會計基礎工作自查報告(15篇)
在經濟飛速發(fā)展的今天，報告不再是罕見的東西，報告具有語言陳述性的特點。相信很多朋友都對寫報告感到非�？鄲腊�，以下是小編整理的會計基礎工作自查報告，希望對大家有所幫助。
會計基礎工作自查報告1
一、會計基礎工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規(guī)規(guī)定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務負責人 人，會計 人，出納 人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的.調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內部會計管理制度建設監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監(jiān)督,以加強財務管理，強化財務監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規(guī)章，明確了會計工作領
導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。
會計基礎工作自查報告2
為落實好文件精神，做好保密工作，局主要領導高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關法律法規(guī)與保密宣傳資料，進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設情況
為把保密工作規(guī)范化管理，確保計算機及其網絡的安全保密，我局建立了計算機及其網絡保密管理制度、上網信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負責人，并與保密領導小組簽訂責任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進行學習培訓，通過學習培訓，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網絡保密管理情況
載有涉密內容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計算機7臺，涉密計算機3臺，堅決杜絕“一機兩用”，嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網信息的保密管理堅持“誰上網誰負責”的原則，嚴格遵守國家的有關保密規(guī)章制度，凡對上網信息內容進行擴充（更新）或提供網上信息服務為目的而采集的信息，必須征得領導同意方可上網發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網有泄密情況時，應立即向領導匯報，及時采取補報措施，刪除網上涉及國家秘密的信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理，情節(jié)嚴重構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任，并追究領導和直接責任人員的`行政責任。
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結合20xx年xx月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業(yè)務金額無論大小，必須由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調閱有關資料時，必須經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續(xù)方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經查，個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
會計基礎工作自查報告3
根據(jù)xx證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過�，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協(xié)調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求�，F(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業(yè)素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經濟業(yè)務的先后順序編號，對一筆經濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的.經濟業(yè)務的簡要說明;將經濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財務系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業(yè)先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節(jié)表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據(jù)登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務管理制度建設及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié)，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計劃：在20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統(tǒng)在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務管理和控制情況
1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監(jiān)進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經營業(yè)務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。
會計基礎工作自查報告4
礦業(yè)公司財務部：
按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續(xù)整改到位。
一、會計機構和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務：對于銀行業(yè)務的'收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。
分公司財務科20xx.7.03
會計基礎工作自查報告5
**縣財政局：
根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心嚴格按照＜云南省會計基礎工作規(guī)范化考核標準（試行）＞，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下：
一、單位基本情況
**縣**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會計機構和會計人員配備情況
**縣**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關法律。法規(guī)規(guī)定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務負責人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
三、會計核算工作情況
嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式。內容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內容。填制方法�；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向財政等有關部門報送，并做到了數(shù)字真實。計算準確。內容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的.調閱。銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內部會計管理制度建設方面
****鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心歷來重視單位內部管理制度建設，為加強會計基礎工作 ，保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心＜財務管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心公用經費實行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心內部會計管理制度＞，明確了會計工作領導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理制度。并且對預算外資金的管理。經費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務會計管理工作。
會計基礎工作自查報告6
按照《陜西省農村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按
工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正�，F(xiàn)將我社會計基礎工作自查情況報告如下：
一、會計機構和會計管理方面：
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經營過程中，能合規(guī)合法設立營業(yè)網點，科學合理配置網點業(yè)務崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會計核算方面：
會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵
守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務。經查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權責發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的.過度性帳戶和固定資產進行了清理，內外帳務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，
農村信用社有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時調劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識，落實“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內勤主任堅持了每月不少于2次網點的查庫制度。
四、內部管理制度方面：
我社在經營過程中，服從上級各職能部門的領導，嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責，內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內部
管理。
五、存在的問題和不足：
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關業(yè)務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20xx年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。
會計基礎工作自查報告7
根據(jù)《xxx財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
�。ㄒ唬�、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。
在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
�。ǘ�、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的.監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄈ�、固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。
通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規(guī)**問題。
通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
會計基礎工作自查報告8
第一部分財務會計基礎工作的自查情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局
【20xx】xx9號“關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經理領導的財務會計基礎工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務會計部內部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監(jiān)局《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計會計基礎工作常見問題的通報》深圳局發(fā)
【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責任，限期改正�，F(xiàn)將公司財務會計基礎工作自查情況報告如下：
一、財務會計機構設置和會計人員管理方面：
�。ㄒ唬┕矩攧諘嫏C構設置
財務總監(jiān)
會計經理
出納專員
會計副理
各子公司財務部
出納小組應收小組應付小組成本小組總賬稅務小組
公司認真執(zhí)行《會計法》及相關法律法規(guī)的要求，結合自身業(yè)務開展的需求，合規(guī)合法設立了財務會計管理組織架構，科學合理配置會計崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門直接對董事會負責，內部審計部門人員獨立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財務會計負責人同時擔任審計委員會委員或擔任監(jiān)事會成員的情況。財務會計關鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經理等關鍵管理人員及其親屬無關聯(lián)關系。不存在控股股東及其關聯(lián)方妨礙會計人員對管理層經營行為履行會計監(jiān)督職能的情況。公司財務會計部門及財務會計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據(jù)《會計法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財務會計制度》和《財務會計相關負責人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素質，會計人員除自身學習外，財務部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統(tǒng)一管理，所有會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機構負責人任職條件符合會計法中會計機構負責人須具備會計師以上專業(yè)技術職務資格或者從事會計工作三年以上的相關規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計準則》及其相關規(guī)定，能獨立編制合并財務會計報表和財務會計報表附注。公司財務會計負責人由專人擔任，具備財務會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責。
公司財務負責人持續(xù)關注公司關聯(lián)交易的公允性。公司的關聯(lián)交易是公司正常經營活動所需，它有利于公司的長遠發(fā)展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關聯(lián)交易均已經通過董事會和股東大會批準，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關聯(lián)交易。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務會計會計核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴格按照企業(yè)會計準則等相關財務會計法律法規(guī)的要求，并結合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財務會計會計核算制度，規(guī)范日常運作行為。在財務會計管理方面，公司先后制訂了《年度預算編制及管理作業(yè)制度》、
《應收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規(guī)定》、《應付賬款作業(yè)辦法》、《稅務作業(yè)制度》、《固定資產管理制度》、《客戶信用管理及應收賬款對賬作業(yè)規(guī)定》、
《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務會計管理制度，形成了較為完善的財務會計核算制度體系，有力地保障了公司經營管理的正�；蜎Q策的科學化；
在會計核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關規(guī)定并結合公司業(yè)務特點制定并及時修訂了財務會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產減值等重大事項應經董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進一步規(guī)范了相關責任人的責任追究措施。經自查，公司的財務會計管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程?的情況。
三、財務會計信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來，財務會計信息完整、真實、準確，財務會計機構獨立，財務會計機構及財務會計人員與大股東、實際控制人分設，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務會計信息的權限等情形。
公司自成立以來一直采用金蝶財務會計軟件作為財務會計信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財務會計核算效率，實現(xiàn)日常業(yè)務處理基本自動化，減少手工核算業(yè)務量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP
�。ㄉa計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務核算由各個職能部門在系統(tǒng)中進行，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動產生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；
�。ǘ⿷召~款業(yè)務：應收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點將轉移至對客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動進行催款管理，藉由SAP有效規(guī)范應收賬款的管理；
�。ㄈ⿷顿~款業(yè)務：應付賬款與物料采購系統(tǒng)整合，工作重點將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應付賬款的管理，合理盤活營運資金；
（四）成本核算業(yè)務：成本控制管理與生產計劃系統(tǒng)整合，成本的'核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產過程中，藉由生產訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧諘嬓畔⒉樵兣c分析：SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務交易數(shù)據(jù)，提供財務會計人員對業(yè)務監(jiān)控一個有效的工具。通過該系統(tǒng)的實施，基本實現(xiàn)了財務會計數(shù)據(jù)信息產出自動化，使手工核算業(yè)務量大大減少，業(yè)務部門、倉管部門、采購部門、生產部門和財務會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財務會計信息的準確，完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務會計信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運行規(guī)范》，對財務會計信息系統(tǒng)的權限管理與日常業(yè)務操作均做了詳細規(guī)定，公司財務會計信息系統(tǒng)權限分配合理、規(guī)范，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔任，獨立于財務會計部門，負責用戶崗位權限的設置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護，對財務會計日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會計核算基礎工作規(guī)范性方面
公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關規(guī)定并結合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》、
《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務收支、經營核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻嫅{證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現(xiàn)、銀、轉、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經濟業(yè)務規(guī)模大小，適當減少憑證分類。會計主管人員負責對憑證的編制進行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規(guī)定，財務人員除嚴格按照該制度的相關規(guī)定進行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實責任管理，公司還制定了《財務作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財務部門每天編制現(xiàn)金日報表傳于公司財務負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點并存入保險柜，并于3日內存入銀行，票據(jù)的開立、移轉及保管由專人負責管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開支量設定為
22萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務規(guī)模大小設定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx
萬不等，嚴格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理條例》中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴格按照規(guī)定進行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時將現(xiàn)金收入、支付錄入財務會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理條例》和公司制度的相關規(guī)定。
公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產，不得以任何個人名義存儲。公司嚴格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務會計信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調節(jié)表交由財務主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網上銀行管理服務，故不存在網上銀行管理不規(guī)范的情況。
�。ㄈ┐尕浌芾矸矫�。公司存貨流轉均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結束根據(jù)SAP系統(tǒng)結存金額組織存貨盤點，由總經理室主持并與財務會計部門一起實施監(jiān)盤，盤點內容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點數(shù)量、盤點人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點資料由總經理室收集整理后交財務部留存?zhèn)洳�。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認后交由財務部門匯總，財務會計部門針對需進行調整的盤點差異根據(jù)公司制度交由相關主管確認后，進行賬務調整。
�。ㄋ模┢渌麜嫼怂慊A工作方面。財務會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內部相關部門對賬，及時與供應商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經濟業(yè)務和事項。公司嚴格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財務印鑒由董事長指定專人管理，公司財務專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進行相應審批并進行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業(yè)務控管風險。審計調整事項均及時調整入賬，不存在長期不入賬，而導致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》及其相關規(guī)定并結合自身情況，修訂規(guī)范公司會計核算制度，其主要內容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設置與使用等，對資產減值的測試與計提、合并財務會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經營核算嚴格按照該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年年度財務會計報告均被會計師事務所出具標準無保留意見審計報告。
第二部分財務會計基礎工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計劃
一、對財會人員專業(yè)培訓投入不夠。
公司每年均組織財務會計人員進行定期培訓，但以往以財務會計部門內部培訓為主，聘請外部專業(yè)人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數(shù)或參加的財務會計人員人數(shù)較少，對財務會計人員的培訓投入不夠，財務會計人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務會計人員專業(yè)培訓的投入，由財務會計相關負責人每年擬訂《財務會計會計人員年度培訓計劃》呈總經理批準后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財務會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時間不少于
12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業(yè)素質水平。
責任人：總經理、財務總監(jiān)、財務會計部、管理部
整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持
二、《公司財務會計相關負責人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。
整改計劃：公司總經理室已擬定了《深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務會計相關負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。
責任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會
整改時限：20xx年6月30日前
三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發(fā)出產品的成本，此情況業(yè)經中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進了SAP系統(tǒng)，
目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實施，發(fā)出產品的成本計算將從現(xiàn)在的期末盤點倒扎更改為移動加權平均。
整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自20xx年xx
月啟動該項目以來，經過藍圖設計、系統(tǒng)配置、導入數(shù)據(jù)、運行測試等階段，至
20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實現(xiàn)了移動加權平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產出數(shù)據(jù)進行詳細測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風險，故預計將于20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式采用移動加權方法核算發(fā)出產品成本。
責任者：財務總監(jiān)、財務部、資訊中心、內審部、生產本部、產技部
四、對合并財務會計報表范圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。
整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規(guī)定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執(zhí)行。
會計基礎工作自查報告9
基礎會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關于深化全縣基礎會計工作規(guī)范化的通知》要求，我局領導高度重視，按照基礎會計工作規(guī)范化的標準要求，組織專門小組對全系統(tǒng)基礎財務會計工作進行了全面自查，進一步提高了財務會計工作的規(guī)范化運作水平�，F(xiàn)將自查情況報告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財政局關于開展全縣基礎會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領導高度重視，專門召開了下屬單位領導和財務人員會議，對這項工作進行了專項部署，要求各單位成立領導機構，指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時，組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關法律法規(guī)。，使各級領導和會計人員進一步增強對會計基礎工作規(guī)范化的認識，高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務管理工作，共同推進全系統(tǒng)會計基礎工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長，財務人員為成員的基礎會計工作標準化創(chuàng)建領導小組。該局的財務股具體承擔這項工作，并監(jiān)督和指導該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎的切實可行的實施方案，明確了工作任務和目標，為建立取得實效奠定了基礎。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計機構設置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面，認真細致地進行了全面細致的自查。：
1、各單位可以依法設立會計機構，配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學習。局屬各單位可按規(guī)定配備財務人員。會計中心負責一個聯(lián)絡員的報銷，會計中心不負責會計和出納。各單位主要領導負責財務。出納和會計分工明確，責任明確。財務人員變動轉移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設置會計科目，開展會計工作，準確運用會計政策。
3.原始憑證格式正確，內容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計制度要求；會計憑證的.內容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求，由責任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結清，銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財務人員能夠按時按規(guī)定編制財務報表，數(shù)字真實，計算準確，內容完整，說明清楚，報送及時。
6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，妥善保管，及時登記會計檔案的閱讀和復制，并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7.各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計和出納分工，印章負責，財產檢查按時按要求進行，財產檢查的范圍和組織程序明確。
8.內部會計制度健全，執(zhí)行得當。貨幣資金業(yè)務的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內部控制制度要求，資產配置和處置符合國有資產管理辦法。
9.建立會計電算化的各項管理制度，配備會計專用計算機，按規(guī)定設置操作權限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補缺，確保自查的有效性
經過自查，我系統(tǒng)財務會計基礎工作總體情況良好，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作相對規(guī)范。但是，與會計基礎工作考核標準相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內部會計制度需要進一步完善。
4.金融人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實際責任，逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓考試，爭取全系統(tǒng)財務人員持證上崗；二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務人員培訓會議，加強財務人員的專業(yè)培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提高會計隊伍素質。四是進一步完善內部會計制度，建立基礎會計工作規(guī)范化管理的長效機制，進一步提高全系統(tǒng)財務工作的整體水平。
會計基礎工作自查報告10
區(qū)環(huán)境保護工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在上級業(yè)務主管部門的指導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導。深入開展學習科學發(fā)展觀活動。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務，強化措施，順利開展了各項環(huán)境保護工作，現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任務完成狀況
1、認真做好四項主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計劃》編制工作(初稿)并上報市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項目臺賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調度表電子系統(tǒng)上報工作。
2、扎實做好生態(tài)環(huán)境建設工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報省級生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長明村申報省級生態(tài)村工作，已完成材料的上報。
3、抓好污染源普查動態(tài)更新調查工作。完成了20xx年度動態(tài)更新調查。對轄區(qū)內25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農業(yè)源的污染處理設施的動態(tài)更新調查，摸清了我區(qū)環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。
4、嚴把項目建設審批關。加強建設項目的環(huán)境管理，促進產業(yè)合理布局和優(yōu)化升級，重點強化污染源頭控制，嚴格把好建設項目審批關，對不貼合國家產業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項目一律停止審批。上半年共完成預審、審批報告書項目2個、報告表項目5個、登記表項目2個、驗收項目3個。每月的8號將上月項目審批、驗收狀況通報至市銀行監(jiān)管部門，共同把好綠色信貸關。對區(qū)20xx年來建設項目的環(huán)評、“三同時”執(zhí)行狀況、環(huán)保設施驗收狀況進行了清理。每月月底定時上報工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項制度執(zhí)行狀況及建設項目審批驗收月報表。
5、加大排污收費征收力度。排污費征收入庫102。5萬元。征收單位123戶，其中：園區(qū)企業(yè)征收27。4萬元;三產服務業(yè)征收16。5萬元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬元。
6、認真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實解決市民關心的環(huán)保難點熱點問題，改善和保護人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監(jiān)察隊伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類環(huán)境信訪問題。上半年共受理各類環(huán)境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長直通電話區(qū)網絡辦理工作先進單位的通報》中，我局被評為20xx年度市長直通電話區(qū)網絡辦理工作先進單位。
7、開展了一系列的.環(huán)境重點督查活動。一是對思培德屠宰場超多豬血水滲漏污染周邊農田進行了專項檢查;二是對第二醫(yī)院污水處理設施出現(xiàn)故障，污水超標進行了專項檢查;三是對優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測設備運轉狀況進行了專項檢查;四是對新源污水處理廠總排口COD濃度超標，進行了專項檢查;五是結合重金屬污染物排放進行了專題檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產，執(zhí)法人員現(xiàn)場責令其立即停產;六是對新藥業(yè)有限公司進行了現(xiàn)場檢查，經采樣檢測，污水COD濃度超標，已下達停產通知書，同時責令企業(yè)污水處理站務必更新完善，確保生產廢水達標排放。七是對樟山垃圾處理場進行了現(xiàn)場檢查，該場負責人以缺乏專項運行資金為由，生產廢水直排，嚴重影響周邊環(huán)境，現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊開展臭氧層物質使用狀況調查;九是完成我區(qū)國控企業(yè)排污費征收網上公告;十是扎實做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作，確保了考生考前、考中良好的學習、休息環(huán)境。
8、認真做好環(huán)境監(jiān)測工作。一是常規(guī)性監(jiān)測，完成了酸雨例行監(jiān)測，沿岸區(qū)段9個排污口的水質監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)70個。開展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測;二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測，完成了市控重點污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的污染源監(jiān)督性監(jiān)測。三是委托性監(jiān)測，按照委托方要求完成了安�？h大氣監(jiān)測、泰和縣大氣監(jiān)測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)168個;四是建設項目環(huán)評監(jiān)測，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設項目環(huán)評監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)238個;五是建設項目竣工驗收監(jiān)測，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設項目竣工驗收監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)66個;六是環(huán)境信訪監(jiān)測，為配合環(huán)境信訪案件的調查處理工作，無論是局安排的監(jiān)測，還是信訪人要求的委托性監(jiān)測，都嚴格按照監(jiān)測程序和監(jiān)測標準完成監(jiān)測任務，上半年共理解信訪監(jiān)測5起;七是污染源比較監(jiān)測，協(xié)助市站完成了萬安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測設備的污染源比較監(jiān)測。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測服務收費32。8萬元。
9、提高信息工作質量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級政府和有關部門以及社會公眾及時、準確、全面了解我局工作開展狀況及我區(qū)所面臨的環(huán)境問題，我局從提高信息質量入手，局領導親自把關，并在中層干部會議上明確各科室信息報導工作任務，借助政府信息網這一平臺，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網上公開區(qū)環(huán)保局職能、機構設置、辦事程序、服務承諾、舉報電話等資料;二是從提高信息質量入手，發(fā)布區(qū)政府公開信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報》環(huán)保專欄上稿共6篇。
10、環(huán)境監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務用房工程建設。一是各項審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標，并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過我局領導和拆遷工作人員的用心努力，現(xiàn)已拆遷9戶，評估7戶，搬遷1戶。
二、存在問題
1、重點項目建設工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務用房的建設已納入區(qū)20xx年度重點項目建設之一，資金來源主要是靠向上爭資，工程建設規(guī)模較大，向上爭取的資金有限，而且又不及時，給工程進展帶來必須的影響。
2、我局下屬單位專技人員偏少。近幾年來，未招聘大中專院校生到我單位，上半年我局向區(qū)政府申請了招考2名專技人員的指標，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局將繼續(xù)開展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務;繼續(xù)開展省級、國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區(qū)國家級生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動環(huán)保潛力建設，環(huán)保隊伍素質提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設應把環(huán)保隊伍建設作為重點，強化業(yè)務學習和環(huán)保知識培訓，不斷更新觀念，增長環(huán)保知識，拓展環(huán)保業(yè)務，使環(huán)保工作人員業(yè)務素質、工作理念適應新時期環(huán)保工作要求;認真做好環(huán)評審批及環(huán)境監(jiān)察工作，切實抓好重污企業(yè)的監(jiān)管，用心開展環(huán)境綜合整治，著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問題，為推動全區(qū)經濟平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。
會計基礎工作自查報告11
為加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的`真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行;
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經費支出，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行。
會計基礎工作自查報告12
根據(jù)河南省財政廳《關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎工作規(guī)范專項檢查活動，透過檢查全面提高了學校會計基礎工作規(guī)范化水平，促進了財務管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化�，F(xiàn)就學校開展會計基礎規(guī)范工作的自查狀況匯報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規(guī)定，提出了學校對開展會計基礎工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，用心采取措施，透過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的.領導，學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改狀況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；5、沒有賬外設賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；7、對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；
從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步健全和完善；2、固定資產管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關職責并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計基礎工作自查報告13
根據(jù)《財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》、《財政局關于開展會計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實做好史志辦財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領導高度重視這項工作，認真學習相關文件和規(guī)定，提出對開展會計基礎工作規(guī)范化的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進史志辦會計基礎工作上新水平。為使工作取得實效，史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的`自查和整改情況，組織會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，進一步增強會計人員對會計基礎工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實做好財務管理的各項工作，共同促進史志辦的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理，并依照會計基礎工作量化測評各項標準嚴格進行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化實施細則》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內部會計制度有待進一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財務稽核制度》、《史志辦財務分析制度》等有關文件。
2、規(guī)范會計業(yè)務流程。結合會計規(guī)范化要求對業(yè)務流程進行整合，加大財務監(jiān)控力度，會計核算和財務管理水平進一步提高。
3、按會計崗位不相容職務分離原則設置崗位并配備合格會計人員，并實行會計輪崗交流。對會計崗位設置進行全方位調整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實。
史志辦將以此次檢查活動為契機，進一步提高史志辦會計基礎規(guī)范管理。重視提高會計人員素質，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務骨干,改善財會隊伍結構，提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制。
會計基礎工作自查報告14
XX公司財務交互檢查報告
為長效保證財務工作質量，加強財務監(jiān)督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規(guī)范財務檢查。
現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：
組長：張紅
省公司財務主管：余青
成員：高紅、張英
此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務交互檢查的具體情況
�。ㄒ唬⿻嫏C構
1、XY公司獨立設置了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。
2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎規(guī)范要求。
�。ǘ�、公司各項內部管理制度的建設和執(zhí)行情況：
1、全面預算管理內部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。
2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行，內部未制訂相應的財務管理制度。
�。ㄈ⿻嫽A工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人
員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的`印章，避免造成附件重復入賬等問題。
3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調節(jié)表中存在的調節(jié)項無摘要和產生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。
整改建議：銀行調節(jié)表中的調節(jié)項應注明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。
�。ㄋ模┏杀举M用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿易有限公司”應列支在存續(xù)賬目，不應該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。
�。ㄎ澹┐尕浌芾�
嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領手續(xù)齊全，財務部門定期與業(yè)務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
�。┵Y金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
�。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫�
收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設小金庫的現(xiàn)象。
�。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算
內部交易內部往來核對一致并充分抵銷，關聯(lián)交易核對一致。
�。ň牛┕潭ㄙY產管理
嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對于盤點結果按規(guī)定進行及時處理。
�。ㄊ┒悇展芾�
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。
整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。
�。ㄊ唬n案管理
1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結
通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。
在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。
會計基礎工作自查報告15
根據(jù)縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎工作規(guī)范化的標準要求，對全系統(tǒng)的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規(guī)范運作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務管理的各項工作，共同促進全系統(tǒng)的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的'自查：
1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學習。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財務人員能按時、按照規(guī)定編制財務報表，財務報表數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閱、復制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑒分管，按時按要求進行財產清查，財產清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務辦理，支票管理，發(fā)票領用、繳存、銷毀等符合內控制度要求，資產配置、處置符合國有資產管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規(guī)定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規(guī)范，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內部會計制度有待進一步健全和完善；
4、對財務人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育學習還有待進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改:
一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統(tǒng)財務人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業(yè)務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會隊伍素質。
四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，使全系統(tǒng)財務工作的整體水平進一步提高。
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