單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告（精選11篇）
在現(xiàn)實(shí)生活中，報(bào)告不再是罕見的東西，寫報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報(bào)告格式嗎？下面是小編整理的單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 1
審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作作為審計(jì)工作的重要組成部分，我局不斷加強(qiáng)對(duì)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和投入，不斷進(jìn)行規(guī)范，但仍然存在著一些問題和不完善的地方，根據(jù)州局下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作通知》文件，我局開展了審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作的自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
我局現(xiàn)有的審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員1名，屬于兼職，專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)不齊備，缺乏統(tǒng)計(jì)理論知識(shí)，工作經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)審計(jì)的具體業(yè)務(wù)不甚了解，往往不能正確地將審計(jì)業(yè)務(wù)文書中所反映的問題準(zhǔn)確地填列審計(jì)情況臺(tái)賬中。
二、對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題不能準(zhǔn)確的.填報(bào)至臺(tái)賬中
統(tǒng)計(jì)人員在實(shí)際填制審計(jì)情況臺(tái)賬及報(bào)表過程中，對(duì)審計(jì)查出主要問題的填報(bào)不能較好地把握，時(shí)有出現(xiàn)報(bào)表所填報(bào)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與實(shí)際審計(jì)結(jié)果脫節(jié)的情況。統(tǒng)計(jì)人員在填制審計(jì)情況臺(tái)賬時(shí)，主要是依據(jù)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)業(yè)務(wù)文書，但是一些審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)業(yè)務(wù)文書對(duì)主要問題的定性和界定與審計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件報(bào)表中的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)相比不夠明確，模棱兩可，統(tǒng)計(jì)人員在建立填制臺(tái)賬和報(bào)表時(shí)不能準(zhǔn)確區(qū)分屬于哪一類問題。統(tǒng)計(jì)人員由于不能準(zhǔn)確地把握統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的含義，把審計(jì)查出的問題籠統(tǒng)地填列為統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的“其他”，從審計(jì)臺(tái)賬中根本無法看出查出主要問題的性質(zhì)。審計(jì)統(tǒng)計(jì)制度的不完善也給開展統(tǒng)計(jì)工作造成一定的影響，按照?qǐng)?bào)表填報(bào)遵循“誰審計(jì)、誰填報(bào)”的要求，但是我局都是由統(tǒng)計(jì)人員一手包辦，容易出現(xiàn)對(duì)問題的劃分不正確的問題，直接影響審計(jì)統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。
對(duì)于我局審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作中存在的問題，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并有針對(duì)性的提出了解決的措施和辦法。
三、重視審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作
加強(qiáng)審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。統(tǒng)計(jì)人員具備與其從事的工作相適應(yīng)的審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，不僅熟練地掌握計(jì)算機(jī)操作技能和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，而且掌握各種審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟悉相關(guān)的法規(guī)政策。審計(jì)統(tǒng)計(jì)人員還應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)署制定的審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表及編報(bào)說明，重點(diǎn)理解報(bào)表指標(biāo)體系及勾稽關(guān)系，以及表與表之間的來源和對(duì)應(yīng)關(guān)系，熟練掌握審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件中各項(xiàng)填制功能的運(yùn)用及操作技能。
四、嚴(yán)格工作程序和規(guī)范，確保統(tǒng)計(jì)質(zhì)量
按照審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理的原則，認(rèn)真執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度和審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作制度，堅(jiān)持?jǐn)?shù)出有據(jù)。在具體操作上，定期備份審計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件數(shù)據(jù)，定期清理落實(shí)審計(jì)決定，要求審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等業(yè)務(wù)文書中審計(jì)查出主要問題與審計(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的審計(jì)查出主要問題相一致，以保證審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 2
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的.會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效、在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》、建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等20xx年行政單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告20xx年行政單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告、一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符、無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 3
當(dāng)前，隨著我市各區(qū)、縣工會(huì)及開發(fā)區(qū)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)則顯得尤為重要、現(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題，進(jìn)行以下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)、近年來，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等、這些問題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)、
（一）財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決、
（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)、據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大、決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%、有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚、還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象、有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
（六）人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職、加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象、有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度、收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象、縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┴�(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)、在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
�。ǘ┕�(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位、有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)、地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用；
二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。
�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多、如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等，管理起來困難很大。
三、對(duì)策及建議
（一）采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況、針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的`盲區(qū)、要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)黨委和政府匯報(bào)，與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
�。ǘ┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題；要對(duì)存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范、市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度、要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理、25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用、充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)、基層工會(huì)開展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 4
我市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)大檢查工作，按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進(jìn)行了自查，各級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門和主管部門還組織力量，進(jìn)行了重點(diǎn)檢查、這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個(gè)基層單位、據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，其中有70％左右的單位存在著不同程度的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題，違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬元。
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署，發(fā)動(dòng)群眾，分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問題，并組織財(cái)會(huì)部門深入基層進(jìn)行檢查，并及時(shí)提出處理意見、市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外，財(cái)務(wù)部門還對(duì)所屬單位全部進(jìn)行了檢查，工作比較深入、但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢，工作被動(dòng)，敷衍塞責(zé)，個(gè)別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下、現(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作、從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好的、但是，由于管理水平還不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴(yán)重、主要表現(xiàn)是：
一、以種種手段化公為私或者損公肥私、
近幾年，事業(yè)經(jīng)費(fèi)雖然比較緊張，但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)、但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段、如：小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，增加的收費(fèi)要家長(zhǎng)向單位報(bào)銷；國(guó)辦幼兒園出現(xiàn)了“議價(jià)班”；體育場(chǎng)出現(xiàn)了私分旱冰場(chǎng)收入；有些市政工程隊(duì)把工程款存到街道服務(wù)隊(duì)，然后套取現(xiàn)金，街道服務(wù)隊(duì)從中提�。保担サ氖掷m(xù)費(fèi)，工程隊(duì)將所余部分以種種名義分給職工。
二、濫發(fā)衣料、工作服、
有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量；有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所，在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝、據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開支五十一萬元、其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個(gè)單位，開支十四萬多元。
三、巧立名目，濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物
行政事業(yè)單位的獎(jiǎng)金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物、如：寒假獎(jiǎng)、暑假獎(jiǎng)、學(xué)期獎(jiǎng)、節(jié)日獎(jiǎng)、子女教育補(bǔ)助、崗位津貼、計(jì)劃生育手術(shù)補(bǔ)助等、有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款、有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會(huì)，然后以工會(huì)活動(dòng)費(fèi)的名義分給職工、發(fā)放實(shí)物的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等、亂發(fā)實(shí)物的資金來源，主要是勤工儉學(xué)收入，辦業(yè)余學(xué)校、補(bǔ)習(xí)班的學(xué)雜費(fèi)收入或其他預(yù)算外資金、
四、公費(fèi)旅游、有的借出差的機(jī)會(huì)游山玩水，有的以各種名義外出參觀
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，檢查出來的公費(fèi)旅游共一千二百多起、河?xùn)|、南開兩個(gè)區(qū)所屬十四個(gè)單位公費(fèi)旅游涉及一千一百八十一人，到過十七個(gè)地區(qū)、有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的、漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調(diào)查，結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天、有的單位在組織公費(fèi)旅游的同時(shí)，對(duì)沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補(bǔ)助費(fèi)”。
五、私設(shè)“小錢柜”
有些單位采取收入不入帳，私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款、私設(shè)“小錢柜”或以個(gè)人名義存入銀行、這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多、紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費(fèi)收入、學(xué)生賠償費(fèi)收入，虛列開支私分一萬二千八百多元，以個(gè)人名義和儲(chǔ)金會(huì)名義分別存入銀行、紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的`透視機(jī)折舊費(fèi)，學(xué)校則作為“小錢柜”，事后以補(bǔ)助的名義私分給職工。
六、亂攤派、亂收費(fèi)、牟取非法收入
有些單位隨便提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；有些費(fèi)用應(yīng)該統(tǒng)一報(bào)銷，卻要由所在單位報(bào)銷；國(guó)辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費(fèi)，有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費(fèi)三十元；借用學(xué)校教室，有的一間教室一個(gè)月收租金五十元、派出所收治安費(fèi)；有些醫(yī)療部門自費(fèi)藥品不自費(fèi)，西于莊衛(wèi)生院亂開自費(fèi)藥品，隨便記入醫(yī)療費(fèi)聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費(fèi)藥品，共達(dá)二萬四千多元。
七、用事業(yè)經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)
當(dāng)前，各級(jí)行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費(fèi)困難，但仍有些單位用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)、市體委用體育經(jīng)費(fèi)蓋了職工宿舍；寶坻縣教育局用教育事業(yè)費(fèi)給局里蓋了辦公室，開支四萬多元。
八、帳目不清、管理混亂
從這次財(cái)務(wù)大檢查的情況看，基層財(cái)務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個(gè)別的，給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了可乘之機(jī)、四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳；六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對(duì)不上數(shù)；市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟(jì)犯罪問題、
對(duì)于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時(shí)按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理、紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會(huì)，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，教育了群眾，改進(jìn)了管理，取得了良好的效果、但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國(guó)“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠，把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理，甚至對(duì)已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣、這些情況必須嚴(yán)肅對(duì)待、首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者，要主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并提出改進(jìn)的方案、把財(cái)務(wù)管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道、同時(shí)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理，不能搞“下不為例”、要以中央國(guó)務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴(yán)；主動(dòng)檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報(bào)的從嚴(yán)；由于認(rèn)識(shí)不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴(yán)的精神，一般按以下原則分別處理：
一、凡屬非法牟取的收入，由同級(jí)財(cái)政沒收交庫；自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，立即停止執(zhí)行；凡屬挪用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費(fèi)中抵扣。
二、對(duì)于濫發(fā)衣料、廠服的問題，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號(hào)文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行、不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價(jià)處理”的辦法。
三、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、亂發(fā)實(shí)物、獎(jiǎng)金和補(bǔ)助的，原則上應(yīng)當(dāng)退回、考慮到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回、扣回期限最遲不得超過一九八四年年底、具體扣還辦法，由單位提出意見，按隸屬關(guān)系報(bào)主管部門批準(zhǔn)。
四、對(duì)于私設(shè)的“小錢柜”，要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi)；屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用；用個(gè)人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”，一律追回，上交財(cái)政部門。
五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對(duì)其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理、各單位對(duì)于這次財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況，應(yīng)寫出書面報(bào)告連同附表匯總上報(bào)。
以上報(bào)告，如無不妥，請(qǐng)批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 5
根據(jù)《馬關(guān)縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作檢查的通知》（馬財(cái)秘[20xx]210號(hào)）文件精神，從今年8月起，結(jié)合實(shí)際，組織相關(guān)人員對(duì)我院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下：
一、檢查目的
通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量、通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、檢查依據(jù)
《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《云南省會(huì)計(jì)條例》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、
三、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)
1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；
2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；
3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全；
4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守；
5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)和完整；
6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全；
7、是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為、
四、自檢自查情況
（一）財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整、根據(jù)我局實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的`各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算、依據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需；既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度、建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等、一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符、定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查、無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
五、存在問題
通過自查，我院存在部分財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題、今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作效率。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 6
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的'專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)。
4、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過，嚴(yán)格執(zhí)行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 7
根據(jù)《省法制辦關(guān)于開展全省行政執(zhí)法和行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)監(jiān)督檢查的通知》的要求，我局結(jié)合文件的精神，認(rèn)真按照審計(jì)法所規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序開展審計(jì)執(zhí)法，執(zhí)法質(zhì)量和水平得到了進(jìn)一步的提高。
一、積極做好依法行政的基礎(chǔ)性工作
一是加強(qiáng)對(duì)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。專門成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，楊芬芳、薛超為成員的依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)全局依法行政工作進(jìn)行規(guī)劃、指導(dǎo)，對(duì)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)進(jìn)行確認(rèn)和追究。并設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，具體負(fù)責(zé)依法行政資料復(fù)核、整理等日常工作。
二是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理。每年年初，我們都根據(jù)市委市政府、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及組織部門的`要求，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)等作出明確規(guī)定。對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，我們都事先進(jìn)行審前調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，編制審計(jì)實(shí)施方案，對(duì)審計(jì)目的、內(nèi)容、重點(diǎn)、程序、時(shí)間安排、人員分工做出具體規(guī)定，保證審計(jì)工作高效、順暢地完成。
三是實(shí)行審前公示等審務(wù)公開制度。在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí)，在被審計(jì)單位醒目位置張貼審計(jì)內(nèi)容公示書，將審計(jì)流程、審計(jì)目的、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)組成員、審計(jì)紀(jì)律、監(jiān)督舉報(bào)電話予以公開。
二、嚴(yán)格依法行政
我局依法行政事項(xiàng)主要為審計(jì)檢查，并相應(yīng)地對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)行為依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定作出處理或處罰。對(duì)每項(xiàng)審計(jì)我們都嚴(yán)格按照審計(jì)法及審計(jì)署制定的各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范要求的程序?qū)嵤�。同時(shí)，我局建立了以審前調(diào)查進(jìn)點(diǎn)見面會(huì)、審前公示、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)紀(jì)律反饋、審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究等為主線的一系列內(nèi)部控制制度，安排3名分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行全面考核和監(jiān)控，確保各項(xiàng)審計(jì)工作程序合法、文書規(guī)范。
對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，我們都要求由專人在項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)檔案整理，并交由辦公室歸檔保管，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的各種立項(xiàng)和結(jié)果文件及審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)日記等一應(yīng)俱求。
我們還采取邀請(qǐng)專家授課、外出學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)骨干經(jīng)驗(yàn)交流等形式，組織審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)技能和法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員依法行政的能力。
三、積極建立和推行行政執(zhí)法責(zé)任制
一是按時(shí)完成行政執(zhí)法主體、依據(jù)梳理工作。按照市政府的統(tǒng)一部署，我們結(jié)合本單位的職責(zé)分工，對(duì)所執(zhí)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和本部門的"三定"規(guī)定，反復(fù)進(jìn)行了梳理、歸納，經(jīng)逐一審查確認(rèn)，對(duì)審計(jì)執(zhí)法主體、行政執(zhí)法依據(jù)和每項(xiàng)具體行政執(zhí)法職權(quán)及其依據(jù)的條款認(rèn)真地進(jìn)行分類編排。
二是建立審計(jì)執(zhí)法考核與責(zé)任追究制度。按照《審計(jì)法》和《審計(jì)法審計(jì)質(zhì)量控制暫行辦法》的規(guī)定，我局制定了審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度，對(duì)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為、追究過錯(cuò)的種類和辦法等進(jìn)行了詳細(xì)地規(guī)定。并出臺(tái)了審計(jì)業(yè)務(wù)考核辦法，規(guī)定從文書質(zhì)量、查出力度等幾個(gè)方面對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，考核結(jié)果落實(shí)到人，并且每季度在局內(nèi)部通報(bào)一次考核結(jié)果，同時(shí)將考核結(jié)果與年終評(píng)優(yōu)和獎(jiǎng)懲掛鉤。
四、其他情況說明
一是我局今年沒有制定出臺(tái)有關(guān)規(guī)范性文件，也未擅自設(shè)定行政審批。
二是我局沒有行政許可項(xiàng)目。
三是我局在審計(jì)處理處罰時(shí)，所依據(jù)審計(jì)法律法規(guī)沒有涉及到自由裁量權(quán)情況。
四是我局作出審計(jì)處理處罰決定時(shí)，都在審計(jì)決定書中明確告知被審計(jì)單位不服審計(jì)決定的可以采取行政復(fù)議或行政訴訟等途徑。到目前為止，我局未發(fā)生被審計(jì)單位提出行政復(fù)議和行政訴訟的情況。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 8
根據(jù)總行下發(fā)的《xx銀行稽內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案》的總體要求我支行堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、重在治本、查防結(jié)合、重在防范、經(jīng)營(yíng)發(fā)展、內(nèi)控優(yōu)先”的總體原則。針對(duì)方案的具體要求進(jìn)行了全面自查現(xiàn)將營(yíng)業(yè)室自查情況匯報(bào)如下:
一、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)
儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人存款賬戶實(shí)名制無虛假開戶現(xiàn)象。針對(duì)存款大存、取款頻繁賬戶進(jìn)行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。利率使用準(zhǔn)確無抬高存款利率無多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象。檢查各類儲(chǔ)蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時(shí)、正確、完整。
二、企業(yè)帳戶管理
對(duì)帳戶的開立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行。無違反規(guī)定開立基本帳戶、一般帳戶、專項(xiàng)帳戶和臨時(shí)帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開立帳戶情況不存在一個(gè)單位開立多個(gè)基本戶和在同一銀行開立不同帳戶的情況。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶、后補(bǔ)批的情況。
三、內(nèi)部結(jié)算檢查
1、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對(duì)印章的制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
2、有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查 有價(jià)單證及重要憑證的`管理符合規(guī)定實(shí)行專人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實(shí)查庫登記制度會(huì)計(jì)主管按規(guī)定進(jìn)行查庫查庫記錄規(guī)范、完整無涂改記錄簿規(guī)范、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整。
3、賬務(wù)組織檢查 分戶賬檢查無憑證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全、完整設(shè)立真實(shí)分戶賬的戶名與開銷戶登記簿以及預(yù)留印鑒卡的名稱一致。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致。各類余額表數(shù)據(jù)一致無虛增、虛減現(xiàn)象。
四、對(duì)存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查
對(duì)大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。對(duì)公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計(jì)算正確。
五、對(duì)跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查
嚴(yán)格按照合同規(guī)定實(shí)用貸款資金和承兌資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了及時(shí)的彌補(bǔ)并采取了有效措施。 我支行已經(jīng)對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)建立了長(zhǎng)效的管理機(jī)制同時(shí)建立了檢查制度將案件防控作為一項(xiàng)基本的管理工作。20xx年將力圖繼續(xù)保持我支行“零案件”的防控目標(biāo)。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 9
20xx年，我局在縣委、政府和縣法建辦的正確領(lǐng)導(dǎo)下，縣局的機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)緊緊圍繞縣委、縣政府工作重點(diǎn)，緊扣縣委、政府制訂的奮斗目標(biāo)，深入實(shí)施依法治縣戰(zhàn)略，著力在鞏固成果、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制上下功夫，著力深化依法行政、在推進(jìn)政務(wù)公開上實(shí)現(xiàn)新突破，以加強(qiáng)“責(zé)任、忠誠(chéng)、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)文化建設(shè)為重點(diǎn)，以加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的作風(fēng)建設(shè)、全面提高審計(jì)隊(duì)伍的思想、政治、理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)為主題，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng)，提高了審計(jì)工作效能和服務(wù)水平，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的發(fā)展。
按照《中共縣委辦公室縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作考核辦法》文件要求，認(rèn)真對(duì)20xx年機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)推進(jìn)機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)
我局歷來十分重視行政效能建設(shè)工作，把它放在與業(yè)務(wù)工作同等重要的位置來抓。
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，確保效能建設(shè)工作順利開展。
局黨組切實(shí)擔(dān)負(fù)起治理整頓機(jī)關(guān)紀(jì)律作風(fēng)的責(zé)任，成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，班子成員任副組長(zhǎng)，各股室負(fù)責(zé)人為成員，具體日常工作由局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭，辦公室負(fù)責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)的工作格局。分層次分析查找自身存在的問題，明確工作重點(diǎn)和目標(biāo)。在工作中力求做到“六個(gè)克服”：克服工作平庸、不求上進(jìn)的現(xiàn)象；克服工作推諉拖拉、懶惰低效的現(xiàn)象；克服各行其是、自由散漫的現(xiàn)象；克服遇難而退、畏首畏尾的現(xiàn)象；克服驕傲自滿、我行我素的情緒；克服得過且過、敷衍工作的作風(fēng)。
�。ǘ⿵�(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，加大宣傳，擴(kuò)大影響。
抓好學(xué)習(xí)教育，增強(qiáng)服務(wù)能力，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育納入經(jīng)常性軌道，抓政治理論教育，抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，突出理想信念、艱苦奮斗、黨紀(jì)條規(guī)、效能建設(shè)等教育；另一方面，組織審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)規(guī)范、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技能等培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)，提高了審計(jì)隊(duì)伍的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化了服務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)了依法審計(jì)的能力，為提升機(jī)關(guān)效能夯實(shí)了思想基礎(chǔ)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)效能監(jiān)督，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。
以規(guī)范行為為重點(diǎn)，全面落實(shí)首問責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制等制度，進(jìn)一步規(guī)范決策程序、崗位職責(zé)和工作流程，明確限時(shí)辦結(jié)事項(xiàng)、工作標(biāo)準(zhǔn)和流程、責(zé)任追究措施等，開展對(duì)審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行和落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)制的情況進(jìn)行檢查，局監(jiān)察室每半年檢查一次，并向局長(zhǎng)辦公會(huì)報(bào)告檢查情況，對(duì)工作進(jìn)度過慢、工作效率不高的股室、審計(jì)組和人員及時(shí)提醒，檢查納入年度考核，考核結(jié)果作為獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)的依據(jù)，保證了有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、低效應(yīng)提速、違法受追究、侵權(quán)須賠償。
（四）堅(jiān)持厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費(fèi)。
完善財(cái)務(wù)管理制度，重大經(jīng)費(fèi)開支集體研究決定，嚴(yán)格執(zhí)行開支審批程序，以規(guī)范“三公”為重點(diǎn)，促進(jìn)厲行節(jié)約各項(xiàng)要求落實(shí)。
一是深入推進(jìn)局機(jī)關(guān)公務(wù)用車問題專項(xiàng)治理，完善和落實(shí)公務(wù)用車編制管理、購置審批、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等制度，強(qiáng)化日常監(jiān)督；
二是鞏固制止公款出國(guó)（境）旅游成果；
三是規(guī)范公務(wù)接待工作，督促公務(wù)接待定點(diǎn)接待制度的執(zhí)行，監(jiān)督接待經(jīng)費(fèi)開支按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)禁以會(huì)議和培訓(xùn)名義列支公務(wù)接待費(fèi)用。
�。ㄎ澹└倪M(jìn)工作作風(fēng)，密切與群眾聯(lián)系。
積極推進(jìn)電子政務(wù)建設(shè)和公文無紙化傳輸工作，全面運(yùn)用了計(jì)算機(jī)ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)和oa自動(dòng)化辦公系統(tǒng)，提高了審計(jì)效率和辦事效率，全面實(shí)行民主推薦、競(jìng)爭(zhēng)上崗、群眾測(cè)評(píng)、任用公示和試用期的干部人事制度，使干部工作逐步邁向科學(xué)化、規(guī)范化，促使全局干部工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變、審計(jì)業(yè)務(wù)工作水平提高、工作效能提升。
二、深化效能建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)新突破
�。ㄒ唬┮�(guī)范審計(jì)行為，增強(qiáng)依法審計(jì)能力。不斷深化和加強(qiáng)法制宣傳教育和依法行政工作，著力推進(jìn)依法行政、落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制，嚴(yán)格依法從審，規(guī)范審計(jì)行為，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的法治化建設(shè)，制訂和完善了審計(jì)操作規(guī)范和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立了審計(jì)質(zhì)量股室復(fù)核、法制工作機(jī)構(gòu)審理、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的三級(jí)質(zhì)量監(jiān)督制度和審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究制度，繼續(xù)推行完善紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行事前、事中、事后“三點(diǎn)”效能監(jiān)察制度，建立權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、程序嚴(yán)密監(jiān)督有效的'行政執(zhí)法體制和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。
（二）完善績(jī)效考評(píng)制度，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能和服務(wù)功能。為有效地加強(qiáng)機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展，通過建立《縣審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法責(zé)任制考核辦法》、《縣審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)工作考核辦法》和完善《個(gè)人年度實(shí)績(jī)量化考核辦法》和《縣審計(jì)局機(jī)關(guān)黨員建設(shè)目標(biāo)任務(wù)量化考核辦法》等考核機(jī)制，全面推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度管理，健全審計(jì)項(xiàng)目督察和全過程監(jiān)控制度，實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)制，通過一系列有效的考核和管理，調(diào)動(dòng)了審計(jì)人員工作積極性，提高了工作效率，推動(dòng)了審計(jì)機(jī)關(guān)行政效能工作的開展。
�。ㄈ┩七M(jìn)審計(jì)公開，提升審計(jì)公信力和影響力。認(rèn)真執(zhí)行政務(wù)公開制度、政務(wù)信息公開規(guī)定和審計(jì)結(jié)果公告制度。今年代市政府提交的審計(jì)工作報(bào)告得到市人大常委會(huì)高度肯定，近期將及時(shí)向縣人大常委會(huì)提交審計(jì)處理結(jié)果的報(bào)告，全年共公告審計(jì)結(jié)果和審計(jì)工作報(bào)告18件，其中領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告３件。
三、認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，助推行政效能建設(shè)取得新成效
積極推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型，加大效益審計(jì)、計(jì)算機(jī)審計(jì)的力度，在進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，致力于發(fā)揮審計(jì)服務(wù)功能，積極推動(dòng)審計(jì)查出問題的整改落實(shí)，促進(jìn)政府部門職能轉(zhuǎn)變，推動(dòng)部門建章立制、規(guī)范管理，為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展當(dāng)好公共財(cái)政的“衛(wèi)士”，發(fā)揮好審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能的作用。
（一）找準(zhǔn)審計(jì)職能在環(huán)境興縣戰(zhàn)略中的定位，創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境。
持續(xù)深化財(cái)政預(yù)決算審計(jì)，助力于創(chuàng)造開明開放的政策環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)部門的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政管理水平的不斷提高，促進(jìn)打造“陽光”政府；縱深推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目資金審計(jì),助力于創(chuàng)造公平公正的法治環(huán)境，查處和移送違紀(jì)違規(guī)行為、線索，扎實(shí)推進(jìn)法治建設(shè)；大力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，助力于創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)高效的政務(wù)環(huán)境，促進(jìn)行政權(quán)力運(yùn)行的陽光、透明；積極開展企業(yè)金融審計(jì)，助力于創(chuàng)造規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境，樹立為企業(yè)服務(wù)的理念，堅(jiān)決清理和糾正涉企亂收費(fèi)的行為；有力推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)，助力于創(chuàng)造積極健康的輿論環(huán)境，擴(kuò)大群眾對(duì)審計(jì)工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，取信于民；切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，著力于營(yíng)造文明誠(chéng)信的人文環(huán)境，認(rèn)真履行《審計(jì)機(jī)關(guān)文明禮儀公約》，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)人員職業(yè)道德行為，自覺維護(hù)審計(jì)干部良好職業(yè)形象；不斷加強(qiáng)廉政建設(shè)，著力于營(yíng)造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)環(huán)境，突出抓好審計(jì)項(xiàng)目效能監(jiān)察，堅(jiān)決查處暗箱操作、隱瞞不報(bào)、自行“消化”和利用職權(quán)職務(wù)謀取不正當(dāng)利益、權(quán)利尋租的腐敗問題，以優(yōu)良的黨風(fēng)促政風(fēng)、優(yōu)行風(fēng)。
�。ǘ┳⒅孛裆突蒉r(nóng)資金的監(jiān)督，助推基層政務(wù)公開。
加大對(duì)保障和改善民生、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查。
�。ㄈ﹪@促進(jìn)深化財(cái)稅制度改革，助推財(cái)政信息公開。
進(jìn)一步促進(jìn)改革完善預(yù)算資金分配決策機(jī)制，進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，推進(jìn)國(guó)庫集中收付、政府采購制度和“收支兩條線”管理制度改革，促進(jìn)財(cái)政加大在“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、文化、就業(yè)再就業(yè)服務(wù)和社會(huì)保障、生態(tài)環(huán)境、公共基礎(chǔ)設(shè)施等方面的投入，推進(jìn)政府收支總預(yù)算、總決算和部門預(yù)算信息公開，穩(wěn)步推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開，加大財(cái)政專項(xiàng)資金公開公示力度，進(jìn)一步擴(kuò)大公開范圍和資金規(guī)模，加強(qiáng)對(duì)基層財(cái)政信息公開工作的指導(dǎo)，完善基層財(cái)政專項(xiàng)資金公開內(nèi)容，積極推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算信息公開。
通過開展機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作，我局干部職工的責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、公仆意識(shí)和依法履行職責(zé)的法制意識(shí)明顯增強(qiáng)；機(jī)關(guān)工作人員的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性明顯提高，自覺遵守工作紀(jì)律、組織紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度；工作協(xié)調(diào)配合得到加強(qiáng)，推諉扯皮的現(xiàn)象沒有了，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、開拓進(jìn)取的意識(shí)不斷增強(qiáng)，機(jī)關(guān)的服務(wù)形象和整體形象進(jìn)一步提升，有力地推動(dòng)了審計(jì)工作的發(fā)展。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 10
我局自接到上級(jí)關(guān)于開展財(cái)務(wù)大檢查及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，認(rèn)真對(duì)照檢查，將本單位20XX年以來的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對(duì)照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、自查基本情況
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由XX科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。
建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
在財(cái)務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的`情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會(huì)討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。
定期開展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。
及時(shí)清理往來款項(xiàng)，無長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問題通過自查
我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個(gè)別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級(jí)部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。及時(shí)與上級(jí)部門做好請(qǐng)示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
單位內(nèi)部審計(jì)自查報(bào)告 11
根據(jù)xx縣委《關(guān)于認(rèn)真做好xx縣迎接中央重大政策措施落實(shí)和財(cái)政收支審計(jì)工作有關(guān)事宜的通知》（庫黨辦發(fā)[20xx]3號(hào)）文件精神，我公司按照文件要求，認(rèn)真梳理了20xx年—20xx年重大建設(shè)項(xiàng)目，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程進(jìn)行了自查，情況如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我公司成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查清查小組，積極開展自查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立辦公室在行政辦，行政辦負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)
成立自查小組后，我公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照x黨辦發(fā)【20xx】3號(hào)文件的要求，對(duì)我公司執(zhí)行扶貧攻堅(jiān)政策落實(shí)的'情況以及易地扶貧搬遷項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）20xx年—20xx年實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目
我公司成立于20xx年7月，故20xx年我公司實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目為xx縣20xx年易地扶貧搬遷項(xiàng)目。
�。ǘ╉�(xiàng)目基本情況
xx縣20xx年易地扶貧搬遷項(xiàng)目經(jīng)xx地區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于xx縣20xx年易地扶貧搬遷實(shí)施方案的批復(fù)》（xx發(fā)改農(nóng)[20xx]792號(hào)）文批準(zhǔn)建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容為：共安置住房125套，總建筑面積11107.39平方米，其中：采用回購方式將xx鄉(xiāng)xx村82戶339人搬遷至xx鎮(zhèn)1號(hào)安置區(qū)、回購建筑面積8475m，在xx縣13個(gè)村新建住房43套、建筑面積2632.39m，牲畜暖圈43座。配套建設(shè)安置區(qū)室內(nèi)外給水管網(wǎng)、輸變電和路等設(shè)施。項(xiàng)目總投資2747.48萬元，其中申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資460萬元、專項(xiàng)建設(shè)基金230萬元、地方政府債務(wù)資金447.48萬元、長(zhǎng)期低息貨款1610萬元。20xx年計(jì)劃完成投資2747.48萬元。
�。ㄈ╉�(xiàng)目進(jìn)展情況
1、回購的82套住房已完工。
2、在xx縣13個(gè)村新建住房43套，43套房屋于20xx年9月開工建設(shè)，20xx年11月30日已完成房屋（廚衛(wèi)設(shè)施、污水設(shè)施）、庭院（大門、圍墻、硬化）、葡萄架、葡萄溝及43座牲畜暖圈等建設(shè)內(nèi)容。
（四）資金使用情況
易地扶貧搬遷項(xiàng)目，我公司于農(nóng)發(fā)行開設(shè)4個(gè)�？顚�，其22中：專項(xiàng)建設(shè)基金賬戶收到230萬元，專項(xiàng)貼息貸款專戶收到1610萬元，地方政府債券專戶收到447.5萬元，利息結(jié)算4491.43元，截至目前該項(xiàng)目余額2287.9491萬元。嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
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