財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告【熱門】
在現(xiàn)實(shí)生活中，接觸并使用報(bào)告的人越來越多，報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。那么，報(bào)告到底怎么寫才合適呢？以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1
為了加強(qiáng)巴青縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》（教財(cái)[20xx]21號）文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)報(bào)告于下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下：
組長：
副組長：
成員：
二、財(cái)務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財(cái)務(wù)管理制度，做到工作職責(zé)上墻。由專人管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)。做到分工明確，責(zé)任到人。
2、建立了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)制度、收入、支出管理制度和固定財(cái)產(chǎn)登記制度，縣教體局、財(cái)政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作，確保各校制度落到實(shí)處。
三、財(cái)務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財(cái)會人員，設(shè)有會計(jì)和出納。我局并定期組織各校財(cái)會人員，參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)。
四、財(cái)務(wù)管理規(guī)范情況
�。ㄒ唬⑽铱h教育系統(tǒng)收費(fèi)情況
1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費(fèi)政策都已得到全面落實(shí)，所有學(xué)校均免費(fèi)提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實(shí)施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實(shí)。
3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報(bào)名費(fèi)用及任何違反國家規(guī)定的費(fèi)用。
4、各中小學(xué)沒有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費(fèi)培訓(xùn)、補(bǔ)課行為。各中小學(xué)沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)中，嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無任何亂收費(fèi)情況。
�。ǘⅰ叭苯�(jīng)費(fèi)管理使用情況
1、各學(xué)校嚴(yán)格按照“三包”經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件精神認(rèn)真徹執(zhí)行。
2、嚴(yán)格�？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、“三包”經(jīng)費(fèi)的落實(shí)情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計(jì)。每月進(jìn)行校務(wù)公開，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開。
4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi)，把“三包”經(jīng)費(fèi)用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。
6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費(fèi)時，必須有兩人以上同時參與，防止經(jīng)費(fèi)流失。
全縣中小學(xué)，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi)，是國家的惠民政策，嚴(yán)格落到了實(shí)處。
（三）、其他財(cái)務(wù)管理情況
1、各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
3、對于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議
1、目前我縣各校財(cái)務(wù)人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財(cái)會人員。
2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的.目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫�(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格；公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫�(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計(jì)檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8、9、0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計(jì)法》、《深圳市會計(jì)條例》中對會計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計(jì)條例》中第十條：“取得會計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計(jì)工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會計(jì)證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計(jì)證人員將在20xx年6月份深圳財(cái)政局會計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會計(jì)從業(yè)資格證書。
2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從xxxx年11月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；
�。�2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計(jì)制度，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報(bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》，對子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：
1、關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項(xiàng)活動自查開展時，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長效機(jī)制和責(zé)任人
通過此次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時修訂和完善財(cái)務(wù)會計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機(jī)制。對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2
根據(jù)上級文件要求，為認(rèn)真做好混子小學(xué)食堂安全、財(cái)務(wù)管理工作，我校對學(xué)校食堂安全管理、資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校食堂安全管理工作：
1、加強(qiáng)學(xué)校食堂管理，學(xué)校安排專人對食堂進(jìn)行管理，規(guī)范學(xué)校食堂管理資料，建立進(jìn)貨臺賬，根據(jù)衛(wèi)生部門要求，做好各種記錄。
2、做好留樣工作，堅(jiān)持師生就餐食品留樣48小時制度。
3、規(guī)范原材料存儲，大米進(jìn)行少量采購，通風(fēng)防鼠保存，蔬菜定點(diǎn)采購，及時上架存放。
4、加強(qiáng)學(xué)生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作，確保環(huán)境衛(wèi)生。
5、學(xué)校行政人員定期對食堂進(jìn)行安全督導(dǎo)檢查，確保食品衛(wèi)生安全。
6、學(xué)校食堂從業(yè)人員嚴(yán)格按照上級要求，定期到當(dāng)?shù)匦l(wèi)生部門進(jìn)行健康體檢，做到百分之百持證上崗。
二、學(xué)校食堂資金管理及運(yùn)行情況
1、會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和上級財(cái)務(wù)管理辦法的.規(guī)定設(shè)置，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。
2、會計(jì)憑證及時整理裝訂按時報(bào)賬，存放安全、規(guī)范。
3、20xx年6月我校營養(yǎng)餐收入18390.00元，暫支12802.00元，20xx年6月20日扎帳下余5588。00元，本期累計(jì)收入70300.00元，本期累計(jì)支出73378.50元，食堂本期開支超支3078.50元。
（二）財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
（三）開餐模式由學(xué)校統(tǒng)一集中開餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費(fèi)實(shí)行校財(cái)局管制度，實(shí)行報(bào)賬制度，嚴(yán)格按照學(xué)校食堂采購制度進(jìn)行監(jiān)管，由報(bào)賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應(yīng)的票據(jù)上簽字認(rèn)可。
�。ㄋ模┵Y金安全管理情況
資金嚴(yán)格管理，嚴(yán)格實(shí)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，我校在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足和問題。
學(xué)校向?qū)W生收取費(fèi)今年來一直未變，由于物價(jià)上漲，加之學(xué)生人數(shù)逐漸減少，學(xué)校食堂經(jīng)費(fèi)開支曾赤字狀態(tài)。
學(xué)校食堂設(shè)備老化，只能用電用氣供應(yīng)，且比較耗費(fèi)能源，電，氣費(fèi)用過高。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3
一、本級工會財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情景
XX供電公司工會財(cái)務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實(shí)“依靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項(xiàng)職工活動奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情景
XX供電公司工會結(jié)合公司工會財(cái)務(wù)的實(shí)際情景，以查找問題，摸清情景，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實(shí)和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情景報(bào)告如下：
XX供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會，工會財(cái)務(wù)專職工會會計(jì)一名，專職工會出納一名�，F(xiàn)有會員000人，年會費(fèi)收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項(xiàng)職能，推進(jìn)企業(yè)兩個禮貌建設(shè)。多年來，公司工會把工會財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財(cái)務(wù)工作的`著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會財(cái)務(wù)工作為工會重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度，不斷提高工會財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展供給了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評價(jià)
公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作一向十分重視和支持，為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作供給了有力的后盾。工會也在建立激勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評先中實(shí)行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，按照每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂團(tuán)體合同的機(jī)會，經(jīng)過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。經(jīng)過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率到達(dá)了100%，每年都能按照上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，及時足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題
會計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計(jì)記賬方法不規(guī)范，會計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會計(jì)檔案管理不規(guī)范。
五、工作提議
加強(qiáng)工會財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計(jì)基礎(chǔ)工作。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4
為切實(shí)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作，我項(xiàng)目部對本單位會計(jì)信息質(zhì)量、“小金庫”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬⿻�(jì)基礎(chǔ)工作情況自查
1、會計(jì)人員從業(yè)資格情況：我項(xiàng)目部會計(jì)人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證，接受會計(jì)專業(yè)系統(tǒng)的教育，并且具有初級會計(jì)師資格。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)臨時賬戶，每天過夜資金不超過10萬元，當(dāng)天申請資金當(dāng)天支付出去，如遇特殊情況與處財(cái)務(wù)科說明。當(dāng)天收到工程款及時向處財(cái)務(wù)科匯報(bào)并及時將款項(xiàng)匯往處單位賬戶，無以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。
3、會計(jì)科目和會計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實(shí)可靠，每張付款憑證必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并及時送往處財(cái)務(wù)科審核，及時裝訂保管。
4、會計(jì)往來科目、會計(jì)余額真實(shí)，我項(xiàng)目部按季度同外部單位核對往來賬個目，并且做好對賬單，對賬單及時送處財(cái)務(wù)科審核保存，別單位無法對賬則向處財(cái)務(wù)科作出說明 1
情況。
5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報(bào)銷，發(fā)票必須齊全真實(shí)，經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格審核后方可報(bào)銷并及時付款。
6、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案及時整理歸檔并帶往處機(jī)關(guān)，由處機(jī)關(guān)檔案室進(jìn)行保管。
7、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度，并且有書面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
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單位取得的`各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財(cái)務(wù)會計(jì)管理自查情況看來，我單位財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5
根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(深證局發(fā)〔20xx〕139 號，以下簡稱“《通知》”)的要求，XXX公司(以下簡稱“公司”)認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查活動，形成了《欣旺達(dá)電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)。
20xx年8月，公司開始對《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。現(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報(bào)告如下：
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的開展情況
公司對規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動高度重視，活動的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展情況如下：
1、20xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項(xiàng)活動小組，并對此次專項(xiàng)活動的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，責(zé)任到人。
3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、20xx 年 8 月 31 日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改情況
根據(jù)整改方案，公司對《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)容：
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未形成書面制度。
整改情況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會計(jì)人員的'工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計(jì)人員每2年輪崗;明確會計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的親屬不得在公司會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
(二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改情況： 加強(qiáng)了會計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計(jì)檔案調(diào)閱申請單》， 會計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
(三)資金管理和控制情況
1、未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。
整改情況：加強(qiáng)了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注 銷進(jìn)行了登記記錄。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對重大會計(jì)差錯更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。
整改情況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會計(jì)差錯更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更的審批
程序，暫無明文規(guī)定會計(jì)重大差錯更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改情況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會計(jì)重大差錯更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專項(xiàng)自查活動工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6
為了加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會工作，貫徹落實(shí)海城市教育局、財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見的文件和會議指示精神，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真組織全體教師學(xué)習(xí)文件，通過學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的重要意義：加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容，是促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪，避免國家財(cái)產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。我校按照要求對學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查整改報(bào)告匯報(bào)如下：
一、 學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子多次召開專題會議，學(xué)習(xí)領(lǐng)會上級財(cái)務(wù)管理制度，深化對學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的理解，為嚴(yán)格招待財(cái)務(wù)管理制度打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是 貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律，法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是合理編制預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。 學(xué)校取得的現(xiàn)金收入開具合法收款憑據(jù)；無連號大額現(xiàn)金情況，對于
涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。 不存在小金庫現(xiàn)象。
二、 認(rèn)真執(zhí)行報(bào)銷管理制度
為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定了我校報(bào)銷管理制度。
1、 財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)的要求
�。�1）、報(bào)銷憑證必須是正式票據(jù)或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用碳素筆。
�。�2）、票據(jù)內(nèi)容要齊全；單位名稱、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改產(chǎn)即無效。
�。�3）、印章要齊全；報(bào)銷的票據(jù)必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位票據(jù)專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。票據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)使用。
�。�4）、對于票據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。
2、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序及審批
�。�1）、學(xué)校每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人等簽名手續(xù)；
�。�2）、將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證原始資料附在原始憑證后報(bào)會計(jì)、總務(wù)主任負(fù)責(zé)審核；
�。�3）、學(xué)校重大購置、維修和活動費(fèi)用需報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論決定，并報(bào)請教育局批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施；
�。�4）、報(bào)校長審定審批并指定相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批報(bào)銷。
�。�5）、審核和批報(bào)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財(cái)會人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報(bào)人員對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)任，財(cái)會人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
三、我校無亂收費(fèi)行為
我校強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)管理多次召開專題會議，研究部署上級關(guān)于禁止亂收費(fèi)的文件和指示精神，專門就進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)校、處室收費(fèi)管理工作做了具體部署，禁止向培訓(xùn)學(xué)習(xí)教師收取任何費(fèi)用。首先學(xué)校要以學(xué)習(xí)、宣傳《教育法》為契機(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)了對學(xué)校亂收費(fèi)嚴(yán)重性和危害性的認(rèn)識，加大治理的決心和力度。發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)者，立即予以糾正。學(xué)校執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。我校不存在亂收費(fèi)行為。
四、 固定資產(chǎn)管理制度明晰
為加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，有規(guī)范的`固定資產(chǎn)臺賬，內(nèi)容完整。在固定資產(chǎn)增加和核銷財(cái)務(wù)處理方面，由于學(xué)校搬遷，有部分固定資產(chǎn)增加和核銷未完畢，現(xiàn)正在辦理中。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政
府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購。
五、 學(xué)校實(shí)行校務(wù)公示制度
為進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校決策的科學(xué)化和民主化，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔勤政建設(shè)，密切黨群干群關(guān)系，激發(fā)教職工的主人翁意識，調(diào)動教職工的積極性，結(jié)合我校實(shí)際，特制定了進(jìn)修學(xué)校校務(wù)公示制度。實(shí)行政務(wù)公開，教務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開。堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，實(shí)事求是，公開透明，循序漸進(jìn)”的原則，使校務(wù)公開真正達(dá)到制度化、規(guī)范化。對預(yù)算收入、支出情況進(jìn)行通報(bào)或說明。校務(wù)委員會研究的重大事項(xiàng)及時公示。
六、 嚴(yán)格會計(jì)檔案管理
我校會計(jì)檔案有獨(dú)立卷柜，會計(jì)憑證和賬簿按年裝盒。報(bào)帳員持證上崗。
今后，我們要進(jìn)一步學(xué)習(xí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的文件和會議精神，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，按章辦事，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個新臺階。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7
為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)xx文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情況、學(xué)校財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對存在的問題進(jìn)行了及時的.糾正�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校成立了財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組。
學(xué)校按照xx文件精神，成立了學(xué)校財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中xx校長任組長，xx副主任任副組長，xx、xx、xx等為成員，對學(xué)校20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制及執(zhí)行情況。
1、自查小組通過對20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至2x0x年xx月支出情況進(jìn)行了對比，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20xx年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
三、學(xué)校財(cái)務(wù)制度及執(zhí)行情況。
1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并張貼上墻，時時提醒；財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)表及時；同時建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實(shí)；科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案，建立、建全會計(jì)與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開收費(fèi)項(xiàng)目、公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報(bào)教委審批后實(shí)施，發(fā)票的報(bào)銷嚴(yán)格實(shí)行審批制度，堅(jiān)持一支筆、一本賬，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的抵制。無白條入賬及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
四、認(rèn)真開展了學(xué)生一免一補(bǔ)工作。
我校20xx年春季享受一免一補(bǔ)的學(xué)生是395人，免教材計(jì)13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元；秋季享受兩免一補(bǔ)的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上專款共計(jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對享受一免一補(bǔ)的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場上、村委及學(xué)校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8
本年度，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目貼合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核經(jīng)過�，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情景報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情景和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，理解教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專款專用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤研究，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情景：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人，學(xué)雜費(fèi)總收：26000元。總支：x元。結(jié)余：x元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人，學(xué)雜費(fèi)總收：54600元�？傊В簒元。結(jié)余：x元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的'高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9
教育局計(jì)財(cái)股：
為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》（教財(cái)[20xx]21號）文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員，召.起來，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報(bào)告于下：
一、 為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長李友才任組長，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長徐學(xué)鋒為副組長，報(bào)帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會組織財(cái)務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教代會上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費(fèi)中，沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無任何亂收費(fèi)情況的。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國..中收付核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)，無白條作為報(bào)銷憑證。對于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無私設(shè)“小金.”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
七、我校六年級，九年級畢業(yè)班收取的照相費(fèi)，畢業(yè)證工本費(fèi)；一年級建檔費(fèi)、素質(zhì)報(bào)告冊工本費(fèi)，都根據(jù)實(shí)際費(fèi)用和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況的通過班會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示，將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。
八、學(xué)校對于學(xué)校的.資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活的補(bǔ)助的申請、審核、公示等工作，生活的補(bǔ)助全額發(fā)放給家長。
十、 建議
1、目前我校財(cái)務(wù)人員均為兼職，工作繁重，希望上級單位，能給財(cái)會人員少定點(diǎn)工作量，使相關(guān)人員有一定時間來做好財(cái)務(wù)工作。
2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10
學(xué)校財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作中一項(xiàng)非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、改變校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī)，是否將教育經(jīng)費(fèi)用到刀刃上，關(guān)鍵在于學(xué)校對財(cái)務(wù)工作的管理，為了加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《省教育廳辦公室關(guān)于開展對中小學(xué)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知》的精神，我鄉(xiāng)對近幾年來的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)自查情況匯報(bào)如下：
一、 嚴(yán)格收入管理。
按“校財(cái)局管”的要求，我鄉(xiāng)嚴(yán)格實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制。全鄉(xiāng)設(shè)立一個銀行基本賬戶，鄉(xiāng)屬各學(xué)校以報(bào)帳形式來鄉(xiāng)核算中心報(bào)帳，各校的報(bào)帳員由有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的、嚴(yán)守職業(yè)道德的人員兼職管理。在財(cái)務(wù)工作中，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，依照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
二、加強(qiáng)支出管理。
為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費(fèi)合理使用，各校成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由校長擔(dān)任，小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的`收支票據(jù)進(jìn)行審核，并將結(jié)果公示。各校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)使用審批制度，層層審批。會計(jì)在辦理賬務(wù)時做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作，虛心學(xué)習(xí)，不恥下問；在審核原始憑證時，對不真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，
予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。保證各校財(cái)務(wù)�？顚Ｓ�，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效，確保財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，增強(qiáng)民主理財(cái)意識，提高財(cái)務(wù)管理的透明度，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
三、資金撥付落實(shí)情況
教育局下?lián)艿拿抗P資金，都及時做分配表劃撥到各校賬戶上，按“校財(cái)局管”的要求，先預(yù)支備用金，然后憑取得的合法票據(jù)到核算中心報(bào)賬，年終收回備用金，再進(jìn)行結(jié)算。
四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)
按上級要求，核算中心建立了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
五、加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理。
進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)臺賬，及時錄入固定資產(chǎn)卡片，做到帳物相符。要求各校建立固定資產(chǎn)卡片、臺賬制度，將原來不規(guī)范的進(jìn)一步規(guī)范完善。通過自查，我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)工作還存在許多問題，為提高財(cái)務(wù)工作能力和管理水平，我們會不斷學(xué)習(xí)，努力把我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)工作搞好。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11
眾所周知，依法辦事是做好工會財(cái)務(wù)管理的前提。在平時的財(cái)務(wù)管理中，要學(xué)會依法辦事，建立健全工會財(cái)務(wù)管理制度。工會主席、工會成員和工會經(jīng)濟(jì)審查小組應(yīng)各司其職，明確工作職責(zé)，共同管理和使用好工會經(jīng)費(fèi)。并達(dá)到以下三點(diǎn):一是有嚴(yán)格的資金使用審批程序和定期的經(jīng)濟(jì)審查。二、資金的使用有預(yù)算和計(jì)劃，資金主要用于為員工辦實(shí)事。三、同時，嚴(yán)格法律法規(guī)，積極做好行政經(jīng)費(fèi)管理工作，按時足額向上級工會繳納工會經(jīng)費(fèi)。目前，隨著我市各區(qū)縣和開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費(fèi)收入的持續(xù)穩(wěn)定增長，管理好和用好工會經(jīng)費(fèi)顯得尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會財(cái)務(wù)管理中存在的問題作如下自查報(bào)告。
一、工會財(cái)務(wù)管理問題
我市工會管轄的13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)的工會。近年來，各區(qū)縣工會在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:(1)區(qū)縣財(cái)政對工會經(jīng)費(fèi)的分配尚未完全到位；部分區(qū)縣工會財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放，預(yù)算約束薄弱，配套制度不完善；城鎮(zhèn)、街道、社區(qū)和新建企業(yè)工會基礎(chǔ)會計(jì)工作薄弱。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)條件下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日益突出，亟待改進(jìn)和加強(qiáng)。
(一)工會經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款不到位
目前，我市十三個區(qū)縣的工會中，三區(qū)和雁塔區(qū)的工會經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款解決的比較好，其他區(qū)縣只解決區(qū)縣工會經(jīng)費(fèi)或區(qū)縣工會機(jī)關(guān)工作人員的固定撥款經(jīng)費(fèi)，離全額撥款相差甚遠(yuǎn)。臨潼區(qū)和三個開發(fā)區(qū)尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠廣
工會經(jīng)費(fèi)稅收征管后，各區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費(fèi)的建立率和收繳率較以往有較大提高，但在經(jīng)費(fèi)收繳方面仍有差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)工會所屬的基層單位成立了4000多個工會，而繳納經(jīng)費(fèi)的只有1600多個，不到40%；雁塔區(qū)工會下屬的許多基層單位都成立了工會，但只有600個單位繳納了經(jīng)費(fèi)，僅達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度不健全，支出隨意。
有的區(qū)縣多年沒有制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)縣沒有制定全面的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷和審批制度不明確，特別是缺乏預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致支出的隨意性。決算顯示，部分區(qū)縣工會的行政費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用已經(jīng)超過200%，部分支出不到預(yù)算的5%。有些開發(fā)區(qū)工會會計(jì)和出納一人，不符合會計(jì)要求，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不規(guī)范
有些區(qū)縣，報(bào)銷審批手續(xù)沒有會計(jì)人員審核，管理人員直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。會計(jì)人員做賬發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)來不及了。還有一些財(cái)務(wù)人員審核不嚴(yán)，出現(xiàn)了白條報(bào)銷，票據(jù)作廢的現(xiàn)象。有的沒有嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品沒有發(fā)放明細(xì)清單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會財(cái)務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，基礎(chǔ)會計(jì)工作薄弱
在一些區(qū)縣，工會財(cái)務(wù)人員沒有相應(yīng)的專業(yè)知識，專業(yè)水平低，人員變動頻繁，同時具有多重角色。此外，一些財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，如會計(jì)核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等。有些單位沒有制定票據(jù)管理和使用制度。接收資金時，每個人都有一張收據(jù)，簽發(fā)的收據(jù)是無人監(jiān)管和管理的。有些票據(jù)和錢好幾年都無法收回。同時也存在著提前收款和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能滿足財(cái)務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)工會經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥款
地方稅收征收后，各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財(cái)政撥款資金和自籌資金三部分。關(guān)于工會經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥款問題，各區(qū)縣工會都不同程度地做了一些工作。但是，由于區(qū)縣財(cái)政困難，我們的協(xié)調(diào)溝通工作不足，工會經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥款不能完全到位。
(二)工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高
區(qū)縣和開發(fā)區(qū)的工會認(rèn)為，征收地方稅后，資金已經(jīng)比原來多了，花了就夠了。他們認(rèn)為稅務(wù)局收多少就收多少，沒有辦法收，催款工作不到位。有的單位想交多少工會經(jīng)費(fèi)就交多少，有的單位甚至不向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納工會經(jīng)費(fèi)。工會經(jīng)費(fèi)地方稅收征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化沒有走上正軌，財(cái)務(wù)人員每次都要手工對征管信息進(jìn)行分類匯總，難以及時掌握無薪、無薪單位的信息，工作效率不高。
(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來，我們對如何管理和用好工會經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來保證工會經(jīng)費(fèi)的合理有效使用；二是縣級工會財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，培訓(xùn)工作跟不上。因此，縣區(qū)工會的財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道級工會的財(cái)務(wù)管理
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會工作范圍廣、任務(wù)重、人員少，非公有制企業(yè)問題多。工會的經(jīng)費(fèi)支出如果得到行政領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，工會的經(jīng)費(fèi)就無法正常保障，只能靠區(qū)縣工會補(bǔ)貼，管理起來非常困難。
三、對策和建議
(一)采取有效措施，提高工會經(jīng)費(fèi)收繳率和財(cái)政撥款到位率
各區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)工會要克服一收地方稅就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮集資的積極作用，隨時掌握基層單位職工人數(shù)和工資總額。針對征收資金過程中存在的問題，應(yīng)督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費(fèi)，并通過與稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)出提醒通知或與稽查局聯(lián)合檢查，逐步減少征收資金的盲點(diǎn)。要采取有效措施，增加財(cái)政對工會經(jīng)費(fèi)的.撥款，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，摸清底數(shù)，向同級黨委、政府報(bào)告，與同級財(cái)政部門協(xié)調(diào)，切實(shí)把工資統(tǒng)一的行政事業(yè)單位工會經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，努力全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位財(cái)政對工會經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)一撥付。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決資金籌集、財(cái)務(wù)管理和資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題；要逐一檢查存在的問題，找出差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立和完善工會財(cái)務(wù)制度
系統(tǒng)重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財(cái)政部門針對檢查中存在的問題，制定了一系列加強(qiáng)區(qū)縣工會財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位根據(jù)實(shí)際情況逐步建立和完善內(nèi)部控制制度，建立和完善符合當(dāng)前工會財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，用制度管人、管事、管財(cái)務(wù)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會財(cái)務(wù)管理水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財(cái)務(wù)工作的檢查和指導(dǎo)。根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，員工25人以上的單位可以獨(dú)立設(shè)立銀行賬戶，以規(guī)范這些單位的管理。少于25人的單位和聯(lián)合會可以由行政部門管理，但必須確保工會經(jīng)費(fèi)的全額獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會承上啟下的作用，以非公有制企業(yè)工會為重點(diǎn)，以籌集、管理和使用工會經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會和基層工會開展財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)活動，推動工會財(cái)務(wù)管理水平上一個臺階。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12
資金管理自查報(bào)告接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的xx集團(tuán)《關(guān)于加強(qiáng)資金管控確保資金安全的通知》后，我單位高度重視，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，對單位資金管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：
一、制度建立及執(zhí)行情況
1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定、辦法。
二、資金管理執(zhí)行方面
1、收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入財(cái)務(wù)賬簿，無私設(shè)帳外及“小金庫”現(xiàn)象。
2、所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費(fèi)用報(bào)銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為�；局С鰢�(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)政策及規(guī)定，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。
項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目及用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行，無自行改變項(xiàng)目內(nèi)容，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象，所有項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。
三、資金安全管理方面：
1、現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的`銀行日記賬與會計(jì)的賬務(wù)相核對，確認(rèn)無誤后結(jié)賬。
2、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計(jì)的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認(rèn)真落實(shí)。
一.學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告及整改措施（三篇）
二.小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容有哪些
三.關(guān)于小公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本
四.小公司的財(cái)務(wù)管理制度怎么寫（兩篇）
五.財(cái)務(wù)管理造句,用財(cái)務(wù)管理造句
六.財(cái)務(wù)管理屬于財(cái)會審計(jì)類嗎
七.財(cái)務(wù)管理屬于財(cái)政類嗎
八.工程財(cái)務(wù)管理屬于什么類
九.財(cái)務(wù)管理屬于財(cái)政學(xué)類嗎
十.財(cái)務(wù)管理就業(yè)方向
4、票據(jù)有專人管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的'收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財(cái)務(wù)印章管理:財(cái)務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，不得攜章出，禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究:財(cái)務(wù)人員對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不茍，嚴(yán)守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，無法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān)。
總之此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查，自糾，對進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13
我公司積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的'措施，力求將這方面的工作做得更好。
現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校費(fèi)用收取情況
�。ㄒ唬⿲W(xué)生費(fèi)用收取
我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生，住宿費(fèi)80元/生，書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。
在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。
（二）勤工儉學(xué)收入
我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費(fèi)按時存入財(cái)政專戶，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。
（三）教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計(jì)統(tǒng)一列支。
學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽，校長核實(shí)簽認(rèn)可后，方可報(bào)銷。
三、資產(chǎn)管理情況
由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況
學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。
五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生
就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長簽，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金，均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“專款專用”，無截留、挪用違規(guī)行為。
七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會上進(jìn)行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告14
20xx年醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查自查報(bào)告xxx財(cái)政局：
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會計(jì)檔案柜，會計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。
（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的'權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4．明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
（六）存在問題。通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
xxxxx醫(yī)院
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15
根據(jù)*****文件，為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作，我單位對會計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
（一）會計(jì)基礎(chǔ)工作情況
會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善，嚴(yán)格按照會計(jì)人員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。取得的增值稅專用發(fā)票及時進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確，并保證及時納稅。財(cái)務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。會計(jì)憑證及時整理裝訂，存放安全、規(guī)范。
（二）預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)20xx年利潤及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說明，財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，特別結(jié)合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)，務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬元，實(shí)現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元，會務(wù)費(fèi)35萬元，生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬元，差旅費(fèi)44。39萬元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026。12萬元，共發(fā)生成本費(fèi)用13819。70萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165。88萬元，會務(wù)費(fèi)28萬元，生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬元，差旅費(fèi)52。91萬元。
（三）財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
根據(jù)單位實(shí)際工作情況，20xx年對原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效防止舞弊；修改后的`管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項(xiàng)管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全。
（四）資金安全管理情況
考慮到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部，由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，發(fā)放時有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全，發(fā)放完成后及時進(jìn)行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
通過自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
******公司
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