資金安全自查報(bào)告15篇
隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升,報(bào)告與我們的生活緊密相連,其在寫作上具有一定的竅門。在寫之前,可以先參考范文,下面是小編收集整理的資金安全自查報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
資金安全自查報(bào)告1
縣財(cái)政局:
根據(jù)《四川省財(cái)政廳關(guān)于開展財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)監(jiān)〔20xx〕97號)文件要求,我中心立即安排部署,落實(shí)專人負(fù)責(zé),對新農(nóng)合基金管理使用情況進(jìn)行認(rèn)真自查自糾,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基本情況
(一)參合情況
20xx年,我縣新農(nóng)合覆蓋率達(dá)**0%,參合農(nóng)業(yè)人口總數(shù)達(dá)201323人,參合率97.17%。
(二)本年度基金到位情況
今年基金籌集總額為2818.63萬元,其中,農(nóng)民自籌402.65萬元,各級財(cái)政補(bǔ)助資金為2415.98萬元。20xx年結(jié)余基金567.06萬元(含風(fēng)險(xiǎn)基金148.17萬元)。截止20xx年**月底,縣財(cái)政新農(nóng)合補(bǔ)助基金到位376.48萬元,中央財(cái)政下?lián)苄罗r(nóng)合基金1208萬元,省、市新農(nóng)合補(bǔ)助基金到位831.5萬元,基金到位率**0%。
二、基金使用
(一)家庭賬戶資金使用
20xx年,我縣門診家庭賬戶資金累計(jì)總額為713.56萬元,截止12月26日,全縣參合農(nóng)民門診補(bǔ)償共57149人次,門診補(bǔ)償182.1萬元,占年度門診家庭帳戶基金的25.5%。
(二)統(tǒng)籌基金補(bǔ)償情況
20xx年,我縣統(tǒng)籌資金總額為2540.59萬元,截止12月31日,全縣參合農(nóng)民住院補(bǔ)償共計(jì)19531人次,2208.04萬元;其中,縣外醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院4564人次,占住院總補(bǔ)償人次的23.37%,補(bǔ)償金額961.92萬元,占補(bǔ)償總金額的42.50%;縣級醫(yī)療機(jī)構(gòu)補(bǔ)償3776人次,占總?cè)舜蔚?9.33%,補(bǔ)償671.6萬元,占總金額的29.6%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院補(bǔ)償11191人次,占人次的57.30%,補(bǔ)償574.52萬元,占總金額的25.9%;政策范圍內(nèi)補(bǔ)償比為60.28%。
本年度共有389人報(bào)銷新農(nóng)合慢性病門診,統(tǒng)籌基金支出24.06萬元;住院正常分娩407人,補(bǔ)償17.36萬元。
三、加強(qiáng)基金管理,保障基金安全
(一)從管理體制上健全新農(nóng)合基金的管理制度
一是設(shè)立新農(nóng)基金財(cái)務(wù)管理科,嚴(yán)格堅(jiān)持新農(nóng)合“收支兩條線”全部基金支出均采取轉(zhuǎn)賬支付,做到管賬的不管錢,管錢的不管賬;
二是設(shè)立稽查科,定期核查各級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)基金支出情況、醫(yī)療服務(wù)行為,保障新農(nóng)合基金安全運(yùn)行;
三是建立并不斷完善新農(nóng)合基金管理制度,制定并報(bào)請縣財(cái)政局出臺《青川縣新農(nóng)合基金管理辦法》、《青川縣新農(nóng)合基金管理制度》等一系列規(guī)范性文件,進(jìn)一步嚴(yán)格了基金的使用和劃撥流程,確;鸢踩、公平、合理運(yùn)用。
(二)從補(bǔ)償方案測算上確;鹩行褂
20xx年,國家對農(nóng)民群眾醫(yī)療補(bǔ)助進(jìn)一步提高,我中心根據(jù)上級衛(wèi)生行政部門的要求,結(jié)合本地實(shí)際,科學(xué)測算,因地制宜,制定并報(bào)請縣政府出臺《青川縣新農(nóng)合第六套補(bǔ)償方案》,提高報(bào)銷比例及封頂金額,降低起付線,有效提高農(nóng)民受益度:鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院起付線80元,補(bǔ)償比例為75%;縣級醫(yī)療機(jī)構(gòu)起付線為300元,補(bǔ)償比例為65%;市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)起付線為600元,補(bǔ)償比例為45%;省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)起付線700元,補(bǔ)償比例為35%;區(qū)外其它醫(yī)療機(jī)構(gòu)起付線為800元,補(bǔ)償比例為25%。并將重大慢性非住院性疾病門診費(fèi)用納入統(tǒng)籌基金補(bǔ)償。從全年補(bǔ)償情況看,農(nóng)民受益與20xx年相比進(jìn)一步提高,基金使用率達(dá)90%以上。
(三)從有效加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中確保基金安全
一是成立稽查與審核科,配備醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)人員,能夠一針見血的指出醫(yī)療機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為;
二是與各級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂醫(yī)療服務(wù)協(xié)議,并出臺《青川縣新農(nóng)合醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量保證金管理辦法》,逗硬獎(jiǎng)懲,保障基金安全;
三是根據(jù)廣元市醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)規(guī)定,結(jié)合本地經(jīng)濟(jì)狀況及醫(yī)療服務(wù)開展情況,出臺《青川縣新農(nóng)合住院費(fèi)用控制指標(biāo)》、《青川縣新農(nóng)合單病種限價(jià)收費(fèi)管理辦法》、《青川縣新農(nóng)合次均費(fèi)用控制指標(biāo)》等一系列規(guī)范行文件,讓新農(nóng)合監(jiān)管工作做到有章可循;四是多措并舉,監(jiān)管定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),主要通過系統(tǒng)監(jiān)管與核查兩種方式,審核稽查人員可通過系統(tǒng)對各級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)管,也可以采取定期與不定期下鄉(xiāng)核查的'方式對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。20xx年,我中心組織專業(yè)人員,下鄉(xiāng)核查共計(jì)50余次,核減各級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不規(guī)范報(bào)銷費(fèi)用2萬多元,懲扣定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量保證金3000元;五是民主監(jiān)督,各級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按要求設(shè)立新農(nóng)合意見箱,公布監(jiān)督電話,公示新農(nóng)合費(fèi)用報(bào)銷情況,讓新農(nóng)合基金運(yùn)轉(zhuǎn)公開透明,廣泛接受廣大農(nóng)民群眾監(jiān)督。
四、存在的問題
1、部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)客觀存在放寬住院指針、大處方、濫用抗生素等不規(guī)范服務(wù)行為。對新農(nóng)合基金安全造成負(fù)面影響,我中心工作人員少,編制不夠,新農(nóng)合基金監(jiān)督管理工作心有余而力不足。
2、近年來因自然災(zāi)害頻繁,部分新農(nóng)合基金支出憑證因?yàn)?zāi)損毀
3、基金管理使用模式缺乏創(chuàng)新,基金使用率有待進(jìn)一步提高。
4、缺乏新農(nóng)合基金管理培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),新農(nóng)合基層管理人員重視程度與業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高。
5、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)合工作宣傳不夠深入,衛(wèi)生院由于工作人員匱乏,加之災(zāi)后重建任務(wù)繁重,導(dǎo)致管理較差,住院病人管理不規(guī)范,存在登記不及時(shí),病歷建立滯后等現(xiàn)象,醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷工作滯后,導(dǎo)致新農(nóng)合門診與統(tǒng)籌基金沉淀過多。
五、下一步工作打算
1、建議上級主管部門進(jìn)一步夯實(shí)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療技術(shù)力量。
2、加大新農(nóng)合基金管理培訓(xùn)力度,進(jìn)一步提高基層經(jīng)辦人員對新農(nóng)合基金管理的重視程度與業(yè)務(wù)能力。
3、進(jìn)一步加大對縣內(nèi)各級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)行為的監(jiān)管與懲處力度,控制次均住院費(fèi)用,提高實(shí)際補(bǔ)償比,保障新農(nóng)合基金安全。
4、加強(qiáng)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦聯(lián)系,強(qiáng)化宣傳工作,多措并舉,進(jìn)一步規(guī)范對鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院新農(nóng)合工作的管理與指導(dǎo)。
5、全面推開門診統(tǒng)籌工作,減少新農(nóng)合基金結(jié)余率,進(jìn)一步提高群眾受益率。
6、結(jié)合醫(yī)改政策的逐步落實(shí),進(jìn)一步提高住院實(shí)際補(bǔ)償比,提高群眾受益率。
二○一一年八月二十四日
資金安全自查報(bào)告2
根據(jù)《關(guān)于報(bào)送資金安全工程自查材料的通知》的要求,校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,安排財(cái)務(wù)后勤處財(cái)務(wù)人員進(jìn)行資金安全管理自查自評,現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下:
一、資金安全管理的基本情況
我校按照市財(cái)政局推行會計(jì)集中核算統(tǒng)一管理的要求,實(shí)行會計(jì)核算中心統(tǒng)一核算,單位無帳戶,實(shí)行報(bào)帳員制度。合理、統(tǒng)一管理資金,加強(qiáng)了資金的預(yù)算,杜絕了小金庫,強(qiáng)化了統(tǒng)計(jì)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督,規(guī)范了收入來源、支出方向。同時(shí)我們按規(guī)定會計(jì)工作的流程設(shè)置滿足資金安全管理需要的主管會計(jì)和出納及實(shí)物管理相互牽制的崗位,按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé);明確規(guī)定了實(shí)物管理人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)賬務(wù)管理工作,并且財(cái)務(wù)人員按照的《會計(jì)法》的規(guī)定持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。
二、主要做法
1、認(rèn)真學(xué)習(xí),嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)
作為財(cái)務(wù)人員一定要多加強(qiáng)學(xué)習(xí),掌握好財(cái)政的方針政策。我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《預(yù)算法》、《會計(jì)法》和《政府采購法》等與工作有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的同時(shí),又認(rèn)真學(xué)習(xí)了《市本級財(cái)政管理的相關(guān)制度》。在工作中不斷提高政治素質(zhì),提高貫徹執(zhí)行財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的能力,為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,強(qiáng)化法規(guī)意1識,嚴(yán)格按照財(cái)稅法規(guī)和制度對資金實(shí)施管理,確保資金的安全。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理,確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范化
一是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金歸口管理。
預(yù)算內(nèi)賬戶按財(cái)政要求實(shí)現(xiàn)零余額賬戶管理,資金專戶統(tǒng)一歸口到市級財(cái)政國庫部門,無任何額外資金處置,無小金庫現(xiàn)象。加強(qiáng)對資金的集中統(tǒng)一管理支出前先報(bào)用款計(jì)劃,經(jīng)過審批后才能使用。
二是嚴(yán)格實(shí)行印鑒管理制度。
我單位印鑒按照專人管理、分離制約的原則實(shí)行,確保了單位公章、法人章、財(cái)務(wù)專用章完全分離管理,杜絕了任何印鑒安全隱患,不存在任何崗位同時(shí)管理兩類或兩類以上印鑒章的情況。
三是嚴(yán)格執(zhí)行所有票據(jù)的領(lǐng)用核銷制度,領(lǐng)用核銷均簽字備案,票根及空白票據(jù)專門保管,確保票證安全。
三、非稅收入收繳管理情況.
非稅收入亦稱預(yù)算外收入,是指未納入財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi),屬于我校自籌收入。其項(xiàng)目主要包括主體班培訓(xùn)收入、函授學(xué)歷教育收入、短訓(xùn)班收入、房屋出租收入等。
我校財(cái)政撥款嚴(yán)重不足。因而自90年代起,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,經(jīng)市物價(jià)局核準(zhǔn),我校開始承擔(dān)函授學(xué)歷教育,進(jìn)行一些創(chuàng)收,另外對我校每年開辦的黨政干部主體培訓(xùn)班收費(fèi)。一是嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。依照市物價(jià)局核發(fā)的收費(fèi)許可證,所有收費(fèi)項(xiàng)目全部納入財(cái)政預(yù)算管理。二是全面實(shí)行“票款分離”。完善收繳程序,確保非稅收入足額上繳財(cái)政。各項(xiàng)非稅收入票據(jù)均納入財(cái)政票據(jù)管理體系,堅(jiān)決杜絕超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)亂收費(fèi)以及使用非法票據(jù)收費(fèi)等現(xiàn)象。三是將非稅收入納入財(cái)政專戶管理。非稅收入是有支出成本的,非稅收入有收必有支。我校收、支兩條線管理是做得比較好的。一直采取所有非稅收入全額核繳上交財(cái)政,支出是先報(bào)支出計(jì)劃后劃指標(biāo)。
四、搞好部門預(yù)算管理
按照財(cái)政收支分類和預(yù)算管理的實(shí)際需要,細(xì)化了項(xiàng)目支出預(yù)算,基本支出實(shí)行定員定額管理,并按照市財(cái)政的要求,如實(shí)編制了xx年度的部門預(yù)算。
五、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)審批監(jiān)督
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)審批監(jiān)督。
我校按照“一支筆”的審批要求,對資金支付的額度、方式和真實(shí)性等進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān),從源頭上防止出現(xiàn)多付錯(cuò)支、虛假支出等現(xiàn)象。
二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核監(jiān)督。
對每一筆資金支出,財(cái)務(wù)部門都要認(rèn)真核對資金用途、數(shù)額和開支的真實(shí)性、合法性,嚴(yán)格資金支付方式的管理,規(guī)避資金支付風(fēng)險(xiǎn)。對大項(xiàng)支出,必須適時(shí)跟蹤問效,確保資金安全。
六、存在的問題和整改措施。
我們對資金的管理使用雖然非常嚴(yán)格,但也存在資金使用計(jì)劃性不強(qiáng),部門預(yù)算規(guī)劃不到位,經(jīng)費(fèi)間有擠占,或者有計(jì)劃無定額、有計(jì)劃定額但流于形式的問題。而財(cái)務(wù)部門對資金使用的管理也經(jīng)常是事后核算,忽視了對資金使用前的'預(yù)測和使用中的控制。另外我校沒有單獨(dú)的會計(jì)工作機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員,因而財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作相對薄弱,有待進(jìn)一步健全完善。通過這次自查我們對財(cái)務(wù)資金管理會更加重視起來,下一步的整改措施就是加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè),逐步形成領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。主要把資金的來源、用途、使用情況、辦事依據(jù)等采取公開、通報(bào)財(cái)務(wù)收支基本情況等方式,將全體人員的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)落到實(shí)處。
一個(gè)單位會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力,關(guān)系著一個(gè)單位財(cái)務(wù)工作的優(yōu)劣。因此,建議財(cái)政部門要加強(qiáng)對會計(jì)人員業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。除培訓(xùn)會計(jì)人員會計(jì)基礎(chǔ)理論、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度方面的知識以外,還要根據(jù)財(cái)政改革的要求,及時(shí)培訓(xùn)國庫集中支付、政府采購、部門預(yù)算改革后財(cái)務(wù)事項(xiàng)確認(rèn)和會計(jì)核算等相關(guān)的最新會計(jì)知識,使會計(jì)人員能夠及時(shí)更新知識,以適應(yīng)財(cái)政和財(cái)務(wù)會計(jì)工作的需要。
資金安全自查報(bào)告3
根據(jù)省人防發(fā)[20xx]13號《關(guān)于加強(qiáng)全省人防資金安全和財(cái)務(wù)管理工作的通知》、省紀(jì)委《關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)問題的緊急通知》以及全省嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會議精神,我辦結(jié)合實(shí)際,對人防資金安全和財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了一次全面徹底的'清查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、高度重視,認(rèn)真組織
為加強(qiáng)我市人防資金安全和財(cái)務(wù)管理管理,消除資金安全隱患,我辦召開了專門會議研究部署資金安全和財(cái)務(wù)管理工作,會議傳達(dá)了全省嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會議精神,宣讀了省人防辦《關(guān)于加強(qiáng)全省人防資金安全和財(cái)務(wù)管理工作的通知》,成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長,分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,各科室負(fù)責(zé)人為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組,具體負(fù)責(zé)開展這項(xiàng)工作,確保了工作實(shí)效。
二、嚴(yán)格要求,徹底清查。
為保證杜絕隱患,不留漏洞,我們對組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控制度、崗位設(shè)置、資金賬戶等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了徹底清查。
1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面:嚴(yán)格按照黨政“一把手”四個(gè)不直接分管規(guī)定,堅(jiān)持“一把手”對資金安全和財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé),副主任具體分管財(cái)務(wù)工作,形成了層層負(fù)責(zé)、層層把關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制;
2、內(nèi)控制度方面:嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理要求,制定了《財(cái)務(wù)管理工作制度》、《印章管理制度》、《**市人防辦財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等規(guī)章制度,規(guī)范了資金和財(cái)務(wù)運(yùn)行程序;
3、崗位設(shè)置和人員配備方面:在綜合科設(shè)立了會計(jì)崗和出納崗并分別配備了一名會計(jì)和出納,歸屬綜合科科長管理。在工作中,定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育,加強(qiáng)了對財(cái)務(wù)人員“八小時(shí)外”和因私出國(出境)的管理,規(guī)定財(cái)務(wù)人員嚴(yán)禁參與活動;
4、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理方面:根據(jù)全市統(tǒng)一規(guī)定,不再進(jìn)行現(xiàn)金支付,全部實(shí)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬支付。在報(bào)銷過程中,嚴(yán)格規(guī)定由經(jīng)手人提供正式票據(jù)(發(fā)票)及相關(guān)附件,交由復(fù)核人員認(rèn)真核準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,才予以轉(zhuǎn)賬支付;
5、財(cái)務(wù)資料管理方面:堅(jiān)持日清月結(jié)制度,出納人員辦理資金收支的相關(guān)原始憑證及時(shí)交會計(jì)人員帳務(wù)處理后,同時(shí)定期對相關(guān)的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料歸檔妥善保管,并對會計(jì)人員因工作變動的業(yè)務(wù)移交辦理財(cái)務(wù)移交手續(xù),制定了規(guī)范的移交清冊,實(shí)行按年度結(jié)賬制;
6、對帳管理方面:堅(jiān)持內(nèi)部日常帳務(wù)日清月結(jié),做到了賬證、帳帳、帳實(shí)相符合,同時(shí)堅(jiān)持每月底與銀行進(jìn)行對帳,做到銀行存款余額與資金收支明細(xì)帳全部核對;
7、資金賬戶管理方面:只保留了一個(gè)用于財(cái)政資金支付的“零余額”賬戶和一個(gè)單位基本賬戶,沒有任何其他銀行賬戶。征收的人防易地建設(shè)費(fèi)全部按規(guī)定上交了市財(cái)政;
8、信息管理方面:資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理,并根據(jù)崗位分工情況,設(shè)置了專用的系統(tǒng)權(quán)限,相關(guān)操作系統(tǒng)設(shè)置了安全密碼和相關(guān)保護(hù)措施;
9、印鑒管理方面:嚴(yán)格執(zhí)行《印章管理制度》,銀行預(yù)留印鑒嚴(yán)格實(shí)行分開保管,按規(guī)定程序使用,并采取了必要的安全措施,做到人走章鎖,杜絕安全隱患;
10、物品采購方面:嚴(yán)格按照《政府采購法》和采購目錄要求,按政府采購程序進(jìn)行采購。
以上是我辦財(cái)政資金安全管理自查情況,通過自查,我辦資金安全和財(cái)務(wù)管理工作中,沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。
資金安全自查報(bào)告4
根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展20××年省級財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的通知》(下簡稱《通知》)要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級財(cái)政專項(xiàng)資金的管理與使用情況進(jìn)行對照檢查,形成自查自糾情況報(bào)告如下:
一、我局20××年度省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理及使用的總體情況
20××年度,我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級財(cái)政專項(xiàng)資金主要有3項(xiàng),分別為強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補(bǔ)助資金20萬元、20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級專項(xiàng)資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元,共計(jì)197萬元。其中強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補(bǔ)助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級專項(xiàng)資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍20××年度省級專項(xiàng)補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專項(xiàng)資金的撥付及管理均采用國庫集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度:施工單位申報(bào)→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項(xiàng)目法人審核→主管單位審核→區(qū)財(cái)政局審核后直接撥付合同單位,工程建設(shè)資金做到?顚S茫瑓^(qū)財(cái)政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作,從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作,我局的主要做法有:一是領(lǐng)導(dǎo)重視,專門成立了省級財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,分管副局長、紀(jì)檢組長、工程技術(shù)中心主任和計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)人任副組長,成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計(jì)、財(cái)務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求,局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報(bào)本單位自查工作情況,做到一查到底,不留死角;同時(shí),為提高自查效率,要求工作人員合理分工,按時(shí)上報(bào)自查成果。三是落實(shí)責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報(bào)告、報(bào)表完成后,由局省級財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長成員審核并簽字,再報(bào)組長簽字,確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過自查工作的主要做法,我局本次自查工作取得了較好的成績。20××年度我局所涉省級財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目較少,自查過程較簡單,自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的.問題及整改意見和措施
經(jīng)對我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理與使用情況的自查,各項(xiàng)目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度,自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。
四、對省級財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題,但通過開展自查工作,我局深深認(rèn)識到此項(xiàng)工作的重要性,針對我區(qū)水利工程實(shí)際,對省級財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理提出的意見和建議如下:
一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項(xiàng)目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力,在專項(xiàng)資金安排上適當(dāng)傾斜,以減輕我區(qū)財(cái)政壓力;三是建議省級專項(xiàng)資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用,若工程因故變更或無法實(shí)施,導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象,則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
資金安全自查報(bào)告5
市財(cái)政局:
根據(jù)《xx市財(cái)政局關(guān)于全面開展財(cái)政資金安全檢查工作的通知》(萬財(cái)庫〔20xx〕4號)的相關(guān)要求,結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際,對我鄉(xiāng)財(cái)政制度、資金使用、監(jiān)管等進(jìn)行全面系統(tǒng)的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
為認(rèn)真扎實(shí)的'開展好這項(xiàng)工作,黨委政府高度重視,立即對自查工作進(jìn)行專題研究部署,成立以鄉(xiāng)長夏瑞興同志為組長紀(jì)委
書記袁莉萍為副組長,財(cái)政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組,由財(cái)政所同志負(fù)責(zé)具體的自查工作。
。ㄒ唬 崗位與人員管理方面
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政業(yè)務(wù)工作規(guī)程,制定了所長、會計(jì)、出納工作崗位職責(zé)權(quán)限,崗位設(shè)置分工合理權(quán)責(zé)明確。
2、鄉(xiāng)財(cái)政資金賬戶預(yù)留印章都是分開管理并做到人走章鎖,相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
(二) 賬戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶,原基本賬戶變更為零余額賬戶,按照規(guī)定撤銷了財(cái)政專戶。
2、嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行;與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議,協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng)。
。ㄈ 財(cái)政資金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程;對用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對直接支付款項(xiàng)按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制;各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報(bào)銷各種費(fèi)用嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)雙簽制度執(zhí)行,單筆支出1000元以上的,一律采用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定,辦公室出會議紀(jì)要財(cái)政所再安財(cái)政資金管理制度執(zhí)行。
。ㄋ模⿻(jì)核算管理方面
1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿,并采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對會計(jì)財(cái)務(wù)憑證及時(shí)裝訂歸檔,其他財(cái)務(wù)資料及時(shí)收集整理裝訂成冊并歸檔,配備了保險(xiǎn)柜和檔案室。
3、嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度,財(cái)政所每月按時(shí)與銀行對賬,與預(yù)算國庫定期對賬,會計(jì)、出納每月月末對現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金,賬面余額進(jìn)行核對,并要核查實(shí)際庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金,賬面余額一致。
總之,結(jié)合我鄉(xiāng)當(dāng)前財(cái)政管理現(xiàn)狀,以本次檢查為契機(jī),對財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面梳理,排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控,堅(jiān)持用制度管人,按程序辦事,確保財(cái)政資金安全。
資金安全自查報(bào)告6
近期,我省連續(xù)發(fā)生兩起資金安全的重大案件,給國家財(cái)產(chǎn)造成重大損失,省委、省政府對此高度重視,要求徹查案件并舉一反三。
為切實(shí)抓好x月xx日省紀(jì)委、省財(cái)政廳等單位關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)問題的`緊急通知和x月x日全省嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會議精神的貫徹落實(shí),全力確保資金管理安全。昌泰公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視,迅速采取措施,集中力量,集中一周時(shí)間,對全公司資金進(jìn)行了一次拉網(wǎng)式嚴(yán)密徹查,確保資金管理規(guī)范、安全,F(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下:
一是迅速傳達(dá)學(xué)習(xí)上級有關(guān)精神。
接到《通知》后,公司領(lǐng)導(dǎo)立即組織全公司人員學(xué)習(xí)文件精神,成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組,要求紀(jì)檢監(jiān)察部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門迅速行動,全面抓好工作落實(shí)。同時(shí)將文件精神傳達(dá)到下屬各所站領(lǐng)導(dǎo)干部,進(jìn)一步強(qiáng)化思想認(rèn)識,迅速開展資金安全的自查自糾的工作,增強(qiáng)工作的緊迫感和責(zé)任感。
二是迅速周密研究部署。
連日來,根據(jù)《通知》和電視電話會議精神,要求由紀(jì)檢監(jiān)察部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門組織人員對逐個(gè)領(lǐng)域、逐個(gè)單位、逐個(gè)科室、逐個(gè)崗位梳理分析,確保清理核查不留死角,及時(shí)排除資金安全隱患,堵塞管理漏洞。
三是迅速制定相關(guān)工作方案。
在周密分析研究的基礎(chǔ)上,公司根據(jù)省廳及贛粵公司要求,結(jié)合實(shí)際,即時(shí)制定下發(fā)了《關(guān)于在全公司開展資金大檢查的緊急通知》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范資金管理的通知》等文件,進(jìn)一步強(qiáng)化了資金安全管理重要性和緊迫性的認(rèn)識,成立了檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確了工作措施、檢查重點(diǎn)和有關(guān)要求,嚴(yán)明了工作紀(jì)律,確保檢查工作有組織、有領(lǐng)導(dǎo)、有計(jì)劃、按步驟有序推進(jìn)。
四是迅速全面組織自查核查。
公司采取由單位自查和公司檢查組核查相結(jié)合的.方式,對資金安全管理情況進(jìn)行全面清理核查。在自查的基礎(chǔ)上,公司檢查組從監(jiān)察、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門抽調(diào)10多人組成,分2個(gè)檢查小組,逐個(gè)單位、逐個(gè)專戶、逐筆資金進(jìn)行核查,確保檢查工作落到實(shí)處,取得實(shí)效。同時(shí),核查組公布了舉報(bào)電話,動員廣大群眾積極參與監(jiān)督。
核查組對公司及下屬所站賬戶x月底前的資金活動情況進(jìn)行逐筆核查,檢查資金活動是否真實(shí)準(zhǔn)確,并與代理銀行進(jìn)行上門對賬,確保帳表相符、賬實(shí)相符。同時(shí)檢查資金賬戶付款印鑒的管理是否分開保管及空白票據(jù)的領(lǐng)用及核銷情況是否合規(guī)等。并建立了網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳付款由審核人審核后方可付款;超過100萬元以上轉(zhuǎn)帳付款由銀行電話確認(rèn)后方可付款的制度。
通過檢查使公司全體人員充分認(rèn)識到資金安全管理的重要性和提高了對資金安全管理的重視,切實(shí)加強(qiáng)了資金安全管理,堵塞了漏洞,加強(qiáng)了對資金和財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理,完善了資金安全管理責(zé)任追究制度,增強(qiáng)干部法制意識、責(zé)任意識、廉政意識。
資金安全自查報(bào)告7
為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)政資金的安全監(jiān)督管理,確保財(cái)政資金的安全,財(cái)政帳戶規(guī)范和財(cái)務(wù)制度的落實(shí),根據(jù)《瀘州市龍馬潭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展全區(qū)財(cái)政資金安全檢查工作的緊急通知》(瀘龍財(cái)庫[20xx]2號文件精神,結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際,對我鄉(xiāng)財(cái)政資金進(jìn)行了全面的'徹底清查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、 落實(shí)責(zé)任,摸排自查
我局財(cái)政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國庫科與國庫支付中心,對照此次檢查內(nèi)容梳理如下:
(一)制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作
1、按照財(cái)政國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定,制定出臺了《財(cái)政資金支付暫行辦法》、《財(cái)政資金銀行清算辦法》、《國庫制度改革會計(jì)核算暫行辦法》。
2、按照《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》,嚴(yán)格財(cái)政資金收付、調(diào)度管理,加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督。
3、制定出臺《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》,不斷加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶管理,提高財(cái)政專戶資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。
(二)崗位人員管理和內(nèi)控機(jī)制
1、國庫支付中心崗位設(shè)置
按照國庫支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個(gè)工作崗位。
2、財(cái)政總預(yù)算會計(jì)崗位設(shè)置
根據(jù)《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》,預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會計(jì)1名,設(shè)定總預(yù)算會計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限,科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃和復(fù)核崗,由預(yù)算科科長兼任復(fù)核崗;
3、國庫財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會計(jì)崗位設(shè)置
根據(jù)國庫財(cái)政專戶崗位要求,遵循財(cái)政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則,設(shè)置財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會計(jì)1名,復(fù)核崗1名。
(三)業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理
1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程
按照國庫集中支付制度規(guī)定,建立適合我局實(shí)際的資金支付業(yè)務(wù)流程。20xx年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線,設(shè)定了預(yù)算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限,科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃、審核及受理崗,進(jìn)入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo),業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;
2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務(wù)流程
根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來資金用款計(jì)劃,審核預(yù)算單位的直接支付申請,及時(shí)辦理單位財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。
發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額,及時(shí)導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫,便于支付資金清算,定期與其核對用款額度余額。
負(fù)責(zé)國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務(wù)核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算,填制并分解單位往來資金收款記賬憑證,每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對單位往來清算賬戶存款余額,做到賬款相符。
每日按時(shí)打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單,送區(qū)級金庫和代理銀行實(shí)現(xiàn)清算。
3、國庫統(tǒng)管財(cái)政專戶業(yè)務(wù)撥付流程
我局國庫統(tǒng)管財(cái)政專戶資金大部分為直撥模式,由預(yù)算科下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo),通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財(cái)政專戶,各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)度需要,填制專項(xiàng)資金撥款憑證,經(jīng)業(yè)務(wù)科長審核,分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計(jì),經(jīng)審核后嚴(yán)格按照《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》撥付各專項(xiàng)資金。
(四)對帳及印鑒、票據(jù)管理
嚴(yán)格按照《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》、《國庫制度改革會計(jì)核算暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定,每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符;嚴(yán)格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度,分人分印管理,同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管,重要單據(jù)建立嚴(yán)格領(lǐng)用和核銷制度。
二、查找問題、積極整改
1、崗位職能設(shè)置及人員配備有待進(jìn)一步優(yōu)化
我局高度重視國庫財(cái)政專戶清理整改工作,以今年整改工作為契機(jī)加強(qiáng)了國庫財(cái)政專戶人員配備,國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國庫支付中心人少事多,存在一人多崗現(xiàn)象。
2、制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善
隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進(jìn),現(xiàn)行的國庫管理相關(guān)制度已不適應(yīng)改革的需要,財(cái)政資金安全管理及內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善。
3、國庫集中支付改革應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)
隨著國庫集中支付改革工作的縱深推進(jìn),按照上級有關(guān)要求,我區(qū)區(qū)級單位已全部納入國庫集中支付,鎮(zhèn)級資金調(diào)度、往來資金及專項(xiàng)資金仍為直撥及帳戶管理模式,應(yīng)結(jié)合國庫集中支付改革積極探索鎮(zhèn)級資金管理模式,以進(jìn)一步完善國庫集中支付改革工作。
4、財(cái)政專戶管理工作仍需加強(qiáng)與完善
隨著近兩年來的財(cái)政專戶清理整頓及整改,我局已將財(cái)財(cái)政專項(xiàng)資金帳戶納入國庫統(tǒng)管,進(jìn)行了有效精簡撤并,并建立了專戶管理制度。但財(cái)政專戶涉及資金量大,應(yīng)不斷加強(qiáng)財(cái)政專戶管理,并嚴(yán)格控制新增帳戶,完善專戶管理制度,形成財(cái)政專戶管理的長效機(jī)制。
下一步,我局將以此次財(cái)政資金支付安全自查工作為契機(jī),積極落實(shí)整改:
1、加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)人員配備,定期組織輪崗,建立“職責(zé)明晰、相互牽制”的內(nèi)部控制管理機(jī)制和制衡糾錯(cuò)機(jī)制;
2、按照國庫集中支付制度規(guī)定,進(jìn)一步完善資金支付業(yè)務(wù)流程管理;健全規(guī)范支付中心內(nèi)部受理業(yè)務(wù)審核、開具支付憑證、會計(jì)核算與對帳管理流程;
3、加強(qiáng)與完善國庫制度建設(shè),進(jìn)一步推進(jìn)國庫集中支付改革,加大公務(wù)卡制度改革力度,確保年底前全面推開。
資金安全自查報(bào)告8
根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開展財(cái)政資金支付安全工作專項(xiàng)檢查的通知》(財(cái)庫[20xx]1726號)精神,我局進(jìn)一步統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識,高度重視加強(qiáng)財(cái)政資金支付安全工作的重要性和緊迫性,認(rèn)真開展此次財(cái)政資金支付安全自查自糾工作,確保自查整改不走過場,不留死角,現(xiàn)將我局財(cái)政資金安全自查工作情況匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),自查組織落實(shí)
為認(rèn)真扎實(shí)地開展好這項(xiàng)工作,我鄉(xiāng)按照自查要求,積極向鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),提出了自查的工作安排,鄉(xiāng)黨委、政府研究。成立了以鄉(xiāng)長吳忠文同志為組長,分管紀(jì)檢、監(jiān)察的黨委副書記陳群為副組長,相關(guān)部門為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組,辦公室設(shè)在鄉(xiāng)財(cái)政所,并要求集中精力,集中時(shí)間,具體負(fù)責(zé)開展這項(xiàng)工作,以切實(shí)整頓會計(jì)秩序,提高財(cái)政資金安全,積極開展自查,確保檢查工作順利進(jìn)行。
二、加大宣傳,突出重點(diǎn)
鄉(xiāng)財(cái)政資金安全檢查自查領(lǐng)導(dǎo)組加大宣傳,召開了相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員參加的`財(cái)政資金自查工作會議,突出檢查財(cái)政資金的安全和財(cái)政專戶的清理,做到部門密切配合,加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),確保檢查工作不走過場,收到實(shí)效。
三、措施得力,效果明顯
我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照《瀘州市龍馬潭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展全區(qū)財(cái)政資金安全檢查工作的緊急通知》的文件精神認(rèn)真檢查,檢查與自查相結(jié)合,效果明顯。
(一)財(cái)政資金嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦理業(yè)務(wù),職責(zé)明確,相互監(jiān)督。堅(jiān)持日常帳務(wù)日清月結(jié),做到帳證、帳帳、帳實(shí)相符。全面核對,使之整體運(yùn)作安全,做到財(cái)政資金管理制度化。堅(jiān)持每月的會計(jì)、出納交接單制度。堅(jiān)持每月資金余額月結(jié)表報(bào)領(lǐng)導(dǎo)制度。
(二)鄉(xiāng)財(cái)政取消了所有政府各部門的存款帳戶,實(shí)行財(cái)政統(tǒng)一收付管理,做到財(cái)政收支規(guī)范化。鄉(xiāng)財(cái)政設(shè)立了三個(gè)帳戶,一個(gè)基本帳戶、一個(gè)家電補(bǔ)貼帳戶、一個(gè)“一事一議”帳戶,堅(jiān)持每月與信用社對帳簽字制度。
四、存在的主要問題
一是由于財(cái)政所人員較少,工作繁雜,在印件管理上難以確切分開;二是票據(jù)管理上未能嚴(yán)格按照上級要求落實(shí)。
通過自查,我們發(fā)現(xiàn)了一些薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)行了認(rèn)真分析和總結(jié),我們將強(qiáng)化制度建設(shè),不斷完善和改進(jìn)工作,切實(shí)做到用制度規(guī)范行為,形成按財(cái)務(wù)制度辦事的良好局面,從而進(jìn)一步完善財(cái)政資金的內(nèi)部管理,形成了內(nèi)部監(jiān)督制約、依法操作、依法理財(cái)?shù)拈L效管理機(jī)制,確保財(cái)政資金更加安全,財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范。
資金安全自查報(bào)告9
資金管理自查報(bào)告接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的xx集團(tuán)《關(guān)于加強(qiáng)資金管控確保資金安全的通知》(xx財(cái)字[20xx]4號)后,我單位高度重視,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定,成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組,對單位資金管理工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況說明如下:
一、制度建立及執(zhí)行情況
1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行,其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定、辦法。
二、資金管理執(zhí)行方面
1、收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收,所有收入均納入財(cái)務(wù)賬簿,無私設(shè)帳外及“小金庫”現(xiàn)象。
2、所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù),所有支出都填寫費(fèi)用報(bào)銷單,有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字,并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款,不存在擠占、挪用行為;局С鰢(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)政策及規(guī)定,無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn),單位津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利均按照國家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放,無濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。
項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目及用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行,無自行改變項(xiàng)目內(nèi)容,擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象,所有項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。
三、資金安全管理方面:
1、現(xiàn)金的`管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》,職工工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放采取銀行代發(fā),月末出納的銀行日記賬與會計(jì)的賬務(wù)相核
對,確認(rèn)無誤后結(jié)賬。
2、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確,明確了出納、記賬、審核等會計(jì)的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以
有序進(jìn)行。
3、銀行賬戶管理方面:現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用,對賬制度每月末認(rèn)真落實(shí)。
4、票據(jù)有專人管理,負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財(cái)務(wù)印章管理:財(cái)務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意,不得攜章外出,禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章,嚴(yán)禁
財(cái)務(wù)章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究:財(cái)務(wù)人員對工作認(rèn)真負(fù)責(zé),一絲不茍,嚴(yán)守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用,無法追回
造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān)?傊舜巫圆,單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查,自糾,對進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。
資金安全自查報(bào)告10
財(cái)政資金的安全始終是財(cái)政部門的一項(xiàng)重要問題,也是各級黨委、政府和領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心的問題。湖北省XX市財(cái)政國庫收付中心樊紅盜竊案發(fā)生后,社會各界反映強(qiáng)烈,財(cái)政部黨組非常重視,及時(shí)進(jìn)行了調(diào)研與分析,決定在全國范圍內(nèi)開展安全大檢查。省財(cái)政廳于3月20日召開了全省財(cái)政資金安全管理工作電視電話會議。按照上級要求,局黨組立即召開會議,就我縣貫徹財(cái)政部、財(cái)政廳會議精神,對全縣進(jìn)行財(cái)政資金安全檢查及加強(qiáng)我縣財(cái)政資金安全管理進(jìn)行了專題研究,專門成立了“財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,由局長吳登賦同志任組長,國庫科、財(cái)監(jiān)局等所有涉及此次檢查內(nèi)容的科處室和單位的主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,張廣輝同志任辦公室主任。4月3日,國庫科已將省廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財(cái)政資金安全檢查工作實(shí)施方案通過文件及網(wǎng)絡(luò)發(fā)給各科室、財(cái)政所和會計(jì)核算中心。
一、工作開展情況
1、廣泛宣傳,加強(qiáng)認(rèn)識。財(cái)政資金的安全是財(cái)政管理的一條重要生命線。這些年來,局班子對財(cái)政資金安全工作高度重視,堅(jiān)持把財(cái)政資金安全工作放在十分重要的位置來抓,并且列入財(cái)政反腐倡廉和財(cái)政監(jiān)督的重中之重。思想意識上的漠視,會導(dǎo)致行為上的疏忽,而領(lǐng)導(dǎo)同志思想意識上的漠視,則會導(dǎo)致管理上的疏忽,包括內(nèi)部管理上的松懈。因此,要轉(zhuǎn)變“重分配,輕管理”的傳統(tǒng)觀念,進(jìn)一步建立健全管理制度,堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持一級對一級負(fù)責(zé)的原則,解決好“誰主管、管什么、干什么、查什么”,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任,務(wù)求自查取得實(shí)效。
2、突出重點(diǎn),明確責(zé)任,切實(shí)搞好自查工作。根據(jù)中央和省關(guān)于開展自查工作的要求,結(jié)合自身的實(shí)際,我縣認(rèn)真搞好自查工作,特別是把自查工作視為規(guī)范財(cái)政資金安全管理的良機(jī)。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結(jié)算與核算”等具體環(huán)節(jié),按照自查情況統(tǒng)計(jì)表涉及的制度建設(shè)、內(nèi)控管理、崗位設(shè)置等內(nèi)容逐條進(jìn)行檢查核對,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改。所有涉及此次檢查內(nèi)容的科室和有關(guān)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所都要參加自查,一個(gè)也不能缺。尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查,確保每一階段的工作都扎實(shí)到位,絕不能走過場。
3、進(jìn)一步健全完善財(cái)政資金安全管理制度?茖W(xué)合理的制度機(jī)制,是加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。目前我局也要針對這次安全檢查中自查出的問題,緊密結(jié)合實(shí)際,抓緊研究制定出本級加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的具體實(shí)施辦法和總預(yù)算會計(jì)基礎(chǔ)管理工作的規(guī)范,夯實(shí)財(cái)政資金安全管理的制度基礎(chǔ)。注重制度體系本身的完整性,從“全面”上下功夫;注重規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié),從“重點(diǎn)”上下功夫;注重制度的真正落實(shí),從“執(zhí)行”上下功夫;注重新形勢、新任務(wù)、新要求,在“適應(yīng)”上下功夫。
二、取得的成效
1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面。單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)政資金的安全管理工作;切實(shí)對加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理提出了明確要求;能夠及時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動態(tài),以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好等;能夠?qū)⒇?cái)政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制紀(jì)律教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容,定期開展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn);近年來均組織過對內(nèi)和對下級財(cái)政部門的財(cái)政資金安全檢查工作。
2、制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。能夠按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會計(jì)核算的要求,制定資金安全管理相關(guān)制度;實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度;建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制;建立相關(guān)崗位的考評制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員實(shí)行回避制度。
3、崗位設(shè)置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位;財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工責(zé)任制;按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;明確規(guī)定撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員的錄用均經(jīng)過嚴(yán)格的綜合考評;財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。
4、資金收付管理方面。建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程;對用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;對財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制;撥款人員對各類請款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核;復(fù)核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核;財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時(shí)進(jìn)行清算;對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控;對收入退付申請文件的完整性進(jìn)行審核;退付審核流程嚴(yán)格規(guī)范。
5、賬務(wù)處理方面。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管;記賬人員全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,按規(guī)定建立檔案,妥善保管;嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員工作移交手續(xù),并制定規(guī)范的移交清冊;按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
6、對賬管理方面。建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對賬制度;定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;建立了財(cái)政部門與預(yù)算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度;與代理銀行之間對賬,能夠做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對。
7、財(cái)政資金專戶管理方面。財(cái)政資金專戶在規(guī)定的銀行范圍開設(shè);新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;按照有關(guān)要求對財(cái)政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷;財(cái)政資金專戶全部納入財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理;建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度;建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
8、印鑒和票據(jù)管理方面。建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理,實(shí)行分人分印管理;對印章的保管采取了必要的安全措施,能夠做到人走章鎖;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排專人負(fù)責(zé)保管;采取了必要的安全保護(hù)措施;建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
9、代理銀行管理方面。嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行;與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議;協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng);已經(jīng)就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的'傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議;嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度;建立與代理銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯(cuò)機(jī)制;按照有關(guān)規(guī)定對代理銀行進(jìn)行年度考核;要求代理銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
10、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理;應(yīng)用系統(tǒng)根據(jù)崗位分工情況,對預(yù)算單位和財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限,崗位與崗位之間設(shè)置了一定的制約關(guān)系;在程序設(shè)計(jì)中設(shè)定為計(jì)劃和支付分離,即業(yè)務(wù)處室的用戶有增加、刪除、修改計(jì)劃的權(quán)限,但是沒有支付的權(quán)限;結(jié)算支付中心的用戶有審核計(jì)劃的權(quán)限,但是沒有修改計(jì)劃的權(quán)限;規(guī)定支付金額不能超計(jì)劃金額;根據(jù)不同條件,設(shè)置不同的權(quán)限,只要發(fā)生超過一定金額的支付,系統(tǒng)就會提醒關(guān)注;設(shè)計(jì)了銀行確認(rèn)系統(tǒng),能夠做到當(dāng)天問題當(dāng)天解決;明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼;安全密碼由專人分別保管;安全密碼采取定期更改等安全保護(hù)措施;計(jì)算機(jī)機(jī)房有安全保密措施和相關(guān)的制度;應(yīng)用系統(tǒng)有嚴(yán)密的數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)功能,系統(tǒng)做過數(shù)據(jù)恢復(fù)測試和演練;對預(yù)算單位接入的信息系統(tǒng)實(shí)施了可靠的身份認(rèn)證,對通訊鏈路進(jìn)行高強(qiáng)度的加密處理;應(yīng)用系統(tǒng)軟件能夠根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯設(shè)置強(qiáng)制的內(nèi)控機(jī)制。
資金安全自查報(bào)告11
一、本單位及所屬機(jī)構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強(qiáng)我工區(qū)資金管理,提高資金使用效率,確保資金的安全與完整,根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財(cái)務(wù)集約化管理工作方案》,結(jié)合我工區(qū)實(shí)際制定了相關(guān)制度,首先出納負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù);出納不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,財(cái)資科保險(xiǎn)柜由出納保管和使用,用以保存現(xiàn)金,保險(xiǎn)柜不得存放私人物品;同一財(cái)務(wù)人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務(wù);會計(jì)人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核,每日要對收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人(借款人或報(bào)銷人)需按照公司相關(guān)要求,填制相關(guān)表單。會計(jì)人員對批準(zhǔn)后的借款或報(bào)銷等申請表進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核申請支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全,金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng),復(fù)核無誤后,編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計(jì)人員復(fù)核的支付記賬憑證,辦理貨幣資金收支手續(xù),經(jīng)辦人(借款人或報(bào)銷人)在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)后,出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長,財(cái)務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組,確保檢查工作不走過場,收到實(shí)效。
2、自查內(nèi)容
(一)內(nèi)部控制制度
1)建立健全單位內(nèi)部控制制度:《財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2)財(cái)務(wù)票據(jù)專人管理,建立臺賬。
3)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
4)監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
。ǘ┴(cái)務(wù)管理
1)嚴(yán)格按照國家電網(wǎng)會計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進(jìn)行管理和使用,無違規(guī)開設(shè)小金庫現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1制度管理方面,存在人員崗位設(shè)置不夠健全;2票據(jù)管理方面,存在不合規(guī)票據(jù)的問題,有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報(bào)告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強(qiáng)對合同收入的管理,設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項(xiàng),確保合同資金及時(shí)入賬。
五.下一步整改計(jì)劃和措施
1、下一步整改計(jì)劃
對于票據(jù)管理方面存在的問題,針對不合規(guī)票據(jù),我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全健全規(guī)范管理的建議:
。ㄒ唬┨岣哓(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì),夯實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財(cái)務(wù)人員要適應(yīng)新形勢的`需要,不斷更新和豐富財(cái)經(jīng)知識,及時(shí)了解和掌握新財(cái)稅法規(guī),有效規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規(guī)律,優(yōu)化資金管理方式,促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強(qiáng)化法規(guī)意識,嚴(yán)格按照財(cái)稅法規(guī)和制度對資金實(shí)施管理,確保資金的安全。
。ǘ┳プ」ぷ髦攸c(diǎn),控制資金管理流程
一是控制決策過程,強(qiáng)化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程,強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程,強(qiáng)化全封閉管理。
單位:(簽章)
單位負(fù)責(zé)人:(簽字)
年月日
資金安全自查報(bào)告12
為進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)資金綜合治理工作成果,落實(shí)各級加強(qiáng)反腐倡廉工作的部署,認(rèn)真查糾專項(xiàng)資金管理使用中的問題,建立健全專項(xiàng)資金長效監(jiān)管機(jī)制,確保專項(xiàng)資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項(xiàng)資金綜合治理工作文件精神,我鎮(zhèn)制定了《xx年專項(xiàng)資金綜合治理工作方案》,并由鎮(zhèn)財(cái)政所組織業(yè)務(wù)人員對xx至xx年的專項(xiàng)資金的來源、性質(zhì)、使用情況進(jìn)行了全面清理、自查,現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報(bào)如下:
一、我局20xx年度省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理及使用的總體情況
20xx年度,我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級財(cái)政專項(xiàng)資金主要有3項(xiàng),分別為強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補(bǔ)助資金20萬元、20xx年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級專項(xiàng)資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元,共計(jì)197萬元。其中強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補(bǔ)助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20xx年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級專項(xiàng)資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍20xx年度省級專項(xiàng)補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專項(xiàng)資金的撥付及管理均采用國庫集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度:施工單位申報(bào)→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項(xiàng)目法人審核→主管單位審核→區(qū)財(cái)政局審核后直接撥付合同單位,工程建設(shè)資金做到專款專用,區(qū)財(cái)政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作,從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作,我局的主要做法有:
一是領(lǐng)導(dǎo)重視,專門成立了省級財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,分管副局長、紀(jì)檢組長、工程技術(shù)中心主任和計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)人任副組長,成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計(jì)、財(cái)務(wù)人員組成。財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況自查報(bào)告選編3篇各類報(bào)告。
二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求,局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報(bào)本單位自查工作情況,做到一查到底,不留死角;同時(shí),為提高自查效率,要求工作人員合理分工,按時(shí)上報(bào)自查成果。
三是落實(shí)責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報(bào)告、報(bào)表完成后,由局省級財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長成員審核并簽字,再報(bào)組長簽字,確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過自查工作的主要做法,我局本次自查工作取得了較好的成績。20xx年度我局所涉省級財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目較少,自查過程較簡單,自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見和措施
經(jīng)對我局責(zé)任范圍內(nèi)20xx年度省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理與使用情況的'自查,各項(xiàng)目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度,自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。
四、對省級財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題,但通過開展自查工作,我局深深認(rèn)識到此項(xiàng)工作的重要性,針對我區(qū)水利工程實(shí)際,對省級財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理提出的意見和建議如下:
一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項(xiàng)目的資金申請程序;
二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力,在專項(xiàng)資金安排上適當(dāng)傾斜,以減輕我區(qū)財(cái)政壓力;
三是建議省級專項(xiàng)資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用,若工程因故變更或無法實(shí)施,導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象,則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
資金安全自查報(bào)告13
財(cái)政資金的安全始終是財(cái)政部門的一項(xiàng)重要問題,也是各級黨委、政府和領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心的問題。湖北省XX市財(cái)政國庫收付中心樊紅盜竊案發(fā)生后,社會各界反映強(qiáng)烈,財(cái)政部黨組非常重視,及時(shí)進(jìn)行了調(diào)研與分析,決定在全國范圍內(nèi)開展安全大檢查。省財(cái)政廳于3月20日召開了全省財(cái)政資金安全管理工作電視電話會議。按照上級要求,局黨組立即召開會議,就我縣貫徹財(cái)政部、財(cái)政廳會議精神,對全縣進(jìn)行財(cái)政資金安全檢查及加強(qiáng)我縣財(cái)政資金安全管理進(jìn)行了專題研究,專門成立了“財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,由局長吳登賦同志任組長,國庫科、財(cái)監(jiān)局等所有涉及此次檢查內(nèi)容的科處室和單位的主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,張廣輝同志任辦公室主任。4月3日,國庫科已將省廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財(cái)政資金安全檢查工作實(shí)施方案通過文件及網(wǎng)絡(luò)發(fā)給各科室、財(cái)政所和會計(jì)核算中心。
一、工作開展情況
1、廣泛宣傳,加強(qiáng)認(rèn)識。財(cái)政資金的安全是財(cái)政管理的一條重要生命線。這些年來,局班子對財(cái)政資金安全工作高度重視,堅(jiān)持把財(cái)政資金安全工作放在十分重要的位置來抓,并且列入財(cái)政反腐倡廉和財(cái)政監(jiān)督的重中之重。思想意識上的漠視,會導(dǎo)致行為上的疏忽,而領(lǐng)導(dǎo)同志思想意識上的漠視,則會導(dǎo)致管理上的疏忽,包括內(nèi)部管理上的松懈。因此,要轉(zhuǎn)變“重分配,輕管理”的傳統(tǒng)觀念,進(jìn)一步建立健全管理制度,堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持一級對一級負(fù)責(zé)的原則,解決好“誰主管、管什么、干什么、查什么”,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任,務(wù)求自查取得實(shí)效。
2、突出重點(diǎn),明確責(zé)任,切實(shí)搞好自查工作。根據(jù)中央和省關(guān)于開展自查工作的要求,結(jié)合自身的實(shí)際,我縣認(rèn)真搞好自查工作,特別是把自查工作視為規(guī)范財(cái)政資金安全管理的良機(jī)。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結(jié)算與核算”等具體環(huán)節(jié),按照自查情況統(tǒng)計(jì)表涉及的制度建設(shè)、內(nèi)控管理、崗位設(shè)置等內(nèi)容逐條進(jìn)行檢查核對,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改。所有涉及此次檢查內(nèi)容的科室和有關(guān)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所都要參加自查,一個(gè)也不能缺。尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查,確保每一階段的工作都扎實(shí)到位,絕不能走過場。
3、進(jìn)一步健全完善財(cái)政資金安全管理制度?茖W(xué)合理的制度機(jī)制,是加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。目前我局也要針對這次安全檢查中自查出的問題,緊密結(jié)合實(shí)際,抓緊研究制定出本級加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的具體實(shí)施辦法和總預(yù)算會計(jì)基礎(chǔ)管理工作的規(guī)范,夯實(shí)財(cái)政資金安全管理的制度基礎(chǔ)。注重制度體系本身的完整性,從“全面”上下功夫;注重規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié),從“重點(diǎn)”上下功夫;注重制度的真正落實(shí),從“執(zhí)行”上下功夫;注重新形勢、新任務(wù)、新要求,在“適應(yīng)”上下功夫。
二、取得的成效
1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面。單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)政資金的安全管理工作;切實(shí)對加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理提出了明確要求;能夠及時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動態(tài),以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好等;能夠?qū)⒇?cái)政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制紀(jì)律教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容,定期開展財(cái)政資金安全管理方面的'教育和培訓(xùn);近年來均組織過對內(nèi)和對下級財(cái)政部門的財(cái)政資金安全檢查工作。
2、制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。能夠按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會計(jì)核算的要求,制定資金安全管理相關(guān)制度;實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度;建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制;建立相關(guān)崗位的考評制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員實(shí)行回避制度。
3、崗位設(shè)置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位;財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工責(zé)任制;按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;明確規(guī)定撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員的錄用均經(jīng)過嚴(yán)格的綜合考評;財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。
4、資金收付管理方面。建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程;對用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;對財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制;撥款人員對各類請款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核;復(fù)核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核;財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時(shí)進(jìn)行清算;對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控;對收入退付申請文件的完整性進(jìn)行審核;退付審核流程嚴(yán)格規(guī)范。
5、賬務(wù)處理方面。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管;記賬人員全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,按規(guī)定建立檔案,妥善保管;嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員工作移交手續(xù),并制定規(guī)范的移交清冊;按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
6、對賬管理方面。建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對賬制度;定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;建立了財(cái)政部門與預(yù)算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度;與代理銀行之間對賬,能夠做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對。
7、財(cái)政資金專戶管理方面。財(cái)政資金專戶在規(guī)定的銀行范圍開設(shè);新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;按照有關(guān)要求對財(cái)政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷;財(cái)政資金專戶全部納入財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理;建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度;建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
8、印鑒和票據(jù)管理方面。建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理,實(shí)行分人分印管理;對印章的保管采取了必要的安全措施,能夠做到人走章鎖;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排專人負(fù)責(zé)保管;采取了必要的安全保護(hù)措施;建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
9、代理銀行管理方面。嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行;與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議;協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng);已經(jīng)就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議;嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度;建立與代理銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯(cuò)機(jī)制;按照有關(guān)規(guī)定對代理銀行進(jìn)行年度考核;要求代理銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
10、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理;應(yīng)用系統(tǒng)根據(jù)崗位分工情況,對預(yù)算單位和財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限,崗位與崗位之間設(shè)置了一定的制約關(guān)系;在程序設(shè)計(jì)中設(shè)定為計(jì)劃和支付分離,即業(yè)務(wù)處室的用戶有增加、刪除、修改計(jì)劃的權(quán)限,但是沒有支付的權(quán)限;結(jié)算支付中心的用戶有審核計(jì)劃的權(quán)限,但是沒有修改計(jì)劃的權(quán)限;規(guī)定支付金額不能超計(jì)劃金額;根據(jù)不同條件,設(shè)置不同的權(quán)限,只要發(fā)生超過一定金額的支付,系統(tǒng)就會提醒關(guān)注;設(shè)計(jì)了銀行確認(rèn)系統(tǒng),能夠做到當(dāng)天問題當(dāng)天解決;明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼;安全密碼由專人分別保管;安全密碼采取定期更改等安全保護(hù)措施;計(jì)算機(jī)機(jī)房有安全保密措施和相關(guān)的制度;應(yīng)用系統(tǒng)有嚴(yán)密的數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)功能,系統(tǒng)做過數(shù)據(jù)恢復(fù)測試和演練;對預(yù)算單位接入的信息系統(tǒng)實(shí)施了可靠的身份認(rèn)證,對通訊鏈路進(jìn)行高強(qiáng)度的加密處理;應(yīng)用系統(tǒng)軟件能夠根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯設(shè)置強(qiáng)制的內(nèi)控機(jī)制。
三、存在問題和整改措施
1、我縣實(shí)行會計(jì)集中核算的單位,尚有2處未將會計(jì)核算中心實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶。由于我縣在國庫集中支付制度改革的時(shí)候未采用這種支付模式,因此核算中心沒有將實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶。現(xiàn)已向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了具體情況,正在積極研究改善的方案。
2、尚未建立了全面的信息安全防護(hù)體系;網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚沒有整套的安全防御體系,如:漏洞掃描;網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚不能完全有效的防止非法外連并實(shí)時(shí)監(jiān)控;尚有部分信息系統(tǒng)未經(jīng)過性能、功能、漏洞測試,也尚未進(jìn)行過信息系統(tǒng)安全評估測試。國庫科與信息科已經(jīng)將這一情況向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),目前信息科的同志正在積極研究整改的具體方案。
資金安全自查報(bào)告14
今年xxx市財(cái)政局對xxx縣財(cái)政局開展財(cái)政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內(nèi)容如下:
。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現(xiàn)存在的問題
1.崗位與人員管理方面:未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置,存在1人多崗的情況,如:國庫總會計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離;部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計(jì)、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象(主要原因是單位人員不足);崗位職責(zé)未明確分工,如:國庫總會計(jì)崗位職責(zé)未分工(主要原因是單位人員不足);未建立規(guī)范的AB角替崗制度,因人員缺乏,無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作(主要原因是單位人員不足)。
2.賬戶管理方面:未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序,如:按照核準(zhǔn),社保專戶只能開設(shè)3個(gè),自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專戶。
3.財(cái)政資金收付管理方面:部分財(cái)政專戶未納入信息系統(tǒng)管理;單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記(主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理);未嚴(yán)格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制(主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理)。
4.會計(jì)核算方面:部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜(如:國庫股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜)。
5.會計(jì)集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面:部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌(主要原因是單位暫無會計(jì)人員);部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國庫集中支付管理(主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥);未對仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財(cái)政對外借款方面:對非臨時(shí)急需、超過約定還款期限或借款時(shí)超過1年的對外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理(主要原因是歷史往來,因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法核銷);未嚴(yán)格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)(主要是歷史往來,因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法辦理)。
(二)整改情況
1.向財(cái)政局作好匯報(bào),并爭取增大人員配備,充實(shí)崗位人員。
2.對未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專戶已向財(cái)政局和縣政府作出書面匯報(bào),爭取盡快以取消歸并多設(shè)立的專戶。
3.向財(cái)政局作好匯報(bào)要求財(cái)政局將財(cái)政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程,將該項(xiàng)工作交由專人負(fù)責(zé)管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào),請盡快安排人員予以采購落實(shí)。
5.對部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向財(cái)政局作出匯報(bào),由財(cái)政局向單位作出書面通知,要求單位盡快落實(shí)會計(jì)人員作好賬務(wù)交接;對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付,并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來借款,及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào),提出整改方案,爭妥善處理。
三、核查工作開展情況
(一)縣區(qū)核查情況
1.存在的問題
。1)崗位與人員管理方面:未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置,存在1人多崗的情況,如:國庫總會計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離;部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計(jì)、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象(主要原因是單位人員不足);崗位職責(zé)未明確分工,如:國庫總會計(jì)崗位職責(zé)未分工(主要原因是單位人員不足);未建立規(guī)范的AB角替崗制度,因人員缺乏,無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作(主要原因是單位人員不足)。
。2)賬戶管理方面:未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序,如:按照核準(zhǔn),社保專戶只能開設(shè)3個(gè),自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專戶。
。3)財(cái)政資金收付管理方面:部分財(cái)政專戶未納入信息系統(tǒng)管理;單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記(主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理);未嚴(yán)格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制(主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理)。
。4)會計(jì)核算方面:部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜(如:國庫股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜)。
(5)會計(jì)集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面:部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌(主要原因是單位暫無會計(jì)人員);部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國庫集中支付管理(主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥);未對仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
。6)財(cái)政對外借款方面:對非臨時(shí)急需、超過約定還款期限或借款時(shí)超過1年的對外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理(主要原因是歷史往來,因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法核銷);未嚴(yán)格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)(主要是歷史往來,因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法辦理)。
2.處理情況
1.財(cái)政局已制定財(cái)會人員兩年培訓(xùn)和考試計(jì)劃,爭取在兩年內(nèi)完成和充實(shí)一批財(cái)會隊(duì)伍,從而嚴(yán)格崗位人員管理,加大人員配備力度。
2.對未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專戶已向縣政府作出書面匯報(bào),爭取在6月前予以取消歸并。
3.財(cái)政局已將財(cái)政信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程,已將該項(xiàng)工作交由專人負(fù)責(zé)管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已責(zé)成有關(guān)人員予以采購落實(shí)。
5.對部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知,要求單位盡快落實(shí)會計(jì)人員作好賬務(wù)交接,該項(xiàng)工作爭取在6月份完成;對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國庫股立及整改,停止撥付,并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來借款,加大催收力度,對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時(shí)向縣委、縣政府作好匯報(bào),爭妥善處理。
(二)市財(cái)政局核查情況
1存在的問題:
。1)崗位和人員管理方面:存在1人多崗的情況,如縣國庫股4人,總會計(jì)6崗1人;未建立規(guī)范的AB角替崗制度,無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作;經(jīng)抽查,縣財(cái)政局2人不具備會計(jì)證,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)務(wù)人員7人不具備會計(jì)證。
。2)賬戶管理方面:未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定開設(shè)、清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。根據(jù)縣財(cái)政提供的資料反映,截止20xx年末國庫股管理的專戶27個(gè)(上報(bào)18個(gè),不含定期),其中:核定12個(gè),未上報(bào)應(yīng)撤未撤15個(gè),20xx年1月初撤銷1個(gè),截止檢查日未上報(bào)應(yīng)撤未撤14個(gè),涉及余額297,595,394.47元;未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定采購、清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應(yīng)采購招標(biāo)3個(gè),實(shí)際只采購招標(biāo)2個(gè),截止檢查日社保專戶還有6個(gè);對原開設(shè)的財(cái)政專戶,未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議,無法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評估,以便有效防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
。3)財(cái)政資金收付管理方面:有系統(tǒng)直接對1、2級預(yù)警凍結(jié)計(jì)劃,無專人監(jiān)控;資金管理存在安全隱患,支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用;20xx年除縣工商局外,所有工資發(fā)放均未通過大平臺,由國庫股開設(shè)5個(gè)銀行賬戶實(shí)撥資金支付,20xx年累計(jì)發(fā)放209,929,543.50元。
(4)會計(jì)核算管理方面:支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細(xì)賬;且沒按開設(shè)的'銀行賬戶設(shè)立對應(yīng)的銀行存款明細(xì)賬;支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報(bào)表;根據(jù)支付中心提供的資料反映,該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用,且未按檢查組的要求提供詳細(xì)情況(檢查組已口頭責(zé)成縣監(jiān)督局徹查);國庫股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜;支付中心未嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度,截止檢查日存在未達(dá)賬且原因不明。
(5)會計(jì)集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面:未全面推進(jìn)國庫集中支付改革,資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國庫集中支付管理,部分單位、專戶及企業(yè)仍實(shí)行實(shí)撥;未完全恢復(fù)預(yù)算單位核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán),且無代理記賬的相關(guān)文件資料,代理記賬員未與支付崗位分離;支付中心提供的20xx年末銀行存款明細(xì)余額反映部分余額為負(fù)數(shù),未提供會計(jì)賬進(jìn)行核對。
。6)財(cái)政對外借款管理方面:截止20xx年末,全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元(屬1985年至20xx年產(chǎn)生的,由于時(shí)間關(guān)系未查看原始憑證)。
2.處理情況
責(zé)令xxx縣財(cái)政局按照財(cái)庫【20xx】1號、財(cái)庫【20xx】175號、財(cái)庫【20xx】46號、財(cái)庫【20xx】167號、財(cái)庫【20xx】32號、財(cái)庫【20xx】17號、x財(cái)庫【20xx】7號等文件相關(guān)規(guī)定,以及市局核查組核查報(bào)告提出的意見,迅速制定整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,立即整改糾正,同時(shí)做好建章立制,規(guī)范運(yùn)行工作,進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行,制定各種專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作規(guī)程,排查內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn),定期輪崗換崗,足額配備人員,規(guī)范崗位設(shè)置。
四、整改落實(shí)情況
1.嚴(yán)格崗位管理。按照市財(cái)政局《財(cái)政監(jiān)督檢查整改通知書》要求,縣財(cái)政局對局機(jī)關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所作出了崗位和人員調(diào)整,建立健全崗位責(zé)任制,明確崗位責(zé)任。
2.認(rèn)真清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購流標(biāo),采購未能成功。致使部分未按規(guī)定開設(shè)的專戶沒有及時(shí)清理歸并,目前,縣財(cái)政局第三次采購計(jì)劃已啟動,將從銀行招標(biāo)和賬戶撤銷兩方面入手,對應(yīng)當(dāng)撤銷、歸并的專戶予以撤銷,確保整改工作落到實(shí)處。
3.加強(qiáng)財(cái)政支付管理。切實(shí)實(shí)行印鑒、票據(jù)分離管理,落實(shí)專人保管;定期進(jìn)行對賬工作,把定期對賬行成一種管理制度;全面執(zhí)行國庫集中支付制度,建立健全財(cái)政信息管理系統(tǒng)和資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制,落實(shí)專人負(fù)責(zé)管理。
4.經(jīng)核實(shí),支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細(xì)賬較齊全;國庫股和支付中心已配置保險(xiǎn)柜。
5.對部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知,要求單位盡快落實(shí)會計(jì)人員作好賬務(wù)交接,該項(xiàng)工作爭取在6月份完成;對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國庫股立及整改,停止撥付,并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.扎實(shí)開展財(cái)政對外借款清查工作,截止20xx年末,全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元(屬1985年至20xx年產(chǎn)生的)。通過催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款,對非臨時(shí)急需、超過約定還款期限或借款時(shí)間超過一年的對外借款,未能通過催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理;特別是歷史往來,因部分企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無法收回,現(xiàn)正在由審計(jì)牽頭處理之中。
通過整改,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政資金管理運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化了內(nèi)控制度,杜絕了財(cái)政資金安全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,確保了全縣財(cái)政資金的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
資金安全自查報(bào)告15
為進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)資金綜合治理工作成果,落實(shí)各級加強(qiáng)反腐倡廉工作的部署,認(rèn)真查糾專項(xiàng)資金管理使用中的問題,建立健全專項(xiàng)資金長效監(jiān)管機(jī)制,確保專項(xiàng)資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項(xiàng)資金綜合治理工作文件精神,我鎮(zhèn)制定了《xx年專項(xiàng)資金綜合治理工作方案》,并由鎮(zhèn)財(cái)政所組織業(yè)務(wù)人員對xx至xx年的專項(xiàng)資金的來源、性質(zhì)、使用情況進(jìn)行了全面清理、自查,現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報(bào)如下:
一、嚴(yán)格管理專款專用
我鎮(zhèn)在專項(xiàng)資金管理使用上嚴(yán)格按照區(qū)民政局、財(cái)政局專項(xiàng)資金使用規(guī)定,切實(shí)做到專戶儲存、專人負(fù)責(zé)、專項(xiàng)管理、?顚S、確保專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益和安全,做到“倆個(gè)堅(jiān)持”:
(一)堅(jiān)持專款專用、重點(diǎn)使用原則
在專項(xiàng)資金管理使用上,嚴(yán)格按照國家規(guī)定的使用范圍,?顚S,任何單位和個(gè)人都不得以任何借口和任何手法擠占和挪用。一是救災(zāi)救濟(jì)資金分配。以保障災(zāi)民基本生活為依據(jù),根據(jù)災(zāi)害大小、損失程度、自救能力,突出重點(diǎn),不搞特殊化,不搞平均主義,無挪用、坐支、截留等違紀(jì)行為。在發(fā)放過程中堅(jiān)持民主評議、登記造冊、公開發(fā)放的程序,自覺接受社會監(jiān)督。二是農(nóng)村居民最低生活保障資金。嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于全面推進(jìn)農(nóng)村居民最低生活保障制度的意見》中的有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持專帳管理、專款專用的原則,嚴(yán)格審核,手續(xù)完備,程序合規(guī),無弄虛作假、優(yōu)親厚友、擠占、挪用、虛報(bào)等情況,堅(jiān)持客觀、公平、合理,實(shí)行動態(tài)管理。堅(jiān)持按季度發(fā)放制度,實(shí)行銀行打卡發(fā)放,無擅自扣留低保金現(xiàn)象,確保貧困家庭保障金的足額發(fā)放,充分發(fā)揮資金使用效益。三是農(nóng)村醫(yī)療救助金按照農(nóng)村醫(yī)療救助政策嚴(yán)格審批程序,做到對象明確、資料齊全、手續(xù)完備、救助科學(xué),定期向社會公布,接受社會監(jiān)督。
(二)堅(jiān)持情況反饋、加強(qiáng)監(jiān)督檢查
加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用情況的跟蹤監(jiān)督和經(jīng)常性的檢查,確保專項(xiàng)資金真正落實(shí)到人民群眾身上。一是堅(jiān)持層層公開制度。結(jié)合村務(wù)公開工作,將各項(xiàng)民政事業(yè)專項(xiàng)資金的分配和使用納入公開內(nèi)容,從村、小組層層公開,接受人民群眾的監(jiān)督。二是堅(jiān)持逐級反饋制度。資金的分配情況,逐級反饋上報(bào),切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督。三是定期進(jìn)行檢查。每年鎮(zhèn)財(cái)政所都要對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行檢查,深入到各村入戶核對檢查看是否落實(shí)到戶到人,是否使用得當(dāng),是否存在優(yōu)親厚友等現(xiàn)象和問題,對發(fā)現(xiàn)的問題,采取措施,及時(shí)糾正,認(rèn)真處理,強(qiáng)化管理,有效杜絕了專項(xiàng)資金在分配使用過程中的違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生,保證了專項(xiàng)資金的.使用安全。
二、專項(xiàng)資金撥付使用情況
(一)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)。xx年6月至xx年12月,區(qū)財(cái)政下?lián)芗译娤锣l(xiāng)津貼58900元,實(shí)付65900.90元。xx年區(qū)財(cái)政下?lián)?4597.75元,實(shí)付6596.85元。xx年至xx年區(qū)財(cái)政共計(jì)下?lián)?2497.75元,我鎮(zhèn)實(shí)付72497.75元。我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)資金全數(shù)實(shí)時(shí)地按要求經(jīng)由“一卡通”形式,對全鎮(zhèn)村民進(jìn)行了補(bǔ)貼。
(二)糧食補(bǔ)。xx年共下?lián)芗Z食補(bǔ)638494.80元。
(三)退耕還林補(bǔ)。xx年共下?lián)?43760元、xx年共下?lián)?43760元、xx年共下?lián)?43760元。3年共計(jì)1331280元。
(四)汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)。xx年6月至xx年5月區(qū)財(cái)政下?lián)芷囅锣l(xiāng)補(bǔ)助426402.25元,我鎮(zhèn)共下發(fā)418440.40元,余額7961.85元。
(五)水庫移民補(bǔ)。xx年至xx年3月,我鎮(zhèn)共計(jì)對水庫移民補(bǔ)助5130元。
(六)教育補(bǔ)貼助學(xué)資金。xx年區(qū)財(cái)政撥款727200元,實(shí)際發(fā)放727200元。xx年區(qū)財(cái)政撥款666350元,實(shí)際發(fā)放666350元。兩年共計(jì)發(fā)放1493550元。
(七)新農(nóng)合醫(yī)療資金。
xx年門診補(bǔ)償涉及2371人,上級撥款70147.45元,我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放70147.45元;住院補(bǔ)償涉及526人,上級撥款719884.72元,我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放719884.72元;二次補(bǔ)償涉及400人,上級撥款201512.86元,我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放201512.86元。xx年門診補(bǔ)償涉及8853人,上級撥款141847.55元,我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放141847.55元;住院補(bǔ)償涉及617人,上級撥款1442591.12元,我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放1442591.12元;二次補(bǔ)償涉及581人,上級撥款212641.14元,我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放212641.14元。兩年來上級共計(jì)撥款2477614.84元,我鎮(zhèn)共計(jì)發(fā)放2477614.84元。
(八)農(nóng)村最低生活保證金。xx年上級撥款1554000元,我鎮(zhèn)按照規(guī)定以70元/月/人發(fā)放,共計(jì)補(bǔ)助1850人次,實(shí)際發(fā)放金額1554000元。xx年上級撥款1464160元,我鎮(zhèn)按照規(guī)定以70元/月/人發(fā)放,共計(jì)補(bǔ)助1624人次,實(shí)際發(fā)放金額1464160元。
(九)五保供養(yǎng)資金。xx年上級撥款213900元,我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進(jìn)行發(fā)放,共計(jì)補(bǔ)助144人次,實(shí)際發(fā)放金額213900元。xx年上級撥款213900元,我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進(jìn)行發(fā)放,共計(jì)補(bǔ)助144人次,實(shí)際發(fā)放金額213900元。
三、自查情況
三年來,我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金的發(fā)放,無截留、挪用、擅自擴(kuò)大或縮小資金使用范圍、改變補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的行為,各專項(xiàng)資金按規(guī)定報(bào)帳制,嚴(yán)格管理,會計(jì)核算真實(shí)規(guī)范。
今后,我們將進(jìn)一步強(qiáng)化法制意識,提高管理水平,堅(jiān)持專款專用,重點(diǎn)使用原則,監(jiān)督、管理好專項(xiàng)資金。加大督促檢查工作力度,及時(shí)向上級部門反饋各項(xiàng)專項(xiàng)資金的使用情況,提高工作效率和科學(xué)化管理水平,保證專項(xiàng)資金安全有效的使用,促進(jìn)我鎮(zhèn)事業(yè)全面發(fā)展。
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