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公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

時間:2023-03-25 16:07:35 年終總結(jié) 我要投稿
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公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

  總結(jié)是指社會團體、企業(yè)單位和個人對某一階段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況加以回顧和分析,得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識的一種書面材料,它能幫我們理順知識結(jié)構(gòu),突出重點,突破難點,讓我們一起來學(xué)習(xí)寫總結(jié)吧。那么我們該怎么去寫總結(jié)呢?下面是小編收集整理的公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié),僅供參考,歡迎大家閱讀。

公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)1

  審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點,切實履行職責(zé),較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就度審計工作總結(jié)如下:

  一、完成主要工作

  共完成審計項目97項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻(xiàn)。

  1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

  預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

  2、開展專項經(jīng)營考核審計

  7月,公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

  3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)

  為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,深入、綜合評價投資公司的`管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。

  4、加強離任審計,提供人事管理參考

  根據(jù)集團公司安排進(jìn)行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,為集團人事考核提供參考。

  5、完善基建工程審計

  基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。完成基建工程項目預(yù)算審計38項,預(yù)算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,結(jié)算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。

  根據(jù)集團公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進(jìn)外部腦力與市場信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項,結(jié)算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。

  二、主要工作體會

  1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

  度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進(jìn)展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。

  2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量

  質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

  在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

  在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

  3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實

  由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。

  三、存在問題與今后打算

  1、存在問題

 、儆捎谀壳皩徲嫴績H有財務(wù)審計2人,工程審計1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去,對集團管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

  ②集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

  2、今后打算

 、賵猿謱W(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

  ②在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)2

  根據(jù)《xx有限公司內(nèi)部審計制度》(xx發(fā)[20xx]13號)文件有關(guān)要求,經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計工作。

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視,制度健全。建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,近年來,我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強化,建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性,促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。對本集團公司的財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進(jìn)行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn),明確了工作內(nèi)容與要求,責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全,使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。

  二、完善程序,落實職責(zé)。公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善,在經(jīng)濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的.提高了審計作用的發(fā)揮。

  三、加強培訓(xùn),提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》培訓(xùn)班,并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術(shù),探討解決問題的方法,達(dá)到相互促進(jìn),共同提高。

  四、突出重點,整改落實。在去年10月,由集團內(nèi)審機構(gòu)對集團內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產(chǎn)管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進(jìn)一步落實招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強標(biāo)后的管理,新制定集團公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實施細(xì)則”等。

公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)3

  在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的支持配合下,內(nèi)部審計工作緊密圍繞工作中心,結(jié)合經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟運行特點,堅持依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實的工作方針,不斷建立健全內(nèi)部審計制度,先后開展了經(jīng)濟活動審計、比價采購審計、基建工程投資項目審計等工作取得了明顯的成績。內(nèi)部審計工作已成為我們嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)企業(yè)的良性發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

  一、依托良好環(huán)境,大練內(nèi)字功

  (一)依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境,加強學(xué)習(xí)和交流,拓展內(nèi)審工作視野。積極參加省局組織《內(nèi)部審計管理辦法》和內(nèi)審員資格培訓(xùn)班,并不斷充實、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識,進(jìn)一步提高內(nèi)審理論水平,豐富內(nèi)審工作經(jīng)驗。同時今年加強了與兄弟單位的學(xué)習(xí)交流,拓寬視野、啟發(fā)思維,取得了不少寶貴經(jīng)驗。

  (二)依托單位領(lǐng)導(dǎo)的支持,積極開展內(nèi)審工作。特別是公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作高度重視,內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的《公司物資采購管理辦法》,把內(nèi)審監(jiān)督工作放在了重要位臵。我們也把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進(jìn)發(fā)展、規(guī)范管理、提高效益、強化控制、防范風(fēng)險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。

  (三)與相關(guān)部門密切交流,充分發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。一是信息接受機制。參加與監(jiān)獄經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的會議,閱知與經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的'文件,實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享,及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報告機制。定期向單位領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項,并提交審計意見和建議,保證了審計成果成為決策的重要依據(jù)。

  二、明確審計重點,積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。

  按照單位整體工作部署,年初主動與有關(guān)部門聯(lián)系,了解相關(guān)情況,科學(xué)分配審計資源,明確審計工作重點,做到年年有重點、一個實習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計工作總結(jié)季季有任務(wù)、月月有措施,以點促全,積極開展內(nèi)部審計

  (一)認(rèn)真做好比價采購審計。食品采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。對食品采購工作,自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一個實習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計工作總結(jié)一年來共參與食品采購項目 余項,涉及金額近公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元,規(guī)范了食品采購行為,維護了單位的經(jīng)濟利益。

  (二)細(xì)化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺賬,系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履行合同情況,以及分析對比各供貨廠家的供貨價格等情況。截止11月份,共內(nèi)部審計工作總結(jié)建立了60個廠家的主輔材供貨臺賬(其中鋼材廠家10個,輔材廠家50個)。通過分析,我們公司在原材料價格不斷上漲、用戶對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷提高等嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢下,為降低原材料成本方面做了大量的努力,如:在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下,不斷開發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供貨廠家,尤其是鋼材方面,采購價格穩(wěn)中有降。

  (三)參與單位各項招投標(biāo)工程。隨著體制改革的迅速發(fā)展,基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加,我們克服人員少,任務(wù)重,審計事項跨度長的困難,以監(jiān)獄利益為出發(fā)點,從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié),實行全面審計,對查出的問題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目 多項,審計金額多萬公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元。維護了我單位合法權(quán)益,挽回了經(jīng)濟損失,有效地規(guī)范了工程項目的管理。

  三、強化廉潔意識,堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。

  內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。將審計人員監(jiān)督和服務(wù)情況納入了年終考核體系,并作為其中的一項重要內(nèi)容,把監(jiān)督和服務(wù)的好壞、優(yōu)劣同評選先進(jìn)直接掛鉤。對激勵審計人員提高自身素質(zhì),進(jìn)而提高內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促進(jìn)作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動,審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風(fēng),體現(xiàn)在了審計的每一個項目上,保證了審計質(zhì)量。

  四、明年的工作打算

  在體制改革的新形勢下,我們將進(jìn)一步貫徹落實內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見和單位工作的指導(dǎo)思想,堅持依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實的工作方針,按照《內(nèi)部審計管理辦法》的規(guī)定要求,建立符合治理結(jié)構(gòu)的審計監(jiān)督新機制,充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的作用。

公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)4

  xxxx公司內(nèi)部審計工作,在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際,并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則,在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能,取得了一定的成效,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:

  一、開展內(nèi)部審計工作基本情況

  1.年內(nèi)公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過審計,做出審計評價,出具審計報告。

  2.存貨項目審計:

  (1)xx2月審計xx年度存貨項目;內(nèi)部審計工作總結(jié)

  (2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;

  (3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng),檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價,審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性,檢查倉管部門存貨保管、記錄的`正確性、實時性,并作出評價,經(jīng)過審計,提出5條審計建議,督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋,對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識,加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產(chǎn)安全完整。

  3.工會經(jīng)費審計:

  (1)5月份接受公司工會委托,開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況,年度工會經(jīng)費收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況,工會經(jīng)費支出審批情況,工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況,工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況,工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計,做出評價,提出審計問題及整改建議8條,在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理,特別公司會員會費管理,規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理,對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;

  (2)2月份接受公司工會委托,開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計,提出審計建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍,加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

  4.專項審計:

  (1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計,審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性,驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實性、準(zhǔn)確性,并作出評價,提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋,經(jīng)過審計,對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用,同時,加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

  (2)開展合同搜查審計,提出監(jiān)察建議2條,促進(jìn)公司《合同管理實施細(xì)則》的更新和完善;

  (3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查,經(jīng)查,無小金庫存在。

  5.公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)工程項目審計:根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見,開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作,主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性,技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況,技改項目涉及設(shè)備、公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)器材的采購及盤虧盤盈情況,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況,技改工程工期、價格、質(zhì)量情況,工程尾項情況等進(jìn)行審核,促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

  6.配合xxxx審計:

  (1)3月份配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作,通過實踐總結(jié)經(jīng)驗,吸取云峰公司做得好的方面,在日常審計監(jiān)督中,靈活應(yīng)用;

  (2)干部離任審計,配合xxxx完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。

  二、招投標(biāo)監(jiān)督情況,物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

  1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作,委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

  2.一個實習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計工作總結(jié)對特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督,積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

  3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批,其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價,招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo),按綜合報價最高的定標(biāo),黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。

  4.xx年11月15日至xx11月10日間,共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項,除了談定單價按實際量結(jié)算,但尚未結(jié)算項目外,共涉及金額49,644,429.86公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元,其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

  三、工作經(jīng)驗

  1.通過內(nèi)部審計,加強內(nèi)部管理。全年公司共開展審計項目16個,提出審計意見28條,均得到了有效的整改和反饋,促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

  2.通過內(nèi)部審計,規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目,進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用,保障的公司貨幣資金的安全運作,確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及xx集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

  3.通過內(nèi)部審計,加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展,對內(nèi)部審計查出的問題,相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改,公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高,內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范,公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

  四、不足之處

  1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,需待進(jìn)一步提高。

  2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

  3.還需要再加強審計調(diào)查的力度,保證審計的公正性和客觀性。

公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)5

  根據(jù)總經(jīng)辦部署,財務(wù)部于今年,對所屬分公司進(jìn)行了一次內(nèi)部審計。現(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下:

  一、本次審計的主要范圍

  本次內(nèi)部審計按照既定方案,對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進(jìn)行了了解,對分公司制度執(zhí)行情況進(jìn)行了查核,并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進(jìn)行了評估。

  同時,我們認(rèn)為,分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì),我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細(xì)致的了解,對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進(jìn)行了考評。

  二、本次審計主要問題

  (一)內(nèi)部控制方面

  1、報廢品的問題:報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,待報廢品中有購買需求時,雜收進(jìn)帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制,一定程度上混淆了庫存正品的管理。

  2、入庫單目前無倉管人員簽字確認(rèn),不利于明確經(jīng)濟責(zé)任。

  3、庫存盤點由賬盤貨的程序,很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,先盤點所有存貨,再與賬面庫存數(shù)核對,有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確。

  4、滯銷品僅憑在ERP系統(tǒng)上的日期來判斷,不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期,把滯銷品徹底清除干凈。

  5、存在款項實際已支出,但未履行ERP請款手續(xù)的情形,等于以白條抵庫,造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn),但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行ERP流程的預(yù)付請款。

  6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,違反了資金支出流程。建議采取備用金制度,常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付,報賬后再補足備用金。

  7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,存在應(yīng)報未報,批復(fù)未歸檔,無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。

  8、合同草擬完成后,蓋合同章以及向客戶發(fā)出,未經(jīng)過經(jīng)理審批,一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞,把握不當(dāng),易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié),加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓(xùn)。

  9、信用額度的控制,沒有明確的制度和授權(quán)程序,只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進(jìn)行提報,單筆、人為進(jìn)行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn),分公司負(fù)責(zé)確定客戶信用等級報總公司備案并嚴(yán)格按照信用等級進(jìn)行授信。

  10、對于客戶方更名,而其他相關(guān)資料均未變更的情況,不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更,實質(zhì)上是同一個客戶的,應(yīng)及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大,增加授信風(fēng)險。

  11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負(fù)責(zé)采購,倉管人員直接開單出貨并收款,倉管一人保管公司所有鑰匙,會計同時代理出納。建議及時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,杜絕舞弊發(fā)生的`可能性。

  12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。

  13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,上門收款的時間及具體金額,內(nèi)勤及財務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù),做到安全、及時繳存。

  14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入ERP系統(tǒng),等客戶正式購買后,直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達(dá)到績效考評要求,采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,將能夠達(dá)到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達(dá)標(biāo)客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。

  15、個別一些公司以公用為名,實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。

  16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理,隨意性較大。建議各分公司嚴(yán)格報銷手續(xù),杜絕浪費等情況發(fā)生。

  (二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面

  1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認(rèn)為出納不屬于財務(wù)人員,隨意安排沒有會計證的銷售助理擔(dān)任,使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。

  2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后,無報銷人的簽字,不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。

  3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,會計檔案應(yīng)由專人專柜保管,出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,監(jiān)督分公司會計嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

  4、會計原始憑證有圓珠筆書寫,使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學(xué)習(xí),也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,杜絕此類嚴(yán)重違反法規(guī)的情況發(fā)生。

  6、ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,建議注意細(xì)節(jié),杜絕漏簽情況發(fā)生。

  7、存在人工修改ERP項稅底稿中品名的情形,這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應(yīng)嚴(yán)格按照ERP流程操作,嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生。

  三、主要建議

  通過對分公司近4個月的稽核,暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認(rèn)為,可以在以下幾個方面進(jìn)行改進(jìn):

  1、為了提高分公司的整體管理水平,建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學(xué)習(xí)。財務(wù)制度和相關(guān)知識,不僅僅是財務(wù)人員的應(yīng)該知道的,分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識。可以本著節(jié)約、實用的原則,采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展。

  2、盡快制定整個公司的授信政策,使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進(jìn)行。公司統(tǒng)一的授信政策,是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。

  3、完善會計、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,使得分公司每一個崗位,都有比較明確的作業(yè)流程,盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點。

  4、對本次考評的財務(wù)人員,采取必要的措施,對考評勝任的予以褒獎,對考評基本達(dá)標(biāo)的予以鞭策,對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo),對于工作態(tài)度和工作能力都不達(dá)標(biāo)的予以辭退,以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。