、基本情景及自查結(jié)論

  (一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情景

  1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

  2、會計崗位設(shè)置情景。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

  3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料貼合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的`已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

  (二)內(nèi)部控制制度建立情景

  1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦職責(zé)實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。

  經(jīng)過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

  (三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情景

  1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情景。

  20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

  2、地方財政一般預(yù)算支出情景

  20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?顦(gòu)成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

  3、一般預(yù)算平衡情景

  地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

  4、基金收支及平衡情景

  本年收入xx萬元(上級?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

  (四)預(yù)算外資金收支情景

  上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

  (六)自查結(jié)論

  1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

  2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

  3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

  4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。

  5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。

  6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

  7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

  8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

  9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

  三、存在的問題及處理意見

  (一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

  1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

  2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。

  3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

  4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

  處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

  (二)單位往來款項中存在的問題

  1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

  2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。

  3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。

  處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。

  (三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。

  (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

  處理意見:根據(jù)實際情景逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

  (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

  1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

  2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。

  處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

財務(wù)制度自查報告4

  為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學(xué)校財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務(wù)管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  1、財務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2、財會隊伍管理情況:學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間,配有兼職財務(wù)人員2人,設(shè)立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  3、會計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分:財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確,入賬及時;校長執(zhí)行

  4、學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的'制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準,各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行

  5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  6、學(xué)校收費管理情況:嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學(xué)期開學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

  此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。

  根據(jù)山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排,通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務(wù)收支進行了審計和調(diào)查。

  總體感覺到,隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入,市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視,把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行一定福利政策的社會公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,采取了一系列行之有效的措施,醫(yī)療投入機制逐步完善,投入總量逐年增長,衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成,醫(yī)療水平不斷提高。

財務(wù)制度自查報告5

  學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法,將有限的經(jīng)費用在刀刃上,使學(xué)校得到發(fā)展,關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此,我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴格,力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏,將財務(wù)工作抓好抓實。在財務(wù)工作的開展中,做了大量的工作,根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的安排,5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進行自查,現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過程中,我校嚴格按照有關(guān)規(guī)定,成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,建立健全了各項財務(wù)規(guī)章制度,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的.規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)我校各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。

  三、存在問題

  此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查,我單位會計未取得會計從業(yè)資格證,財務(wù)公示有時未按時公布,個別學(xué)校存在欠款,今后要進一步完善這方面的制度,對財務(wù)工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行,求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實,在今后的工作中,我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識,不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財務(wù)工作做得更好。

財務(wù)制度自查報告6

  現(xiàn)將本公司20xx年的實際經(jīng)營情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)基本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項,確保數(shù)據(jù)真實、有效。年銷售收入xxx元,費用xxxx元,實現(xiàn)稅金xxxx元?偫麧檟xxxx元。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中建立和完善各項制度的`同時,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

  三、存在的問題

  通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,今后要進一步完善這方面的制度,力求將這方面的工作做到更好。

財務(wù)制度自查報告7

  一、本級工會財務(wù)規(guī)范化自查情況

  XX供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下,在公司工會財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會工作大局,開拓進取,按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求,全面落實“依靠”方針,突出維護職工權(quán)益,在財務(wù)管理上求規(guī)范,在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效,保證了經(jīng)費足額及時撥繳,圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標任務(wù),為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基矗

  二、縣供電企業(yè)財務(wù)規(guī)范化自查情況

  XX供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實際情況,以查找問題,摸清情況,完善制度,夯實基礎(chǔ),服務(wù)全局為目標,在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃,有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報告如下:

  XX供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會,工會財務(wù)專職工會會計一名,專職工會出納一名,整改報告《財務(wù)制度自查報告》,F(xiàn)有會員000人,年會費收入22730元,收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能,推進企業(yè)兩個文明建設(shè)。多年來,公司工會把工會財務(wù)工作當(dāng)作強化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項重點工程,把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性,促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定,作為工會財務(wù)工作的.著眼點,堅持工會財務(wù)工作為工會重點工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針,在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴格執(zhí)行工會財務(wù)制度,不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平,在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務(wù)改革、加強財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

  三、綜合自查評價

  公司工會自成立以來,公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持,為工會經(jīng)費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫,一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中,對不能按時上解經(jīng)費的單位,在年終評先中實行一票否決,對基層的促動很大,收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強工作聯(lián)系,按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定,并以此為依據(jù)對基層單位進行核收,提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會,通過平等協(xié)商,把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。通過上述措施,幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率達到了100%,每年都能按照上級工會下達的經(jīng)費指標,及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來,我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇,積極主動的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ),實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。

  四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題

  會計基礎(chǔ)工作有待進一步完善,如會計記賬方法不規(guī)范,會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范,收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。

  五、工作建議

  加強工會財務(wù)人員培訓(xùn),完善會計基礎(chǔ)工作。

財務(wù)制度自查報告8

  當(dāng)前,隨著我市各區(qū)、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,如何管好、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要,F(xiàn)就我縣工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題,進行以下自查報告。

  一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

  我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位

  目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

  (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

  稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的僅有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位僅有600多家,也只到達30%。

  (三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

  有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情景證明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不貼合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

  (四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

  有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

  (六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱

  有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責(zé)意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

  (一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題

  地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

  (二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題

  區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

  (三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題

  一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓(xùn)工作未能跟上,所以,縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。

  (四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題

  我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。

  三、對策及提議

  (一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率

  各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情景。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的`盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。

  (二)加強領(lǐng)導(dǎo),為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件

  各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

  (三)強化財務(wù)管理,建立健全工會各項財務(wù)制度

  制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全貼合當(dāng)前工會財務(wù)工作實際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

  四、加強檢查指導(dǎo),提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)管理工作水平

  提議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務(wù)工作的檢查指導(dǎo),根據(jù)基層單位的實際情景,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要資料的財務(wù)規(guī)范化建設(shè)達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務(wù)管理水平上臺階。

財務(wù)制度自查報告9

  市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù),讓患者滿意”的工作理念,以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標,在簡化辦事手續(xù),提高服務(wù)質(zhì)量等方面進行了一系列的綜合配套改革,并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進和規(guī)范的問題:

  一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問題

  1、亂收費問題普遍存在。近年來,盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施,但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復(fù)收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費金額達到1635萬元,占到違紀違規(guī)總額的24.9%。

  2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)現(xiàn),向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是:ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成,某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元,支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。

  3、藥品收支結(jié)余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規(guī)定,應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時足額上繳同級財政專戶管理,但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。

  此外,財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱,會計核算不夠規(guī)范。如:票據(jù)使用管理混亂,應(yīng)收帳款長期得不到清理,帳實不符,帳表不符,白條抵庫等問題也比較普遍。

  二、形成問題的原因分析

  (一)醫(yī)療經(jīng)費投入不足

  醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點學(xué)科研究等工作,需要大量資金投入,形成資金較大缺口,需求矛盾非常突出,醫(yī)院只好“自謀生路”,將費用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標準過高,各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕,醫(yī)院超越了自身承受能力,借款或貸款購置醫(yī)療設(shè)備等。為此,欠下巨額債務(wù),償還債務(wù)的資金無來源,就在收費上作文章。

  (二)醫(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平,導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛

  目前的醫(yī)療收費標準是1997年和1999年制定的,而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價格遠遠高出了當(dāng)時制定標準的水平,客觀上就會造成醫(yī)療成本高,這也是形成亂收費的一個原因。

  (三)政策法規(guī)觀念淡薄,認識不到位

  醫(yī)院作為一個特殊業(yè)務(wù)部門,普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護人員認為只要業(yè)務(wù)水平搞上去,把病人治好,效益也上來,其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業(yè)單位,同時又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上,是不能取得社會效益和經(jīng)濟效益雙豐收的,更難保證醫(yī)療、科研、預(yù)防等各項任務(wù)的.順利完成。

  (四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位

  縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查,多是對違紀行為只作經(jīng)濟處罰,對責(zé)任人追究極少,更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的,違紀單位在經(jīng)濟上有利可圖,達不到檢查監(jiān)督的效果,一定程度上助長了醫(yī)院亂收費的歪風(fēng),同時受檢查監(jiān)督力量的限制,少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財務(wù)人員所說“接受過多次檢查,檢查后只不過是罰個款而已”。所以,使一些違紀違規(guī)問題屢查屢犯,屢禁不止而不能根治。

  三、加強和改進醫(yī)院財務(wù)管理工作的審計建議

  1、正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。違規(guī)收費現(xiàn)象,群眾反映強烈,而且影響到黨群關(guān)系。因此,各級醫(yī)院必須正確處理好社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,從體制上、機制上解決“看病貴”的難題,使百姓既能看起病、享有價格合理、質(zhì)量優(yōu)良的醫(yī)療服務(wù),又能使醫(yī)院適應(yīng)市場要求,增強醫(yī)院的綜合水平,使之良性發(fā)展。

  2、加強醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此,必須加強職業(yè)道德教育,樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風(fēng)尚,堅決糾正“開單提成”,嚴禁醫(yī)療收入與個人利益直接掛鉤的做法,規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為,要逐步完善內(nèi)控制度,真正建立起行業(yè)自律機制,使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。

  3、加強執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責(zé)任,落實到人,做到工作有人抓,出現(xiàn)問題有人管。事實證明,有力的外部監(jiān)督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作,采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式,加大對醫(yī)院的檢查力度,發(fā)現(xiàn)問題及時解決,對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴格實行責(zé)任追究制度,堅決打擊和懲處各種違法行為,不能雨過地皮濕。逐步建立起有責(zé)任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制,從而促進醫(yī)院健康、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

財務(wù)制度自查報告10

  一、整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

  二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求:

 。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

 。ǘ└鞴緫(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

  各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度,對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

 。ㄈ└鞴緫(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

 。ㄋ模└鞴緫(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則,如:《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,職責(zé)分明,整改報告《財務(wù)自查報告怎么寫》。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的.集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

  存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認。

  整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結(jié)果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3、資金管理和控制情況

  存在問題:

 。1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;

 。2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

  整改措施:

 。1)、明確出納崗位工作職責(zé),加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

 。2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結(jié)果:

 。1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

 。2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。

  整改結(jié)果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設(shè),并嚴格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人,負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結(jié)果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

  1、關(guān)于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。

  2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

  3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

  存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東。

財務(wù)制度自查報告11

  為了加強學(xué)校財務(wù)管理與監(jiān)督,促進學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展,切實做到公平、公正、公開,提高學(xué)校經(jīng)費使用的效益和透明度,根據(jù)20xx年區(qū)文教體局重點工作安排的有關(guān)精神,我校近期積極組織,對上半年財務(wù)公開情況進行了充分徹底的自查,現(xiàn)將此項工作匯報如下:

  1、學(xué)校成立有理財領(lǐng)導(dǎo)小組,由徐貴生校長擔(dān)任組長,組員由工會、財務(wù)、黨員及教職工代表組成,職責(zé)明確,監(jiān)督有力。

  2、堅持“實際、實用、實效”的原則,財務(wù)管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、民主化。

  3、設(shè)立學(xué)校財務(wù)公開欄,及時向全校公布和說明學(xué)校收支情況。

  4、學(xué)校根據(jù)區(qū)教體局和財政局的具體安排,按照各項支出的'比例要求,經(jīng)理財小組全體成員的商議,編制一年一度的收支預(yù)算,并向全體教職工征求意見修訂后付諸實施。年度結(jié)束時,決算全年度的收支情況,分析、發(fā)現(xiàn)、總結(jié)問題,作為下一年度的預(yù)算參考。

  5、嚴格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)雜費、課本費,堅決杜絕亂收補課費、資料費和統(tǒng)一代收保險費、校服費、報刊費等現(xiàn)象,自覺接受師生、家長的監(jiān)督。

  6、嚴格執(zhí)行區(qū)文教體局規(guī)定的開支范圍及標準,各項支出均據(jù)實列報,票物相符、票事相符、一票一章(理財小組印章),無序列虛報,無私設(shè)“小金庫”等違規(guī)行為。

  7、涉及大額支出的購置、維修費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費等時,需經(jīng)理財小組商議同意、中心學(xué)校校長簽字、主管局長簽字后方可實施,研究過程記入會議記錄。

  8、大額購置支出必須辦理政府采購手續(xù)。

財務(wù)制度自查報告12

  我單位接到《關(guān)于20xx年開展作風(fēng)建設(shè)突出問題專項治理的總體方案》文件后,組織了相關(guān)人員進行學(xué)習(xí),并成立了以主任為組長,財務(wù)人員為成員的.自查專班,對20xx年7月1日以來的財務(wù)管理情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、自查情況:

  1、取得的成績:

  單位建立了財務(wù)管理責(zé)任體系,能執(zhí)行單位預(yù)算,各項收入和支出全部納入部門預(yù)算管理,無超編制安排人員經(jīng)費情況。

  銀行賬戶開設(shè)和存款管理規(guī)范;津貼補貼按政策規(guī)定發(fā)放;會議費、培訓(xùn)費、接待費管理使用無違規(guī)情況;無“小金庫”和“賬外賬”現(xiàn)象;工會經(jīng)費按規(guī)定比例和預(yù)算批復(fù)計提及使用。

  單位資產(chǎn)管理規(guī)范,資產(chǎn)配置、使用和處置無違規(guī)情況;無對外出租、出借資產(chǎn)的情況。

  單位內(nèi)部控制制度建設(shè)逐步完善,建立了內(nèi)部控制制度;依法設(shè)置財務(wù)機構(gòu),財務(wù)人員均有會計資格證;會計、出納分設(shè),銀行賬戶預(yù)留印鑒分人管理。

  2、存在的問題:

  公務(wù)卡結(jié)算還需要進一步推進,新調(diào)進人員還沒有及時辦理公務(wù)結(jié)算卡,原職工辦理的結(jié)算卡使用不多。

  二、下一步計劃

  1、進一步加強財務(wù)管理和財務(wù)自查監(jiān)督,鞏固規(guī)范管理的成績。

  2、補辦公務(wù)結(jié)算卡,按照要求進一步落實公務(wù)卡結(jié)算制度。

財務(wù)制度自查報告13

  近年來,院認真貫徹《中華人民共和國會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》和《湖北省會計建賬監(jiān)督管理暫行辦法》,并結(jié)合我院目前的財務(wù)管理實際,進行了一次深入的自查,自查情況如下:

  目前,我院在勘測費用收取上,嚴格執(zhí)行物價部門文件收取,從未出現(xiàn)過違規(guī)收取現(xiàn)象,并做到測繪收入全部進入市非稅收入管理局賬戶,杜絕私設(shè)“小金庫”,不存在利用國有資產(chǎn)生產(chǎn)和內(nèi)部服務(wù)項目的收費隱瞞不報、坐收坐支情況。在票據(jù)管理上,嚴格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用及核銷等具體管理規(guī)定,并做到票款相符。

  近年來,我院每年都會按照規(guī)定在年末制定下一年財務(wù)預(yù)算,不存在超標準支出情況,在會計報表管理上,確保報表數(shù)據(jù)真實、完整,并按要求編制、報送、存檔。在固定資產(chǎn)管理方面,我院定期對固定資產(chǎn)進行盤查,通過清查盤點及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,確保做到賬實相符,堅決杜絕擅自處置固定資產(chǎn)或降低變價收入等不良現(xiàn)象,在采購工作上,嚴格按照先批后購置的程序辦理,未出現(xiàn)違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批購置設(shè)備等違規(guī)操作。

  在日常財務(wù)工作中,我院始終堅持黨政“一把手”對財務(wù)管理負總責(zé)、不直接經(jīng)手錢物、重大財務(wù)事項由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定的原則,認真落實各項財務(wù)管理制度,不存在用公款大吃大喝、私客公待情況,不存在巧立名目超范圍、超標準發(fā)放獎金補貼等不良現(xiàn)象。

  在今后的工作過程中,我們要繼續(xù)健全各項財務(wù)制度,通過發(fā)現(xiàn)工作中的.不足加以整改使財務(wù)管理工作更加完善,做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化,對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理,提高資金的使用效益,達到節(jié)約支出的目的。

財務(wù)制度自查報告14

  根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學(xué)校實際狀況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查,現(xiàn)將自查狀況匯報如下:

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  1.所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;

  2.我校已經(jīng)實行免費入學(xué),無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

  3.針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;

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  1.學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;

  2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;

  3.學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)群眾討論決定;

  4.學(xué)校實行校務(wù)公開制度,建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦,職責(zé)明確;

  5.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,

  (三)資產(chǎn)管理

  1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;

  2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;

  3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動;

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  1.從事財會工作的財會人員,是結(jié)算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;

  2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;

  加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的`重要資料,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

財務(wù)制度自查報告15

  我中心校根據(jù)《xx省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

  一、認真學(xué)習(xí),提高認識

  認真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件,提高認識,結(jié)合我校實際,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

  組長:

  組員:

  二、依據(jù)制度要求認真進行整改

  在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問題,認真反思,找差距,尋原因。

  通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。

  存在問題:

  1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭。

  2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;

  3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。

  總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準,努力做好所需的`支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。

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