財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告12篇
在現(xiàn)在社會(huì)，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。在寫(xiě)之前，可以先參考范文，下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇1
根據(jù)省紀(jì)委《關(guān)于開(kāi)展20xx年“四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治”的方案》（鄂紀(jì)文〔20xx〕19號(hào)）和省財(cái)政廳、省公安廳、省審計(jì)廳、省國(guó)家稅務(wù)局、省地方稅務(wù)局《關(guān)于在全省開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》（鄂財(cái)監(jiān)發(fā)〔20xx〕14號(hào)）、孝感市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)“七項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治工作法案”的通知》（孝紀(jì)辦〔20xx〕16號(hào)）、市財(cái)政局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作的通知》要求，為切實(shí)做好全校財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作，學(xué)校召開(kāi)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作會(huì)議，決定從7月13日至7月25日，在全校開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作。財(cái)務(wù)處、醫(yī)學(xué)分院、后勤服務(wù)中心、附屬醫(yī)院、師范學(xué)院負(fù)責(zé)人參加會(huì)議，會(huì)議由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)胡德新主持。
全體與會(huì)人員學(xué)習(xí)了《關(guān)于印發(fā)“七項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治工作法案”的'通知》（孝紀(jì)辦〔20xx〕16號(hào)）、市財(cái)政局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作的通知》。胡德新同志宣讀了《湖北職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作方案》�！斗桨浮肪唧w包括專(zhuān)班人員組成及分工、自查自糾內(nèi)容及時(shí)間安排、有關(guān)要求，強(qiáng)調(diào)了工作的嚴(yán)肅性。
朱虹副校長(zhǎng)講話。她說(shuō)，財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作是符合當(dāng)前政治形勢(shì)的需要，是學(xué)校政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的需要。各部門(mén)和負(fù)責(zé)人一定要站在講政治的高度做好財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作。狠抓落實(shí)，做到“三實(shí)”，一實(shí)要見(jiàn)底，自查自糾工作要做到最基礎(chǔ)；二實(shí)要到人，工作和責(zé)任要落實(shí)到人；三實(shí)是工作到位，覆蓋8項(xiàng)內(nèi)容、把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)、堅(jiān)決做到自查面100%，無(wú)遺漏和死角。各單位責(zé)任要明確，程序要規(guī)范。財(cái)務(wù)處除校本級(jí)自查自糾工作外，還要搞好全校整體聯(lián)動(dòng)，指導(dǎo)各獨(dú)立核算單位自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析研究解決辦法；各獨(dú)立核算單位要自加壓力，做好本單位壓力傳導(dǎo)，形成合力完成自查自糾任務(wù)。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇2
按照雅財(cái)〔20xx〕324號(hào)文件要求，我委及時(shí)對(duì)違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題進(jìn)行清理自查。經(jīng)查，我委無(wú)違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)真安排部署清理自查工作
委黨組高度重視違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物清理自查工作，把此項(xiàng)工作作為扎實(shí)抓好第二批群眾路線實(shí)踐教育實(shí)踐活動(dòng)，深化正風(fēng)肅紀(jì)工作，切實(shí)解決“四風(fēng)”突出問(wèn)題的重要舉措，認(rèn)真進(jìn)行安排部署。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由委黨組“一把手”任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)室、監(jiān)察室工作人員為成員的專(zhuān)項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理工作。二是強(qiáng)化教育。召開(kāi)班子會(huì)和職工會(huì)，組織學(xué)習(xí)省、市關(guān)于切實(shí)解決亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題的相關(guān)文件，進(jìn)一步增強(qiáng)干部職工對(duì)亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。三是強(qiáng)化監(jiān)管。委監(jiān)察室定期對(duì)委機(jī)關(guān)和下屬各單位違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物的，督促限時(shí)整改。
二、建章立制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理
進(jìn)一步規(guī)范并加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員財(cái)經(jīng)紀(jì)律和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，繼續(xù)實(shí)行監(jiān)察人員全程參與重大經(jīng)費(fèi)研究、使用、管理的`制度，堅(jiān)決杜絕擠占或挪用公用經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和其他專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，以及以其他名目變相發(fā)放錢(qián)物等違規(guī)行為。同時(shí)，按照《雅安市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》，研究制定《雅安市人口計(jì)生委公務(wù)出差管理暫行辦法》，規(guī)范出差流程、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序，明確差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步降低行政成本，避免浪費(fèi)現(xiàn)象。
三、對(duì)照檢查，認(rèn)真開(kāi)展清理自查工作
我委嚴(yán)格控制支出，支出科目規(guī)范，報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)正規(guī)，嚴(yán)格重大經(jīng)費(fèi)黨組會(huì)研究決定，一般經(jīng)費(fèi)實(shí)行經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)人員把關(guān)、“一把手”審簽的四方簽字認(rèn)可程序，方可列支。按照省、市關(guān)于開(kāi)展切實(shí)解決亂發(fā)錢(qián)問(wèn)題工作的要求，對(duì)照違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物清理自查及整改情況表，對(duì)今年1月以來(lái)的賬務(wù)進(jìn)行全面清理自查，未超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼，自行提高上級(jí)政府批復(fù)的地方津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)范后的地方津貼之外繼續(xù)發(fā)放已取消、歸并的原津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目或違反規(guī)定新設(shè)津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目，違反規(guī)定發(fā)放各種獎(jiǎng)勵(lì)等情況，未私設(shè)小金庫(kù)。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇3
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開(kāi)的加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見(jiàn)》(新財(cái)辦〔20xx〕22號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理的通知》(新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的通知〉(新財(cái)庫(kù)〔20xx〕5號(hào))文件精神，我局及時(shí)對(duì)財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、專(zhuān)項(xiàng)檢查工作組織開(kāi)展情況
1.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財(cái)政廳召開(kāi)加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議結(jié)束后，我局立刻召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，對(duì)此項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》(巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號(hào))，并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，州財(cái)政局副局長(zhǎng)、州財(cái)政監(jiān)督檢查處處長(zhǎng)和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查的順利開(kāi)展。
2.周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)檢查工作有序開(kāi)展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財(cái)政管理實(shí)際，制定了詳細(xì)的財(cái)政資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查工作方案，對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查;第二階段重點(diǎn)檢查階段，計(jì)劃在6月5日至6月20日期間完成，州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開(kāi)展財(cái)政資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段，計(jì)劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問(wèn)題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求，確保了財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開(kāi)展。
3.認(rèn)真開(kāi)展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20xx年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開(kāi)展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書(shū)面材料，上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20xx年財(cái)政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對(duì)照縣直各單位部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門(mén)財(cái)政資金情況采取實(shí)地、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入支出管理，財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付管理運(yùn)用，財(cái)務(wù)規(guī)范化管理等各個(gè)方面。
4.擬定了自治州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計(jì)劃對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開(kāi)展工作。
二、專(zhuān)項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容
此次開(kāi)展加強(qiáng)財(cái)政資金管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
(一)財(cái)政收入是否及時(shí)足額繳庫(kù)，是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題，是否將國(guó)有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)小金庫(kù)非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶;有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫(kù)等問(wèn)題;
(二)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專(zhuān)項(xiàng)資金混用;有無(wú)擠占和挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題;是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題;
(三)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置、拍賣(mài)、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國(guó)有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
(四)國(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)情況。主要包括：①是否嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作;②是否將所有財(cái)政資金納入國(guó)庫(kù)集中支付單一賬戶體系，所有財(cái)政支出通過(guò)零余額賬戶辦理;③國(guó)庫(kù)部門(mén)崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;④不合規(guī)財(cái)政專(zhuān)戶是否已全部撤銷(xiāo)，財(cái)政專(zhuān)戶是否全部歸口至國(guó)庫(kù)部門(mén)統(tǒng)一管理;⑤是否開(kāi)展了對(duì)預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度;⑥是否使用規(guī)范的.國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系之內(nèi);⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過(guò)渡賬戶等行為;⑧是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財(cái)政是否存在將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問(wèn)題;⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
(五)縣級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求及時(shí)將財(cái)政資金管理各項(xiàng)制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。
(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括：①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入是否實(shí)行收支兩條線管理;②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金管理部門(mén)崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)控制度是否健全;③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開(kāi)支是否存在坐收坐支等問(wèn)，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問(wèn)題;④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)是否經(jīng)過(guò)縣級(jí)財(cái)政部門(mén)審批，是否存在私設(shè)小金庫(kù)等問(wèn)題;⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國(guó)有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理;⑥村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。
(一)在組織財(cái)政收入方面。
部分縣市存在財(cái)政收入不及時(shí)繳庫(kù)現(xiàn)象。主要是：1、博湖縣20xx年部分財(cái)政收入未及時(shí)足額繳庫(kù)，存在延壓繳庫(kù)現(xiàn)象，20xx年未繳財(cái)政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳;2、和碩縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步，年底國(guó)土部門(mén)上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，在20xx年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí)，未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫(kù)，有手工填票先繳入基本戶，再?gòu)幕緫艮D(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫(kù)的現(xiàn)象。
(二)在專(zhuān)項(xiàng)資金管理方面。
各縣市能夠加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專(zhuān)項(xiàng)資金基本做到了專(zhuān)項(xiàng)款專(zhuān)用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專(zhuān)項(xiàng)資金和村級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金混用，村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。
(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1.縣市固定資產(chǎn)管理相對(duì)規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級(jí)的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門(mén)審批手續(xù)等問(wèn)題，如：若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車(chē)收回統(tǒng)一管理，車(chē)輛戶口仍在各單位，對(duì)車(chē)輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)管理相對(duì)滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問(wèn)題：一是部分村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買(mǎi)里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(pán)(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計(jì)入村級(jí)固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財(cái)政資金購(gòu)置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財(cái)政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國(guó)土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車(chē)以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。輪臺(tái)縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
(四)在國(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)方面。
1.部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付外，部分專(zhuān)戶資金和往來(lái)款項(xiàng)依然未實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財(cái)政監(jiān)管。
2.財(cái)政部門(mén)專(zhuān)戶已全部實(shí)現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專(zhuān)戶未按規(guī)定撤銷(xiāo)。
3.部分縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象，往來(lái)資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標(biāo)沒(méi)有通過(guò)大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來(lái)資金的撥付游離于國(guó)庫(kù)集中支付之外，未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。
4.存在國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問(wèn)題，縣財(cái)政年終將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問(wèn)題無(wú)法做到有效監(jiān)督。
5.部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過(guò)這次檢查，將加大資金管理力度，堅(jiān)決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。
(五)縣、鄉(xiāng)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實(shí)不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來(lái)困難。
(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(zhǎng)。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，暫付款掛賬1254萬(wàn)元，暫存款達(dá)839萬(wàn)元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆，且掛賬時(shí)間長(zhǎng)、長(zhǎng)期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒(méi)有按照政府收支分類(lèi)科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門(mén)已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入專(zhuān)款等科目進(jìn)行核算的問(wèn)題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專(zhuān)項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專(zhuān)項(xiàng)資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用，不能全面反映村級(jí)收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫(kù)。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬(wàn)元，上繳國(guó)庫(kù)4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9 萬(wàn)元，未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)，在基本戶直接列支。輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級(jí)資金銀行賬戶。五是部分村級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范，村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì)計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全，會(huì)計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個(gè)村共用一本收據(jù)，同時(shí)有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級(jí)支出存在白條入賬問(wèn)題。如：輪臺(tái)縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買(mǎi)提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)維修費(fèi)5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條入賬。
(七)其他方面存在的問(wèn)題。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位安排撥付了團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外傷害險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng)，無(wú)發(fā)放依據(jù)。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購(gòu)崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報(bào)，虛列收支;庫(kù)爾勒市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開(kāi)支項(xiàng)目，列入其他支出。四是部分財(cái)政專(zhuān)戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社�；鹳~戶歸并管理后，將各社�；饝衾⑹杖氚雌骄⒎�?jǐn)偅驓w并至其中一個(gè)賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問(wèn)題的成因
從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來(lái)看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理，縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的原因：一是財(cái)政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過(guò)公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報(bào)酬低、專(zhuān)業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，村級(jí)財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格，無(wú)專(zhuān)業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財(cái)經(jīng)政策法規(guī)知識(shí)匱乏，造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計(jì)劃和措施
針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局召開(kāi)局務(wù)會(huì)議專(zhuān)門(mén)討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1.扎實(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開(kāi)始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告，要求限期進(jìn)行整改。
2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級(jí)財(cái)政提出專(zhuān)項(xiàng)整改意見(jiàn)，報(bào)縣人民政府研究后提出處理意見(jiàn)，各縣市的處理意見(jiàn)報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
3.從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)規(guī)范、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶開(kāi)設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見(jiàn)，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，開(kāi)展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng);各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認(rèn)真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4.加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳，增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開(kāi)、財(cái)務(wù)公開(kāi)，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金使用透明度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí);二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇4
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的.使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇5
為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體三資管理，推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)，根據(jù)《安慶市農(nóng)業(yè)委員會(huì)安慶市監(jiān)察局關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理及公開(kāi)工作檢查的通知》精神，我鄉(xiāng)對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、主要做法及取得的成效
1、財(cái)會(huì)制度進(jìn)一步健全。一是建立健全財(cái)務(wù)管理制度，主要包括：三資委托代理服務(wù)中心工作人員崗位職責(zé)二是建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度，定期開(kāi)展財(cái)產(chǎn)清查，目前區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)事務(wù)所對(duì)各村資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)認(rèn)證，做到摸清家底，防止集體資產(chǎn)流失，充分利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)對(duì)土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級(jí)債務(wù)管理、進(jìn)行內(nèi)部控制，資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)制度，由鄉(xiāng)三資代理服務(wù)中心、鄉(xiāng)紀(jì)委書(shū)記和村監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督實(shí)施。
2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范。主要是建立健全財(cái)務(wù)工作規(guī)范流程。村級(jí)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會(huì)審核同意并簽字蓋章所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批所有會(huì)計(jì)憑證必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由村級(jí)報(bào)帳員送會(huì)計(jì)服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳，結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)按要求向上級(jí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料和檔案定期整理，裝訂成冊(cè)，歸檔保管，做到五個(gè)統(tǒng)一：統(tǒng)一制度，統(tǒng)一審核，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一公開(kāi)，統(tǒng)一歸檔。
3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會(huì)，其成員由村民代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財(cái)辦法，明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開(kāi)理財(cái)會(huì)議，履行民主理財(cái)職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財(cái)務(wù)公開(kāi)欄，所有收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到：推行民主理財(cái)日制度，把財(cái)務(wù)開(kāi)支的審批權(quán)交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項(xiàng)的決定權(quán)交給群眾；推行公開(kāi)公示日制度，把村級(jí)財(cái)務(wù)的總結(jié)果交給群眾。
4、審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)。主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)帳目和財(cái)務(wù)公開(kāi)等日常審計(jì)的同時(shí)，重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、土地征用補(bǔ)償?shù)葘?zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果及時(shí)向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高。一是自學(xué)。要求村級(jí)報(bào)帳員加強(qiáng)自學(xué)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性；二是組織學(xué)。主要是組織會(huì)計(jì)人員參加市財(cái)政局每年組織的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育。
二、基本經(jīng)驗(yàn)
1、宣傳發(fā)動(dòng)，提高認(rèn)識(shí)是基礎(chǔ)。推行農(nóng)村集體三資委托代理工作一開(kāi)始，我們就進(jìn)行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的'高度出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)推行農(nóng)村集體三資委托代理的重要意義，以高度的責(zé)任心和使命感，切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅(jiān)持做到四個(gè)統(tǒng)一：一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽(yáng)光村務(wù)工程建設(shè)工作文件匯編》《清查登記表》及填表說(shuō)明等學(xué)習(xí)資料；二是統(tǒng)一召開(kāi)動(dòng)員會(huì)。鄉(xiāng)組織召開(kāi)了三資清理監(jiān)管代理工作動(dòng)員大會(huì)，各村組也相應(yīng)召開(kāi)了黨員、群眾代表會(huì)；三是統(tǒng)一標(biāo)語(yǔ)、橫幅、專(zhuān)欄及工作流程，為推進(jìn)全鄉(xiāng)三資管理工作造勢(shì)；四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全鄉(xiāng)分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專(zhuān)班人員三個(gè)層次開(kāi)展了三資管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、齊抓共管，領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的意見(jiàn)》，鄉(xiāng)村各級(jí)都相應(yīng)成立了強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)小組，有力的推進(jìn)了三資代理工作，并印發(fā)了各項(xiàng)制度。
3、成立機(jī)構(gòu)，組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體三資委托代理服務(wù)實(shí)施方案》，三資委托代理服務(wù)中心全面負(fù)責(zé)農(nóng)村三資管理工作的日常事物；機(jī)構(gòu)成立后，迅速制定了《農(nóng)村集體三資管理制度和代理服務(wù)流程圖》，為農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。
三、突出的問(wèn)題
三資委托代理中心由于不是坐班會(huì)計(jì)，對(duì)支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)，在實(shí)際工作中對(duì)資金的用途不能及時(shí)歸類(lèi)。合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規(guī)范，許多征地未簽訂協(xié)議，征地款也不能及時(shí)到賬。有的村監(jiān)督委員會(huì)成員監(jiān)督不力，意識(shí)不強(qiáng)，不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)肅紀(jì)律。開(kāi)展農(nóng)村三資清理工作，是推行農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化監(jiān)督，嚴(yán)明紀(jì)律。鄉(xiāng)紀(jì)委將加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作的全程監(jiān)督，對(duì)工作不認(rèn)真、不積極、敷衍塞責(zé)的行為，要及時(shí)提出嚴(yán)肅批評(píng)，責(zé)令改正；對(duì)失職瀆職行為要進(jìn)行責(zé)任追究。要顧全大局、服務(wù)中心，既要懲治腐敗、取信于民，又要化解矛盾，防患未然，嚴(yán)肅紀(jì)律，為此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展提供有力保障。
四、幾點(diǎn)建議
1、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員及財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)力度，重點(diǎn)對(duì)鄉(xiāng)、村兩級(jí)農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，促使其掌握操作規(guī)程，真正做到規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理。
2、各代理會(huì)計(jì)可以抽查定量票據(jù)、實(shí)地對(duì)各村去了解一下資金的性質(zhì)用途，做到不偏信、不偏離，真正發(fā)揮會(huì)計(jì)職能。
3、加強(qiáng)對(duì)村級(jí)資產(chǎn)資源管理，不能讓村集體資產(chǎn)資源流失，做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴(yán)肅查處村集體財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過(guò)程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件，及時(shí)公開(kāi)、公示處理結(jié)果，發(fā)揮警示作用，維護(hù)好農(nóng)民的集體利益，確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇6
根據(jù)*****文件，為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作，我單位對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度完善，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確，并保證及時(shí)納稅。財(cái)務(wù)收支無(wú)坐支現(xiàn)象。出納每月核對(duì)銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。會(huì)計(jì)憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規(guī)范。
（二）預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)20xx年利潤(rùn)及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說(shuō)明，財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，特別結(jié)合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn)，務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，會(huì)務(wù)費(fèi)35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬(wàn)元，差旅費(fèi)44。39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入18026。12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費(fèi)用13819。70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165。88萬(wàn)元，會(huì)務(wù)費(fèi)28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬(wàn)元，差旅費(fèi)52。91萬(wàn)元。
（三）財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
根據(jù)單位實(shí)際工作情況，20xx年對(duì)原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對(duì)財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對(duì)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效防止舞弊；修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項(xiàng)管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的.安全。
（四）資金安全管理情況
考慮到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r(shí)都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專(zhuān)門(mén)運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部，由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
通過(guò)自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
******公司
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇7
最新整理村級(jí)財(cái)務(wù)管理“頑疾”專(zhuān)項(xiàng)整治自查報(bào)告
根據(jù)區(qū)委辦印發(fā)《XX區(qū)推動(dòng)發(fā)生在群眾身邊的四風(fēng)和腐敗問(wèn)題工作方案》和區(qū)紀(jì)委視頻工作會(huì)議精神，按照區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)農(nóng)村三資管理農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治實(shí)施方案的文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，精心組織，及時(shí)開(kāi)展徹底、全面的自查自糾工作，并取得了明顯成效，現(xiàn)就我鄉(xiāng)自查自糾工作匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)
為切實(shí)做好對(duì)農(nóng)村集體“三資”管理、農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治清理工作，我鄉(xiāng)及時(shí)成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)XX任組長(zhǎng)，紀(jì)委副書(shū)記XX任副組長(zhǎng)，鄉(xiāng)財(cái)政、農(nóng)經(jīng)、農(nóng)技、林業(yè)、水管、畜牧等涉農(nóng)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于鄉(xiāng)財(cái)政所，由所長(zhǎng)馮文平兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)辦公室日常工作。各成員單位要明確各自責(zé)任，切實(shí)做好自查清理工作，同時(shí)將整治工作小組公示到村（居）并設(shè)立舉報(bào)電話接受社會(huì)各界和廣大群眾監(jiān)督。辦公室對(duì)全鄉(xiāng)15個(gè)村(居)的農(nóng)村集體“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂清理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督檢查，力求取得實(shí)效。
二、高度重視，精心組織
為開(kāi)展好自查工作，我鄉(xiāng)結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際。一是開(kāi)好一個(gè)會(huì)，我鄉(xiāng)于8月12日召開(kāi)了全鄉(xiāng)村三職干部專(zhuān)題會(huì)議，傳達(dá)了市區(qū)文件精神，并開(kāi)展了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)明確了紀(jì)律要求全面、徹底、逗硬檢查，對(duì)于在工作中敷衍了事的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追責(zé)。二是制定方案。按照工作要求制定了《XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)人民政府關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂“頑疾”專(zhuān)項(xiàng)整治實(shí)施方案》并要求嚴(yán)格按照實(shí)施方案要求開(kāi)展工作。三是加強(qiáng)宣傳。要求各村及時(shí)召開(kāi)村民代表會(huì)議，宣傳講解“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)清理的具體內(nèi)容做到村民應(yīng)知盡知，同時(shí)做好會(huì)議、公示、宣傳等會(huì)議記錄和影像資料。四是把握關(guān)鍵。明確清理范圍，掌握清查內(nèi)容，把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)，嚴(yán)格按照要求，切實(shí)做好清理工作。
三、按照方案，開(kāi)展自查
在自查清理工作中，我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照上級(jí)文件要求和程序，根據(jù)實(shí)施方案，按照清理、登記、核實(shí)、公示的步驟一個(gè)環(huán)節(jié)、一個(gè)環(huán)節(jié)地開(kāi)展自查工作。
1、認(rèn)真清理，摸清家底。首先，在宣傳動(dòng)員的基礎(chǔ)上，各村（居）清理小組深入到實(shí)地，對(duì)本村的農(nóng)村集體“三資”認(rèn)真調(diào)查，清理人員逐一簽字，以示負(fù)責(zé)。其次，規(guī)范“三項(xiàng)補(bǔ)貼”發(fā)放檔案，要對(duì)20xx年—20xx年7月底農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策落實(shí)、補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況的明細(xì)數(shù)據(jù)，各村（居）委都要建立檔案裝訂成冊(cè)，歸檔保管。最后，各清理小組會(huì)同村民理財(cái)小組，對(duì)20xx年—20xx年7月底村（居）集體經(jīng)濟(jì)所有收支票據(jù)進(jìn)行逐一自查，并按照要求進(jìn)行整改完善。
2、如實(shí)登記，建立臺(tái)賬。各村（居）在清理的'基礎(chǔ)上，由清理小組人員逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行登記并填寫(xiě)《農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表》、《農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表》，對(duì)相關(guān)表冊(cè)各村（居）建立相應(yīng)臺(tái)賬，整理備案，裝檔成冊(cè)。
3、嚴(yán)格核實(shí)，落實(shí)責(zé)任。各村（居）委員會(huì)針對(duì)本村清理并填寫(xiě)的《農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表》、《農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表》召開(kāi)“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治的村民代表大會(huì)，由參加會(huì)議的村民代表對(duì)本村的集體資金、資產(chǎn)、資源、糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理自查清理情況進(jìn)行表決、確認(rèn)并簽字蓋章，同時(shí)與會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核對(duì)，并查找錯(cuò)誤原因，及時(shí)糾正，達(dá)到賬實(shí)相符。
4、及時(shí)公示，接受監(jiān)督。在清理、登記、核實(shí)確認(rèn)后，各村均按照程序在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，分別將清理結(jié)果在村務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)進(jìn)行公示，并由村民填制本次對(duì)“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”財(cái)務(wù)清理整治回執(zhí)卡，表明態(tài)度并提出建議，接受群眾監(jiān)督，并受理群眾反映的問(wèn)題。通過(guò)公示，廣大群眾積極參與到農(nóng)村集體“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治清理工作中，既給群眾一個(gè)明白，也還干部一個(gè)清白。
四、梳理問(wèn)題，認(rèn)真匯總
通過(guò)清理，我鄉(xiāng)農(nóng)村集體“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理總體情況及問(wèn)題如下：
三資管理方面
�。ㄒ唬┛傮w情況
全鄉(xiāng)實(shí)有耕地面積10713畝，森林面積20073畝，森林覆蓋率49.76%。村級(jí)固定資產(chǎn)9754773元，。清理后的各村集體“三資”全部納入村集體三資臺(tái)賬管理薄登記在冊(cè)。
（二）存在的問(wèn)題
1、資源臺(tái)帳不健全。村級(jí)資源性資產(chǎn)的分布、地址、類(lèi)別、地籍類(lèi)型、地力等級(jí)等情況記載不夠規(guī)范,造成農(nóng)村“三資”基數(shù)不明、底子不清,管理混亂。
2、發(fā)包程序不規(guī)范。部分村資源性資產(chǎn)發(fā)包程序不規(guī)范，附件資料不齊全。
3、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。部分村存在會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，賬實(shí)不符，導(dǎo)致從賬面不能準(zhǔn)確反映出資產(chǎn)的明細(xì)情況。4、資產(chǎn)管理不規(guī)范。集體性資產(chǎn)部分村無(wú)專(zhuān)人管理，專(zhuān)室存放，資產(chǎn)登記臺(tái)賬不健全
三項(xiàng)補(bǔ)貼
（一）總體情況
20xx年綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，共計(jì)發(fā)放1627089.8元；良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22430畝，共計(jì)發(fā)放258800元；糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，共計(jì)發(fā)放補(bǔ)貼160196.77元。20xx年糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積10713畝，共計(jì)發(fā)放161660.36元；綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，共計(jì)發(fā)放1465432.56元；良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22440畝；共計(jì)發(fā)放258850元。20xx年耕地支持保護(hù)補(bǔ)貼面積共計(jì)13410畝，共計(jì)補(bǔ)貼1565240元。
�。ǘ┐嬖诘膯�(wèn)題
全鄉(xiāng)不存在違規(guī)持有農(nóng)戶折卡、抵扣、騙取三項(xiàng)補(bǔ)貼資金情況。但還是存在如下問(wèn)題:
1、政策知曉度不夠。部分村農(nóng)戶對(duì)三項(xiàng)補(bǔ)貼政策知曉度不夠，對(duì)當(dāng)年各類(lèi)補(bǔ)貼政策和標(biāo)準(zhǔn)等不了解。
2、部分補(bǔ)貼兌現(xiàn)滯后。經(jīng)查20xx年因信用社大量將農(nóng)戶一折通更換為存儲(chǔ)卡而農(nóng)戶又未及時(shí)到財(cái)政所更改卡號(hào)，導(dǎo)致當(dāng)年補(bǔ)貼資金進(jìn)過(guò)多次確認(rèn)信息后才能全部發(fā)放到農(nóng)戶手中。
3、信用社過(guò)度大量辦卡，造成農(nóng)戶手中都持有多張銀行卡搞得自己都不曉得三項(xiàng)補(bǔ)貼資金打入哪張卡上，經(jīng)常到財(cái)政所查詢。
村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂情況
�。ㄒ唬┛傮w情況
農(nóng)村財(cái)務(wù)基礎(chǔ)整體水平較薄弱，有的村只有現(xiàn)金賬或存款賬，有的村連正式的會(huì)計(jì)賬簿都沒(méi)有，只有一個(gè)流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外，村大多數(shù)財(cái)會(huì)人員都是村委文書(shū)，絕大部分沒(méi)有經(jīng)過(guò)正式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而且還有不少村在會(huì)計(jì)人員的使用上有“一朝天子一朝臣”的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)更換比較頻繁，造成村設(shè)置的村民理財(cái)小組，人員素質(zhì)、會(huì)計(jì)知識(shí)不熟練不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需，在建立財(cái)政大平臺(tái)后，村組財(cái)務(wù)納入鄉(xiāng)會(huì)計(jì)核算中心核算，會(huì)計(jì)核算、票據(jù)、歸檔等均達(dá)到規(guī)范化程度。
�。ǘ┐嬖诘膯�(wèn)題
1、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。部分支出票據(jù)手續(xù)不齊全，票據(jù)不規(guī)范，核算不及時(shí)。
2、財(cái)務(wù)公開(kāi)流于形式。重表面輕實(shí)質(zhì)，重事后輕事前事中，公開(kāi)不及時(shí)、不詳實(shí)、不具體、不規(guī)范，公開(kāi)形式單一，質(zhì)量不高。
3、部分村監(jiān)管不到位。內(nèi)部監(jiān)督乏力，審批不嚴(yán)，村民理財(cái)小組未履職到位。
五、加強(qiáng)監(jiān)督，落實(shí)整改
為確保農(nóng)村集體“三資”管好、用好、經(jīng)營(yíng)好，農(nóng)村“三項(xiàng)補(bǔ)貼”及時(shí)、準(zhǔn)確、惠及群眾，村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、公開(kāi)、透明，實(shí)現(xiàn)“三資”的保值增值，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”第一時(shí)間補(bǔ)貼到種地農(nóng)戶手中，村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，我鄉(xiāng)對(duì)發(fā)現(xiàn)梳理的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改：
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
成立了“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)。建立完善村級(jí)理財(cái)小組、農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作責(zé)任，加強(qiáng)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”的公開(kāi)、透明、及時(shí)兌現(xiàn)，加強(qiáng)指導(dǎo)督查村級(jí)財(cái)務(wù)管理。定期召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，細(xì)化監(jiān)管措施，切實(shí)做好日常管理工作。
二是健全機(jī)制，加強(qiáng)管理。
建立健全收入管理、現(xiàn)金管理、支出管理、資產(chǎn)資源管理、票證管理、財(cái)務(wù)檔案管理、債權(quán)債務(wù)管理、承包合同管理、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)、資產(chǎn)、資源經(jīng)營(yíng)與處置招投標(biāo)等制度，定期清查制度和責(zé)任追究制度。
三是開(kāi)展培訓(xùn)，提高能力。
將對(duì)三職干部、村民理財(cái)小組進(jìn)行“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)村集體固定資產(chǎn)、集體資源性資產(chǎn)、村級(jí)財(cái)務(wù)清理的范圍、程序、步驟、方法及實(shí)用案例進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)，增強(qiáng)具體工作人員實(shí)地操作的業(yè)務(wù)能力。
四是加強(qiáng)督查，推進(jìn)落實(shí)。
積極推進(jìn)落實(shí)“三資”管理小組、村民理財(cái)小組人員配備，明確工作職責(zé)，結(jié)合開(kāi)展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，協(xié)助并指導(dǎo)村的具體工作。定期對(duì)“三資”，村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查。每年定期對(duì)該年度“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況，進(jìn)行清查核實(shí)，對(duì)種糧面積大，補(bǔ)貼金額多的農(nóng)戶進(jìn)行重點(diǎn)核查，確保不漏戶不漏補(bǔ)，不多補(bǔ)不少補(bǔ)，切實(shí)做好“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策的落實(shí)。
總之，通過(guò)對(duì)全鄉(xiāng)14個(gè)村委會(huì)和1個(gè)居委會(huì)的“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂的自查清理，取得了明顯成效，開(kāi)創(chuàng)了我鄉(xiāng)推動(dòng)解決發(fā)生在群身邊的“四風(fēng)”和腐敗問(wèn)題工作的新局面�！叭Y”管理和使用、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況、村級(jí)財(cái)務(wù)管理事務(wù)流程和村民理財(cái)小組、三資管理小組都得到了科學(xué)發(fā)展，工作效率得以提高，使村組干部行為規(guī)范化、事務(wù)操作公正化、結(jié)果公開(kāi)透明化、干部接受監(jiān)督主動(dòng)化、辦事程序公開(kāi)化、決策程序更加民主化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)空前發(fā)展，社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇8
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為，根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和XX市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知，我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對(duì)照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心組織
此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作，局黨委高度重視，專(zhuān)題召開(kāi)全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治會(huì)議，并組成了檢查專(zhuān)班，專(zhuān)班人員由單位主要負(fù)責(zé)人同志任組長(zhǎng)，分管財(cái)經(jīng)工作的副局長(zhǎng)XX任副組長(zhǎng)，成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案，詳細(xì)了解此次對(duì)財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù)，嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對(duì)我單位20xx年10月1日以來(lái)在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查，并按照要求認(rèn)真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面，突出重點(diǎn)
財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查工作中，對(duì)我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù)，逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查，檢查中重點(diǎn)突出了對(duì)財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí)；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)；電腦耗材、材料印刷、購(gòu)置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí)；車(chē)輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)，是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的內(nèi)容。通過(guò)自查，我們認(rèn)為：（一）我單位嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度，在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口，一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對(duì)支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口；二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口；三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)入賬時(shí)，財(cái)務(wù)人員對(duì)支出票據(jù)的`各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核，把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。（二）我單位在日常工作中，對(duì)支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口，在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。
通過(guò)這次自查，我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度，按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開(kāi)展的20xx年"四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治"和腐敗問(wèn)題的統(tǒng)一部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，營(yíng)造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧�，讓�?cái)務(wù)管理工作再上新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇9
根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
盧溝村共8個(gè)生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無(wú)村辦集體企業(yè)。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，村委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，按照“4+2+1”工作法進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財(cái)小組成員由3人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就村委員會(huì)20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支。
三、存在的`問(wèn)題：
近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。
四、對(duì)策：
通過(guò)這次清理工作，村兩委對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn)，經(jīng)此次自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：
1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府政所及時(shí)、有效對(duì)接。
3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。
4、積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。
觀云村轄6個(gè)村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。
根據(jù)來(lái)賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
一、個(gè)人方面
作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開(kāi)放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)狀況：
(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行民主決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作。村民對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
(四)做好村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開(kāi)一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。
三、存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：
第一、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出;
第二，及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府政所及時(shí)、有效對(duì)接;
第三，積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績(jī)，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢(shì)，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇10
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為，根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和XX市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知，我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對(duì)照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心組織
此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作，局黨委高度重視，專(zhuān)題召開(kāi)全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治會(huì)議，并組成了檢查專(zhuān)班，專(zhuān)班人員由單位主要負(fù)責(zé)人XX任組長(zhǎng)，分管財(cái)經(jīng)工作的副局長(zhǎng)XX任副組長(zhǎng)，成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案，詳細(xì)了解此次對(duì)財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù)，嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20××年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對(duì)我單位20××年10月1日以來(lái)在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查，并按照要求認(rèn)真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面，突出重點(diǎn)
財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查工作中，對(duì)我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù)，逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查，檢查中重點(diǎn)突出了對(duì)財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí)；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)；電腦耗材、材料印刷、購(gòu)置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí)；車(chē)輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)，是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的.內(nèi)容。通過(guò)自查，我們認(rèn)為：
（一）我單位嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度，在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口，一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對(duì)支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口；二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口；三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)入賬時(shí)，財(cái)務(wù)人員對(duì)支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核，把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。
（二）我單位在日常工作中，對(duì)支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口，在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。
通過(guò)這次自查，我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度，按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開(kāi)展的20××年"四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治"和腐敗問(wèn)題的統(tǒng)一部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，營(yíng)造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧�，讓�?cái)務(wù)管理工作再上新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇11
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊(cè)正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，增長(zhǎng)%，完成聯(lián)社計(jì)劃的%;各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的%;不良貸款萬(wàn)元，比年初凈降萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬(wàn)元，實(shí)際凈降萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的%，占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款萬(wàn)元、呆滯貸款萬(wàn)元、呆賬貸款萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的%、%、%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%，其中貸款利息收入萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)收入萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%;其中存款利息支出萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)萬(wàn)元，比上年減少萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率%，人均費(fèi)用萬(wàn)元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。
檢查認(rèn)為，20xx年該聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計(jì)萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支萬(wàn)元。其中萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬(wàn)元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1萬(wàn)元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷(xiāo)戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費(fèi)萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用， %由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)萬(wàn)元，少核銷(xiāo)萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到萬(wàn)元，實(shí)際余額為萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為萬(wàn)元，扣除%企業(yè)所得稅萬(wàn)元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息萬(wàn)元。年年末余額為萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)萬(wàn)元，年末余額萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支萬(wàn)元。全轄共支萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。如信用社萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬(wàn)元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部萬(wàn)元、牌樓信用社萬(wàn)元，分水信用社萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的`經(jīng)濟(jì)案件損失萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)萬(wàn)元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)萬(wàn)元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)萬(wàn)元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬(wàn)元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬(wàn)元，職工住房公積金多提萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為萬(wàn)元，扣除33%所得稅萬(wàn)元, 應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30] 66.2萬(wàn)元，實(shí)提5萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。
(二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[20xx]212號(hào)文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司年月日借款萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備AAA級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本萬(wàn)元，先后貸款萬(wàn)元，其中年月日貸款萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款萬(wàn)元,未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆萬(wàn)元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬(wàn)元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆萬(wàn)元大額貸款和展期筆萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶元,其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬(wàn)元、四季度調(diào)賬萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬(wàn)元，上報(bào)審批萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額萬(wàn)元中有萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆萬(wàn)元(其中萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議
(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９埽谷珔^(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
(六)加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)自查報(bào)告 篇12
根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收進(jìn)管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)以下：
(一)收進(jìn)管理
1.所有預(yù)算外收進(jìn)全額解進(jìn)財(cái)政專(zhuān)戶，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理
2.我校已實(shí)行免費(fèi)進(jìn)學(xué)，無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
3.針對(duì)外地學(xué)生各類(lèi)收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部分同一印制的財(cái)政票據(jù)，無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象
(二)支出管理
1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象
2.學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器裝備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購(gòu)
3.學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，已建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公然制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員籌辦，職責(zé)明確
5.不存在私設(shè)小金庫(kù)、***私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象
(三)資產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實(shí)符合
3.學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級(jí)相干部分審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)
(四)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)
1.從事財(cái)會(huì)工作的財(cái)會(huì)職員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證書(shū)
2.財(cái)會(huì)職員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)視職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，謝絕辦理或依照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、正當(dāng)性和完全性
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是增進(jìn)教育延續(xù)健康發(fā)展的.基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的親身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分熟悉加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
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