會計基礎工作自查報告精選15篇
在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天,報告有著舉足輕重的地位,報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎?下面是小編收集整理的會計基礎工作自查報告,歡迎閱讀與收藏。
會計基礎工作自查報告1
為落實好文件精神,做好保密工作,局主要領導高度重視,做好我局保密工作的自查工作,增強監(jiān)督檢查力度,現(xiàn)將情況匯報如下:
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作,不定期組織干職學習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關法律法規(guī)與保密宣傳資料,進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設情況
為把保密工作規(guī)范化管理,確保計算機及其網(wǎng)絡的安全保密,我局建立了計算機及其網(wǎng)絡保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規(guī)章制度,進一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處,選用專門負責人,并與保密領導小組簽訂責任狀,要求定期上報工作狀態(tài),不定期進行學習培訓,通過學習培訓,工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝,所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式,如文件所有者,卷系列、號、文件名及其描述,作業(yè)或項目編號,建立目期及保存期限,盤帶出入庫必須有核準手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計算機7臺,涉密計算機3臺,堅決杜絕“一機兩用”,嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負責”的原則,嚴格遵守國家的有關保密規(guī)章制度,凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進行擴充(更新)或提供網(wǎng)上信息服務為目的而采集的信息,必須征得領導同意方可上網(wǎng)發(fā)布,接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時,應立即向領導匯報,及時采取補報措施,刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息,對違反此行為,泄露國家秘密的,依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理,情節(jié)嚴重構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任,并追究領導和直接責任人員的.行政責任。
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結合20xx年xx月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的責任心,緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務,加強統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,業(yè)務金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負責人證明,經(jīng)單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務往來單位需調閱有關資料時,必須經(jīng)單位負責人同意后,并辦理相關登記手續(xù)方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。
會計基礎工作自查報告2
在這一年的時間里,本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作,以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作,在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用,做出了貢獻。
愛崗敬業(yè)、扎實工作、不怕困難、勇挑重擔,熱情服務,在本職崗位上發(fā)揮出應有的作用。
1、顧全大局、服從安排、團結協(xié)作。
今年,根據(jù)財務科的工作安排,本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中,本人能顧全大局、服從安排,虛心向有經(jīng)驗的同志學習,認真探索,總結方法,增強業(yè)務知識,掌握業(yè)務技能,并能團結同志,加強協(xié)作,很快適應了新的工作崗位,熟悉了報賬業(yè)務,與全科同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。
一年以來,本人主要負責財務報賬工作,在實際工作中,本著客觀、嚴謹、細致的原則,在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務紀律,按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時,對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的.原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過(公1文5有約提供)認真的審核和監(jiān)督,保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法,確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整,切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。
今年以來,由于場所整體搬遷和會計基礎規(guī)范化整改工作,財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作,本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務。為了能按質按量完成各項任務,本人不計較個人得失,不講報酬,犧牲個人利益,經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神,對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時,兼顧內(nèi)勤,做好預算,管理勞教存款,出色地完成各項工作任務,起到了先進和榜樣的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。
在財務戰(zhàn)線上,本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志,能夠做到一視同仁,熱情服務、耐心講解,做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中,不刁難同志、不拖延報賬時間:對真實、合法的憑證,及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證,指明原因,要求改正。努力提高工作效率和服務質量,以高效、優(yōu)質的服務,獲得了民警職工的好評。
會計基礎工作自查報告3
基礎會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關于深化全縣基礎會計工作規(guī)范化的通知》要求,我局領導高度重視,按照基礎會計工作規(guī)范化的標準要求,組織專門小組對全系統(tǒng)基礎財務會計工作進行了全面自查,進一步提高了財務會計工作的規(guī)范化運作水平,F(xiàn)將自查情況報告如下:
第一,高度重視,全面做好工作安排。
《縣財政局關于開展全縣基礎會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領導高度重視,專門召開了下屬單位領導和財務人員會議,對這項工作進行了專項部署,要求各單位成立領導機構,指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時,組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關法律法規(guī)。,使各級領導和會計人員進一步增強對會計基礎工作規(guī)范化的認識,高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務管理工作,共同推進全系統(tǒng)會計基礎工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財務人員為成員的基礎會計工作標準化創(chuàng)建領導小組。該局的財務股具體承擔這項工作,并監(jiān)督和指導該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎的切實可行的實施方案,明確了工作任務和目標,為建立取得實效奠定了基礎。
二、嚴格標準,工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求,我局及其所屬單位從會計機構設置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面,認真細致地進行了全面細致的自查。:
1、各單位可以依法設立會計機構,配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學習。局屬各單位可按規(guī)定配備財務人員。會計中心負責一個聯(lián)絡員的報銷,會計中心不負責會計和出納。各單位主要領導負責財務。出納和會計分工明確,責任明確。財務人員變動轉移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳,嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的'要求設置會計科目,開展會計工作,準確運用會計政策。
3.原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會計制度要求;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求,由責任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定?梢员WC賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結清,銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財務人員能夠按時按規(guī)定編制財務報表,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,說明清楚,報送及時。
6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,妥善保管,及時登記會計檔案的閱讀和復制,并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計和出納分工,印章負責,財產(chǎn)檢查按時按要求進行,財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行得當。貨幣資金業(yè)務的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會計電算化的各項管理制度,配備會計專用計算機,按規(guī)定設置操作權限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補缺,確保自查的有效性
經(jīng)過自查,我系統(tǒng)財務會計基礎工作總體情況良好,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎工作相對規(guī)范。但是,與會計基礎工作考核標準相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會計制度需要進一步完善。
4.金融人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實際責任,逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓考試,爭取全系統(tǒng)財務人員持證上崗;二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務人員培訓會議,加強財務人員的專業(yè)培訓,提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展的能力,全面提高會計隊伍素質。四是進一步完善內(nèi)部會計制度,建立基礎會計工作規(guī)范化管理的長效機制,進一步提高全系統(tǒng)財務工作的整體水平。
會計基礎工作自查報告4
為加強會計基礎工作,規(guī)范會計行為,提高會計信息質量和水平,根據(jù)省市財政部門的安排,對照會財會[20xx]1號文件要求,縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查,現(xiàn)就有關情況匯報如下:
一、提高認識,搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。
三、認真自查,突出重點
在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內(nèi)的.各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題,認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中,我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行;
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范各項資金的使用,提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制經(jīng)費支出,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等,一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致,另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務會計行為,提高會計工作質量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務正常運行。
會計基礎工作自查報告5
市財政局:
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》(新財會[20__]13號)、《關于開展會計基礎工作檢查的通知》(新財會[20__]14號)文件的要求,為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高,進一步提升局財務規(guī)范運作水平,我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律制度規(guī)定,對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、會計基礎工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規(guī)規(guī)定,設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務負責人人,會計人,出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》,在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計帳冊,正確設置和使用會計科目。原始憑證的'格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理制度建設監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設及監(jiān)督,以加強財務管理,強化財務監(jiān)督,增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規(guī)章,明確了會計工作領
導責任制,建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設,更要抓好各項管理制度的落實。
會計基礎工作自查報告6
為了認真貫徹落實****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件,關于開展會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知精神,我公司于20xx年5月14日召集財務部、審計部等相關人員召開了會計基礎工作規(guī)范化自查工作會議,傳達《通知》精神,安排部署會計基礎規(guī)范化自查工作,認真按照文件的要求,對照《會計基礎工作規(guī)范》逐項落實自查自糾,F(xiàn)將我公司關于開展會計基礎工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告:
一、本次會計基礎工作的自查范圍主要包括:
原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、傳遞、保管;會計賬薄的設置、登記、核對、結賬;會計報表的編制、審核;會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀;會計崗位責任的劃分;會計監(jiān)督等。
二、我公司在抓好會計基礎工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作:
1.組織學習《會計法》,提高單位負責人和會計人員的素質。增強財會人員的法制觀念,自覺遵守、執(zhí)行會計基礎工作規(guī)范。
2.結合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓,掌握《會計基礎工作規(guī)范》的各項要求,規(guī)范會計行為,做好會計基礎工作。
3.加強會計工作的管理和監(jiān)督,建立和完善激勵機制,調動會計人員工作的積極性,依法做好會計核算和監(jiān)督工作,提高財務管理和監(jiān)督的`水平。
4.建立健全內(nèi)部會計制度,強化內(nèi)部監(jiān)督,建立會計人員崗位責任制制度和稽核制度。
三、通過認真開展自查,我公司財務工
作在基本符合《會計基礎工作規(guī)范》要求的同時,也存在著不足。
1. 會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短,隨意性較大。
2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。
四、針對上述情況制定以下整改措施:
1.每年組織會計人員進行業(yè)務培訓,不斷提高會計人員的業(yè)務素質和業(yè)務水平。
2.加強會計憑證摘要的填寫,做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。
3.加強原始憑證的管理,統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。
自查單位:*****
會計基礎工作自查報告7
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作計劃,公司對此次專項活動做了以下組織安排:成立工作領導小組和會議室,規(guī)范財務會計基礎工作,辦公室負責具體項目的實施。4月31日前,財務部將組織召開動員會,傳達深圳證監(jiān)局發(fā)[20xx]109號文件精神,全面深入開展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作專項活動,以及公司工作。
二、自查階段
這一階段的工作內(nèi)容是公司全體財務人員首先了解財務會計基礎工作的相關規(guī)章制度,了解財務會計基礎工作的重要性和必要性,掌握財務會計基礎工作的要求;了解后,按照《關于填報深圳地區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查表的.通知》和《關于深圳地區(qū)上市公司會計基礎工作常見問題的通知》的內(nèi)容逐一自查,找出問題,確定整改方案。
三、整改階段
現(xiàn)階段主要工作是落實整改措施,提高財務會計基礎工作水平,提高會計信息質量。
四、自檢內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題和糾正措施
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準則》、《會計工作基本準則》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司對照《問卷調查》和《常見問題公告》,進行了認真、全面的逐項自查、自檢。
1、財務人員和機構的基本情況
1.1會計工作負責人和會計機構負責人
會計工作負責人由總經(jīng)理提名,董事會決議任命。會計工作負責人和會計機構負責人未在其他單位兼職,在其他單位無人事關系,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
1.2會計人員的崗位設置
會計崗位設置合理,符合內(nèi)部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實施。公司雖然有回避制度,但是對于財務人員的聘任沒有專門的回避制度。
整改措施:在財務人員管理制度上,增加關鍵崗位財務人員的回避聘任制度。
負責人:財務部
整改期限:10月15日前
1.3會計人員的專業(yè)系統(tǒng)培訓
公司已安排會計人員定期或不定期參加各種內(nèi)外部專項培訓,包括內(nèi)外部相關培訓和新會計準則、稅務及會計人員繼續(xù)教育講座。公司制定了《員工外出培訓管理規(guī)范》,財務部會計人員遵照執(zhí)行,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
2.基礎會計工作規(guī)范化
2.1會計憑證的編制和管理
會計憑證應由專人保管。一些原始單據(jù)(主要是銀聯(lián)采購訂單和卡銷售申請表等。)不附記賬憑證后單獨裝訂保存,主要是為了方便查詢、管理和保存。在自查過程中,發(fā)現(xiàn)少量自制原始憑證保存不全,部分憑證或賬簿未及時打印裝訂。
整改措施:總部財務部制定記賬憑證附件要求,規(guī)范自制原始憑證格式。所有未能及時完成憑證裝訂印書的分行,將在10月15日前整改。各公司財務部嚴格遵守公司制度規(guī)定,財務部不定期抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時裝訂,將作為會計質量問題進行通報批評。
會計基礎工作自查報告8
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求,我xxxx信用社成立了以主任為組長,副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查,并按
工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責任,限期改正,F(xiàn)將我社會計基礎工作自查情況報告如下:
一、會計機構和會計管理方面:
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經(jīng)營過程中,能合規(guī)合法設立營業(yè)網(wǎng)點,科學合理配置網(wǎng)點業(yè)務崗位人員,建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術資格,從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度,移交清冊,資料完整、齊備。
二、會計核算方面:
會計出納人員能認真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》,營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度,能遵
守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務。經(jīng)查:我社會計帳簿記載較為規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,利息計算基本無誤,全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī),憑證要素較為齊全,檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表,所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權責發(fā)生制的`原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實準確計提各項費用,客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前,會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理,內(nèi)外帳務全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理,貸款抵押物品定期進行盤點,帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳,領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面:
出納人員能夠按照國家金融法令,
農(nóng)村信用社有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等,組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作,嚴格庫存限額,及時調劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強柜面監(jiān)督,嚴格審查憑證要素,做好反假工作,準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點票幣,加強出納庫存管理,堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識,落實“三防一!,出納人員熟知防盜防搶防暴預案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的意思,確保信用社的人、財、物安全。同時,內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面:
我社在經(jīng)營過程中,服從上級各職能部門的領導,嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責,內(nèi)部會計工作由座班主任負責的內(nèi)控機制。針對我社的實際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內(nèi)控管理職責和考核制度,層層落實責任,加強內(nèi)部
管理。
五、存在的問題和不足:
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善,會計有關業(yè)務登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規(guī)范,無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強,管理制度落實不深入,有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設,更要抓好各項管理制度的落實,通過我們的努力,力爭將20xx年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。
會計基礎工作自查報告9
根據(jù)(20xx)12 號關于開展會計基礎工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28 日,對公司的會計基礎工作進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、會計基礎工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢;工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》,嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務,未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領、用、存臺賬; 針對采購業(yè)務、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制,原(物)料、零件的品質、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。
工程項目的預結算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項目安全高質順利進行。
2、會計基礎規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括:會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務信息化的管理制度、職責分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔;會計監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。
公司設有獨立的會計機構—財務部,現(xiàn)有財務負責人 1 人,會計 2 人,出納 1 人,各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目;嚴格審核原始憑證,票據(jù)真實,合法;會計憑證的表述與業(yè)務內(nèi)容一致,每一筆會計憑證都有審核人簽名,會計憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符,按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表,按規(guī)定時間報送財務快報和財務報表,并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》,按規(guī)定設置了相應的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》,財務部設置了專門的檔案室,建立了會計檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財務事項不存在不據(jù)實匯報的情況,會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù),堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費用嚴格按審批權限報銷,按規(guī)定開設銀行賬戶2個,財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
3、財務管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括:資金安全管理;往來賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費用控制;賬銷案存資金管理等
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管,未擅自開設銀行賬戶;定期對往來賬款進行核對,按規(guī)定提取壞賬準備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進行管理,按規(guī)定計提折舊,按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn);成本費用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費用調節(jié)利潤的情況;設置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團公司會計基礎規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改:
問題1:未制定本公司財務管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況:分階段制定完善了相關財務管理制度,分別于20xx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風險控制制度、應收款項管理辦法);20xx年1月制定了1個管理制度(差旅費管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。
問題2:未建立檔案查閱登記簿。
整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的'問題
(一)內(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應條件限制,合格供應商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進一步完善。
3、采購合同有的不規(guī)范。
4、有時生產(chǎn)任務緊,人員少,驗收不及時,倉庫出入庫流程運行不夠理想。
。ǘ⿻嫽A規(guī)范方面
1、雖已設置會計檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會計人員少及能力的差異,會計崗位未實行定期輪換。
。ㄈ┴攧展芾硪(guī)范方面
1、應收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況,進一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務急需的小綜零星采購,可電話申請分管領導同意后進行采購,但需及時補辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。
3、積極學習《合同法》,提高自身法律意識,完善采購合同,有效規(guī)避法律風險。
4、加強生產(chǎn)計劃的管理,補充檢驗驗收人員,提高現(xiàn)有驗收
人員素質,保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行
5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。
6、不定期進行財務自查,及時發(fā)現(xiàn),及時整改。
7、組織財務人員學習各項財經(jīng)法規(guī),適時增加財務人員,設置會計AB崗,以提高會計人員業(yè)務水平。
8、強化應收款項制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項制度落到實處。
9、加強可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。
五、總體評價
總體情況是會計管理基礎工作較扎實,會計制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會計核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關法律法規(guī),會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。
會計基礎工作自查報告10
XX公司財務交互檢查報告
為長效保證財務工作質量,加強財務監(jiān)督檢查,夯實會計基礎工作,促進企業(yè)規(guī)范運作,根據(jù)《關于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎工作規(guī)范的通知》(XX[20xx]30號)文件精神,以及公司財務交叉檢查工作安排,XX公司于20xx年6月21日對XX公司(以下簡稱:XY)進行了會計基礎工作規(guī)范財務檢查。
現(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、組織實施情況
根據(jù)文件精神,20xx年6月,我公司成立了財務交互檢查小組,具體人員如下:
組長:張紅
省公司財務主管:余青
成員:高紅、張英
此次財務交互檢查,主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查,通過檢查相關文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務交互檢查的具體情況
。ㄒ唬⿻嫏C構
1、XY公司獨立設置了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名;制訂了《財務部崗位分工表》。
2、財務人員調動,有工作交接表,簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎規(guī)范要求。
。ǘ、公司各項內(nèi)部管理制度的建設和執(zhí)行情況:
1、全面預算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預算分解,年度預算落實到各部門。
2、財務管理制度:經(jīng)與本公司財務溝通,XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應的財務管理制度。
。ㄈ⿻嫽A工作方面:
通過對憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:
1、會計原始憑證不齊全,如20xx年6月轉賬45#中,陜西昊晨建設公司的'工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議:根據(jù)省公司風險管理部要求,超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議:外來原始憑證在編制完記賬憑證后,會計人
員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章,避免造成附件重復入賬等問題。
3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務專用章,未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自20xx年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議:對外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調節(jié)表中存在的調節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期,20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。
整改建議:銀行調節(jié)表中的調節(jié)項應注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對賬單應附原件。
(四)成本費用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應列支在存續(xù)賬目,不應該列支X分公司。
整改建議:費用的列支應該盡量做到準確無誤,保證賬實相符。
。ㄎ澹┐尕浌芾
嚴格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計價,收發(fā)、請領手續(xù)齊全,財務部門定期與業(yè)務部門對賬,對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
(六)資金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法,F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算,按期與銀行對賬相符,無懸賬和不符情況,財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫
收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算,無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無截留、挪用和私設小金庫的現(xiàn)象。
。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷,關聯(lián)交易核對一致。
。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理
嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理,按規(guī)定進行會計核算,新增固定資產(chǎn)正確計價,入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理,定期進行固定資產(chǎn)實物盤點,對于盤點結果按規(guī)定進行及時處理。
。ㄊ┒悇展芾
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提,而倉儲服務費印花稅率為1‰。
整改建議:應按不同的稅目正確計提稅金。
。ㄊ唬n案管理
1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構處保管。
整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門應該定期接收會計檔案,對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號,歸檔管理,保證會計檔案的安全、保密。
三、總結
通過此次財務交互檢查工作,可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改,提高了財務工作質量,降低了外部審計的風險。
在此次財務交互檢查工作過程中,我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結,避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤,同時,也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。
會計基礎工作自查報告11
礦業(yè)公司財務部:
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務分公司進行的各項檢查通報的問題,我們?nèi)w人員又一次集中學習了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度,對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會計機構和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務知識學習,已經(jīng)對大家做了嚴格要求,以職稱考試為手段,盡早取得證書,提升自我水平。
2、崗位職責:對于原來的崗位職責進行了修訂,將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證:對缺少部門業(yè)務公章的`社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷,均補蓋了相關部門公章,相關負責人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務:對于銀行業(yè)務的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題,已派專人進行了補辦,對各月的對賬單進行了打印,按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表:對裝訂的憑證缺少審核蓋章,已經(jīng)補辦;報表裝訂要求按頁打碼,按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點:參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式,對相關內(nèi)容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后,進行備份;對于制度建設,雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度,但是缺少收集匯總的,這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集,聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案,已經(jīng)整理出目錄,同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議:
通過這次檢查整改,財務人員的觀念有了提高,原來的習慣性弊病得到克服,財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動,必要時帶領大家走出去學習同行先進,提升財務基礎管理水平。
會計基礎工作自查報告12
**縣財政局:
根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關通知要求,20xx年1月至12月,**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心嚴格按照<云南省會計基礎工作規(guī)范化考核標準(試行)>,對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、單位基本情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心為全額撥款事業(yè)單位,人員編制18人,截至20xx年5月9日實有人員18人,其中;在職人員18人,干部。職工18人。
二、會計機構和會計人員配備情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心嚴格遵守<中華人民共和國會計法>以及有關法律。法規(guī)規(guī)定,設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作,F(xiàn)有財務負責人2人,會計1人,出納1人。名會計人員均持有<會計從業(yè)資格證>,在會計工作中都能嚴格按照<會計法>的要求認真履行職責,沒有違法違紀行為。
三、會計核算工作情況
嚴格遵守<中華人民共和國會計法>。<行政單位會計制度>,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計帳冊,正確設置和使用會計科目。原始憑證的`格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序;記帳憑證的內(nèi)容。填制方法;疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置。啟用。登記會計帳薄,會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向財政等有關部門報送,并做到了數(shù)字真實。計算準確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料,定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調閱。銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內(nèi)部會計管理制度建設方面
****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設,為加強會計基礎工作 ,保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心<財務管理規(guī)定>。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心公用經(jīng)費實行包干使用的規(guī)定(試行)>。制定并執(zhí)行<**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術服務中心內(nèi)部會計管理制度>,明確了會計工作領導責任制,建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理工作。
會計基礎工作自查報告13
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結合20xx年5月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的`責任心,緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務,加強統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,業(yè)務金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負責人證明,經(jīng)單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務往來單位需調閱有關資料時,必須經(jīng)單位負責人同意后,并辦理相關登記手續(xù)方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。
根據(jù)《xxx財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎工作、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:
一、提高認識,搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。
三、認真自查,突出重點
在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題,認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中,我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。
在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。
通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務會計行為,提高會計工作質量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務正常運行,為建設“xxx”作出貢獻。
會計基礎工作自查報告14
根據(jù)河南省財政廳《關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》(豫財會[20xx]23號)的精神和鶴壁市《會計基礎工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求,學校高度重視,全面部署,精心組織,扎扎實實開展了會計基礎工作規(guī)范專項檢查活動,透過檢查全面提高了學校會計基礎工作規(guī)范化水平,促進了財務管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化,F(xiàn)就學校開展會計基礎規(guī)范工作的自查狀況匯報如下:
一、高度重視,精心組織,全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后,學校領導高度重視這項工作,多次組織召開專題會議,認真學習相關文件和規(guī)定,提出了學校對開展會計基礎工作規(guī)范化工作的總體要求:認真貫徹實施會計法律法規(guī),用心采取措施,透過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領導,學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長,由副校長任副組長,財務等部門負責人為成員,由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效,學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案,明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改狀況,及時進行總結,同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī),使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、周密安排,扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求,我校將自查資料進行細化分解,進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求,對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查:1、能依法建賬,嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作;2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求;3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求,是經(jīng)有關職責人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;4、總賬、明細賬、日記賬的'設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定;5、沒有賬外設賬行為;6、能做到賬證、賬賬、賬實相符;7、對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時,單位領導、會計主管人員審閱并簽章;8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù);9、會計人員持有會計證,會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求;
從自查狀況來看,學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位,進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面:1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善;2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學校采取各種有效措施,及時進行整改、糾正,明確相關職責并落實到人。在整改過程中,堅持標本兼治,注重增強內(nèi)部約束機制,逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機,進一步提高學校會計基礎規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟,全面提升財會隊伍素質,建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制,共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計基礎工作自查報告15
根據(jù)《關于落實公司X年三季度財務資產(chǎn)工作例會相關要求的通知》,我廠開展了有關會計基礎工作的自查工作,現(xiàn)將財務會計基礎工作自查情況報告如下:
1、建章建制的情況
結合本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,現(xiàn)已制定并試行了《資金申請及審批制度》,并《財務管理制度》已成稿,后續(xù)將會逐步完善對制度的建設。
2、會計核算工作的情況在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證會計工作的'真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會計核算工作,加強會計憑證的審核和檢查,保證基礎會計數(shù)據(jù)的準確記錄和會計資料的真實完整。
3、資金支付審批流程情況嚴格按照《資金申請及審批制度》執(zhí)行。由經(jīng)辦人員填寫用款申請單,報部門負責人審核后,報分管領導審批,在報廠長審批,由財務資產(chǎn)部核付。
4、銀行余額調節(jié)表及銀行賬戶管理情況我廠在銀行賬戶方面,只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中,加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對,同時對未達賬項的真實性進行核查。在銀行存款業(yè)務方面,每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對,并編制“銀行存款余額調節(jié)表”,將兩者余額調節(jié)相符,做到月結月清。
5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況
加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作,及時清理了長期的預付款項,以杜絕潛虧的出現(xiàn)。
6、會計檔案整理歸檔情況
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行
7、合同管理情況
建立了合同管理制度,逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程,明確了授權和審簽的流程。所有經(jīng)濟業(yè)務都需簽訂了合同、協(xié)議,并明確授權和審簽的流程,禁止因沒有簽訂合同導致經(jīng)濟糾紛。
8、發(fā)票管理情況
購領發(fā)票時,提出購票申請,持簿購買發(fā)票。保管發(fā)票時,專人保管,并設置發(fā)票登記簿,已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發(fā)的情況出現(xiàn)。
9、現(xiàn)金管理情況我廠由于離銀行較遠,交通不便,庫存現(xiàn)金限額,一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務核定,財務按照核定金額取現(xiàn),以杜絕產(chǎn)生庫存現(xiàn)金過多的情況。除核定的現(xiàn)金庫存限額外,其余必須存入銀行,各單位經(jīng)濟往來,必須通過銀行轉賬結算。
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