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財政資金檢查自查報告
隨著社會不斷地進步，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，不同種類的報告具有不同的用途。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編整理的財政資金檢查自查報告，歡迎大家分享。
財政資金檢查自查報告1
市財政局：
根據(jù)《xx市財政局關(guān)于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（萬財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政制度、資金使用、監(jiān)管等進行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
為認真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長夏瑞興同志為組長紀委
書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
（一） 崗位與人員管理方面
1、嚴格執(zhí)行財政業(yè)務(wù)工作規(guī)程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權(quán)限，崗位設(shè)置分工合理權(quán)責明確。
2、鄉(xiāng)財政資金賬戶預(yù)留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷制度。
（二） 賬戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財政專戶。
2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責、利等事項。
（三） 財政資金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的'資金收付管理流程；對用款計劃按預(yù)算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報銷各種費用嚴格按照財務(wù)雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執(zhí)行。
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1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進行賬務(wù)處理。
2、對會計財務(wù)憑證及時裝訂歸檔，其他財務(wù)資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴格執(zhí)行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預(yù)算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額進行核對，并要核查實際庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額一致。
總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當前財政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機，對財政財務(wù)管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強化內(nèi)部監(jiān)控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
財政資金檢查自查報告2
為進一步加強XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管，落實好國家、自治區(qū)各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規(guī)范XXX鎮(zhèn)財政資金使用與管理，根據(jù)《XX區(qū)財政廳關(guān)于開展XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管檢查工作的通知》（X財預(yù)[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關(guān)人員對全旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作進行全面調(diào)研。現(xiàn)將調(diào)研情況簡要總結(jié)如下：
一、XXX鎮(zhèn)財政所基本情況
我旗13個XXX鎮(zhèn)共設(shè)有13個財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個財政所4－6人，配備了一名所長、一名會計或一名出納員。其中本科學歷10名，專科學歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮(zhèn)財政除各項惠農(nóng)補貼資金和專項資金以外的人員經(jīng)費辦公經(jīng)費由旗財政核算包干經(jīng)費，節(jié)余留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經(jīng)費，由財政所統(tǒng)一管理。
20xx年，參加旗財政局組織惠農(nóng)惠牧政策培訓1次，加強資金管理方面的培訓2次，培訓旗鄉(xiāng)兩級財政人員已超過180人次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政按照各類資金的管理要求，努力完成工作，結(jié)合農(nóng)村牧區(qū)農(nóng)合改革要求，建立健全一些新的規(guī)章制度，確保把上級政府對基層農(nóng)牧民的關(guān)懷落到實處，全力做到好事辦好。
二、XXX鎮(zhèn)管理體制
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領(lǐng)導，接受旗財政局業(yè)務(wù)指導，履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理職責。具體如下：
1、調(diào)整旗鄉(xiāng)財政體制。我旗對旗鄉(xiāng)財政體制進行了調(diào)整，調(diào)整后的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結(jié)余留用”。新的體制下,進一步明確了鄉(xiāng)級政府支出責任，鄉(xiāng)級財政必須科學合理安排支出，嚴格執(zhí)行支出預(yù)算。
2、確保鄉(xiāng)級財權(quán)不變�！班l(xiāng)財縣管”財政體制是在鄉(xiāng)級的資金所有權(quán)、使用權(quán)和審批權(quán)不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進一步明確了旗鄉(xiāng)兩級各自的支出責任。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務(wù)收支按預(yù)算單位核算管理，每月定期上報會計報表（資產(chǎn)負債表、收入支出表），實現(xiàn)和財政局國庫賬賬相對。
4、為進一步做好保障村級組織運轉(zhuǎn)工作，我旗按月預(yù)撥嘎查村辦公經(jīng)費，其余補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象發(fā)生，做好村財民理鄉(xiāng)代管工作，切實保障村級組織運轉(zhuǎn)正常。
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項大額采購支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請和計劃，經(jīng)財政局按照預(yù)算審核后，旗采購辦集中招標采購，采購資金由旗財政局直接支付。
6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費票據(jù)由旗財政局管理，實行“限量使用、繳舊領(lǐng)新”，并且做到罰沒收入及其他非稅收入全部上繳入庫。
三、XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作的主要做法
（一）領(lǐng)導重視。財政局始終把強農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管擺上重要議事日程，構(gòu)建工作網(wǎng)絡(luò)，明確職能分工，落實工作責任。并制定XX旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管實施辦法，進一步明確資金監(jiān)管的目標、范圍及各部門監(jiān)管職責，確保每一項資金無論在哪個層級、哪個環(huán)節(jié)都有人負責，有人管理。同時，構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡(luò)，確保運轉(zhuǎn)暢通。
�。ǘ贤▍f(xié)調(diào)。加強與各部門溝通協(xié)調(diào)，努力營造良好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管氛圍，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。在加強與XXX鎮(zhèn)溝通的同時也要加強與項目主管部門溝通協(xié)調(diào)，要求項目主管部門在項目批復或資金下達的同時，將項目或資金管理辦法、管理要求及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達到XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政，確保政策信息到位，以便XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政更好地對項目或資金進行監(jiān)督，切實提高項目或資金的使用效益。與此同時，進一步完善機關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)建設(shè)，建立健全相關(guān)管理制度，確保XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)督規(guī)范化、制度化。
�。ㄈ┕_透明。一是政策公開。及時將各項惠農(nóng)惠牧補貼政策的落實范圍、補貼對象、政策依據(jù)、發(fā)放標準和金額和工作動態(tài)，利用政務(wù)公開欄、發(fā)放宣傳單、政務(wù)網(wǎng)站和機關(guān)電子顯示屏、XXX鎮(zhèn)便民服務(wù)大廳等平臺，向廣大農(nóng)牧民群眾進行宣傳，讓更多的群眾了解國家政策和補貼信息。接受社會和群眾的監(jiān)督，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開。補貼資金全部通過財政補貼農(nóng)牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農(nóng)牧民手中。并及時將補貼信息歸檔，及時將補貼信息明細通過手機短信的方式通知到農(nóng)牧民，實現(xiàn)補貼資金發(fā)放公開。同時，根據(jù)補貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補貼資金發(fā)放實施方案規(guī)定，在補貼資金發(fā)放前，將補貼資對象相關(guān)信息在XXX鎮(zhèn)和嘎查村進行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現(xiàn)象，要進行認真核實，確保補貼資金安全發(fā)放。
四、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管情況
�。ㄒ唬╊A(yù)算資金監(jiān)管。按照年初部門預(yù)算安排用款計劃，每月將公務(wù)費、業(yè)務(wù)費等蘇木鎮(zhèn)日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費撥付到XXX鎮(zhèn)，在資金撥付過程中嚴格按照預(yù)算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強了對資金的監(jiān)管；與此同時，還要求XXX鎮(zhèn)將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監(jiān)督資金使用和管理，并在機關(guān)年度監(jiān)督檢查計劃中安排蘇木鎮(zhèn)資金監(jiān)督檢查工作任務(wù)，確保XXX鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。
�。ǘ╉椖抠Y金監(jiān)管。一是補貼資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)涉農(nóng)涉牧補貼資金對口管理部門，明確了每項補助資金的上報、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進一步明確資金在上報、審核、發(fā)放過程中旗直相關(guān)部門、XXX鎮(zhèn)財政、有關(guān)業(yè)務(wù)站辦所、嘎查（村）委會的職責和資金撥付運行流程，加強對補助資金的監(jiān)管。二是項目資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)項目主管部門，加強對項目建設(shè)的跟蹤監(jiān)督，在項目建設(shè)前期對項目的可行性進行研究，項目建設(shè)過程中組成檢查組對項目進展和項目工程質(zhì)量進行監(jiān)督，在項目建成后配合項目主管部門組成驗收組，對項目進行竣工驗收，有效促進了項目開展和實施。
（三）重點建設(shè)資金監(jiān)管。全旗重點建設(shè)項目監(jiān)管主要依靠局農(nóng)財股、綜改股、基建股和監(jiān)督檢查股來完成，其他相關(guān)股室配合。重點建設(shè)資金嚴格按照基本建設(shè)資金管理辦法進行管理，在項目建設(shè)過程中按照合同約定的方式支付項目建設(shè)資金，并要求項目主管部門和項目施工單位定期報送項目進展情況，并不定期的到項目地進行檢查，有效加強了項目資金監(jiān)管，促進了項目建設(shè)。
�。ㄋ模╅_展XXX鎮(zhèn)財政資金專項檢查。按照年初制定的財政資金監(jiān)督檢查工作計劃，將組成專項檢查組，采取抽查或有針對性專項檢查的方式，對XXX鎮(zhèn)財政資金實行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現(xiàn)問題有整改記錄，確保XXX鎮(zhèn)財政資金的安全有效運行。
（五）在20xx年7月份，為了適應(yīng)新的工作形勢和任務(wù)，我局投入資金9萬余元對“一卡通”網(wǎng)絡(luò)進行全面升級，13個XXX鎮(zhèn)（場）由原來的網(wǎng)絡(luò)全面升級到光纖網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)速度由此提升了幾十倍，工作效率也數(shù)倍的提升。與此同時，我局再次投入12萬元，對全旗財政所的財務(wù)記賬系統(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)升級，全面使用用友g6-e軟件平臺，所有財政局相關(guān)股室都能對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相關(guān)的賬務(wù)處理情況進行實時的查閱和審核。
五、預(yù)決算編制
對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制，我旗采取部門預(yù)算編制，本著“一級財政，一級事權(quán)，財權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一”的原則。
編制部門預(yù)算的優(yōu)點：編制部門預(yù)算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內(nèi)容和項目，即使政府預(yù)算清晰易懂，也便于對財政資金進行統(tǒng)一管理，預(yù)算管理嚴格依法進行，法律約束力很強，非經(jīng)法定程序不得任意調(diào)整。
編制部門預(yù)算的缺點：（1）預(yù)算編制不科學。內(nèi)容相對簡單，缺乏具體的'明細資料，編制方法一直沿用“基數(shù)+增長”的方法；（2）預(yù)算執(zhí)行不到位；（3）預(yù)算監(jiān)督不力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的審查和監(jiān)督職責履行不充分，財政部門缺乏內(nèi)部監(jiān)督和制衡機制。
今后改革的目標和要求：
1、繼續(xù)深化部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線管理改革；
2、清理和規(guī)范非稅收入，凡能納入預(yù)算的都要納入預(yù)算管理；
3、改革預(yù)算編制制度，完善預(yù)算編制執(zhí)行的制衡機制，加強審計監(jiān)督；
4、建立預(yù)算績效評價體系；
5、實行全口徑預(yù)算管理和對或有負債的有效監(jiān)控與監(jiān)督；
6、加強各級人民代表大會對本級政府預(yù)算的審查和監(jiān)管。
六、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管信息報送情況
局機關(guān)各業(yè)務(wù)股室在收到上級財政部門下達的政策、管理、指標文件后，及時將文件下達或轉(zhuǎn)發(fā)至各XXX鎮(zhèn)財政所，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題、結(jié)果及建議及時向旗財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室反饋，做到了監(jiān)管信息通達、通暢。
七、存在問題及下一步工作意見和建議
1、鄉(xiāng)村債務(wù)包袱較重，全旗鄉(xiāng)村兩級債務(wù)總計49,850萬元，其中鄉(xiāng)級債務(wù)29,156萬元，村級債務(wù)20,694萬元。鄉(xiāng)村債務(wù)問題嚴重制約著農(nóng)村經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。
2、我旗現(xiàn)轄13個XXX鎮(zhèn)外加1個種畜場，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）地處偏遠山區(qū)，交通不便，鄉(xiāng)級公用經(jīng)費保障不足，滿足不了交通、差旅費用的正常支出。
3、財力有限，事業(yè)投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)，保證養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、計生事業(yè)費、撫恤救濟等必保項目經(jīng)費后，對支農(nóng)、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等事業(yè)的投入嚴重不足，影響了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。
4、大力培植財源，努力開展增收節(jié)支，認真執(zhí)行年初預(yù)算，嚴格控制經(jīng)費追加，逐年解決拖欠干部工資問題，積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)。
5、積極推行鄉(xiāng)財縣管信息網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)，提高財政預(yù)算管理，盡快完XX縣鄉(xiāng)財政聯(lián)網(wǎng)，全面實現(xiàn)鄉(xiāng)財縣管遠程請撥款。
6、將專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、思想道德作為衡量財政、財務(wù)工作者的重要標準，并積極參加上級部門組織的業(yè)務(wù)培訓，努力提高財政、財務(wù)工作水平。
7、積極化解縣鄉(xiāng)債務(wù)。懇請上級財政部門多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉(xiāng)村兩級歷史債務(wù)。
8、貫徹落實中央政策，各項事業(yè)的資金投入應(yīng)向貧困地區(qū)傾斜。我旗在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區(qū)財政不斷增加轉(zhuǎn)移支付和專項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發(fā)放和旗鄉(xiāng)村三級組織的運轉(zhuǎn)，沒有能力來安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財政在力保工資的狀態(tài)下維持運轉(zhuǎn)，由于事業(yè)投入不足，制約了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級財政部門能加大對貧困旗縣的轉(zhuǎn)移支付力度、加大對落后地區(qū)的專項資金投入，促進貧困旗縣經(jīng)濟的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟得到健康可持續(xù)的發(fā)展，才能從根本上緩解財政困難。
9、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政各種惠農(nóng)、惠牧等補貼資金不斷擴大，應(yīng)該增加財政所人員，充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機構(gòu)，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的力度。
財政資金檢查自查報告3
根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20××〕38號文件要求，xxx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預(yù)算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會計崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xxx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財政資金收付管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；目前xxx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。
四、會計核算管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所自20xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務(wù)系統(tǒng)進行賬務(wù)處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應(yīng)的.會計賬簿；會計人員嚴格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進行妥善保管；已建立并嚴格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。
五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xxx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒兄Ц豆芾�；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢復會計核算�?quán)和財務(wù)管理權(quán)；目前xxx鄉(xiāng)作為一級預(yù)算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xxx鄉(xiāng)財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
財政資金檢查自查報告4
一、本單位及所屬機構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財務(wù)集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實際制定了相關(guān)制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得存放私人物品；同一財務(wù)人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會計人員對批準后的借款或報銷等申請表進行復核，復核申請支付的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
2、自查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2）財務(wù)票據(jù)專人管理，建立臺賬。
3）財務(wù)機構(gòu)職能職責和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。
4）監(jiān)督檢查機制健全。
�。ǘ┴攧�(wù)管理
1）嚴格按照國家電網(wǎng)會計制度進行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1制度管理方面，存在人員崗位設(shè)置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強對合同收入的管理，設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據(jù)管理方面存在的.問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議：
�。ㄒ唬┨岣哓攧�(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，夯實資金安全管理的基礎(chǔ)一是財務(wù)人員要適應(yīng)新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
（二）抓住工作重點，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強化全封閉管理。
單位：__________（簽章）
單位負責人：_____________（簽字）
________年_____月______日
財政資金檢查自查報告5
今年xxx市財政局對xxx縣財政局開展財政資金安全檢查自查、整改情況進行核查。具體內(nèi)容如下：
�。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現(xiàn)存在的問題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核準程序，如：按照核準，社保專戶只能開設(shè)3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。
3.財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設(shè)立專人負責管理）。
4.會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
5.會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。
�。ǘ┱那闆r
1.向財政局作好匯報，并爭取增大人員配備，充實崗位人員。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核準程序設(shè)立的3個社保專戶已向財政局和縣政府作出書面匯報，爭取盡快以取消歸并多設(shè)立的專戶。
3.向財政局作好匯報要求財政局將財政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已向局領(lǐng)導作出匯報，請盡快安排人員予以采購落實。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向財政局作出匯報，由財政局向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務(wù)交接；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，及時向局領(lǐng)導作出匯報，提出整改方案，爭妥善處理。
三、核查工作開展情況
（一）縣區(qū)核查情況
1.存在的問題
�。�1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴格按照財政專戶開立核準程序，如：按照核準，社保專戶只能開設(shè)3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。
�。�3）財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設(shè)立專人負責管理）。
（4）會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
�。�5）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
（6）財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。
2.處理情況
1.財政局已制定財會人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內(nèi)完成和充實一批財會隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對未嚴格按照財政專戶開立核準程序設(shè)立的3個社保專戶已向縣政府作出書面匯報，爭取在6月前予以取消歸并。
3.財政局已將財政信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專人負責管理。
4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已責成有關(guān)人員予以采購落實。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時向縣委、縣政府作好匯報，爭妥善處理。
（二）市財政局核查情況
1存在的問題：
�。�1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會計6崗1人；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，無法嚴格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作；經(jīng)抽查,縣財政局2人不具備會計證，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)人員7人不具備會計證。
（2）賬戶管理方面：未嚴格按照財政部規(guī)定開設(shè)、清理歸并和撤銷財政專戶。根據(jù)縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專戶27個（上報18個，不含定期），其中：核定12個，未上報應(yīng)撤未撤15個，20xx年1月初撤銷1個，截止檢查日未上報應(yīng)撤未撤14個，涉及余額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規(guī)定采購、清理歸并和撤銷財政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應(yīng)采購招標3個，實際只采購招標2個，截止檢查日社保專戶還有6個；對原開設(shè)的財政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議，無法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系和定期進行業(yè)務(wù)評估，以便有效防范財政資金風險。
�。�3）財政資金收付管理方面：有系統(tǒng)直接對1、2級預(yù)警凍結(jié)計劃，無專人監(jiān)控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過大平臺，由國庫股開設(shè)5個銀行賬戶實撥資金支付，20xx年累計發(fā)放209,929,543.50元。
�。�4）會計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒按開設(shè)的銀行賬戶設(shè)立對應(yīng)的銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據(jù)支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監(jiān)督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險柜；支付中心未嚴格執(zhí)行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。
�。�5）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：未全面推進國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理，部分單位、專戶及企業(yè)仍實行實撥；未完全恢復預(yù)算單位核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)，且無代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細余額反映部分余額為負數(shù)，未提供會計賬進行核對。
�。�6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時間關(guān)系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關(guān)規(guī)定，以及市局核查組核查報告提出的.意見，迅速制定整改措施，落實整改責任，立即整改糾正，同時做好建章立制，規(guī)范運行工作，進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行，制定各種專項風險管理辦法和操作規(guī)程，排查內(nèi)控風險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規(guī)范崗位設(shè)置。
四、整改落實情況
1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監(jiān)督檢查整改通知書》要求，縣財政局對局機關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所作出了崗位和人員調(diào)整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。
2.認真清理歸并和撤銷財政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購流標，采購未能成功。致使部分未按規(guī)定開設(shè)的專戶沒有及時清理歸并，目前，縣財政局第三次采購計劃已啟動，將從銀行招標和賬戶撤銷兩方面入手，對應(yīng)當撤銷、歸并的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實處。
3.加強財政支付管理。切實實行印鑒、票據(jù)分離管理，落實專人保管；定期進行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執(zhí)行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統(tǒng)和資金支付動態(tài)監(jiān)控機制，落實專人負責管理。
4.經(jīng)核實，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險柜。
5.對部分未按規(guī)定實行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。
6.扎實開展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時間超過一年的對外借款，未能通過催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法收回，現(xiàn)正在由審計牽頭處理之中。
通過整改，進一步規(guī)范了財政資金管理運行機制，強化了內(nèi)控制度，杜絕了財政資金安全各項風險的發(fā)生，確保了全縣財政資金的健康運轉(zhuǎn)。
財政資金檢查自查報告6
根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預(yù)算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會計崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財政資金收付管理方面
xx鄉(xiāng)財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負責印章的.保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；目前xx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。
四、會計核算管理方面
xx鄉(xiāng)財政所自xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務(wù)系統(tǒng)進行賬務(wù)處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；會計人員嚴格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進行妥善保管；已建立并嚴格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。
五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒兄Ц豆芾�；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢復會計核算�?quán)和財務(wù)管理權(quán)；目前xx鄉(xiāng)作為一級預(yù)算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xx鄉(xiāng)財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
xx鄉(xiāng)財政所
財政資金檢查自查報告7
根據(jù)金堂縣財政局金堂財政發(fā)[精神，我鎮(zhèn)高度重視，組織鎮(zhèn)財政所、家電下鄉(xiāng)資金審核經(jīng)辦人員等對網(wǎng)點。截止目前，家電下鄉(xiāng)政策已取得良好社會效應(yīng)，全鎮(zhèn)累計銷售家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品993臺/件，銷售金額1550735元；共有398戶享受了政府補貼，商家墊付201474.86元，政府累計兌付財政補貼201495.76元。有力的促進了當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和人民生產(chǎn)生活水平的提高。
二、自查結(jié)果
1、本次重點檢查經(jīng)銷商提交的農(nóng)民身份證明材料（身份證、戶口簿）、產(chǎn)品標識卡和發(fā)票，以及農(nóng)民購買條件和經(jīng)銷商銷售墊付補貼資金情況等，確保材料真實性和完整性。在檢查中，發(fā)現(xiàn)有部分材料缺少發(fā)票復印件及有部分材料里面有使用重復的發(fā)票等情況，通過和商家聯(lián)系，我們對缺少的材料和錯誤的材料進行改正和完善。
2、檢查資金兌付情況，部分商家因計算錯誤，或是其他因素導致商家墊付和本應(yīng)補貼的資金有少量的不合，財政所補貼按照審核結(jié)果補發(fā)商家，同時通知其對錯發(fā)給農(nóng)戶的補貼資金進行重新補發(fā)，同時發(fā)現(xiàn)補貼資金經(jīng)辦人員因計算錯誤，共少申報資金26.89元。
3、通過電話、實地走訪等方式了解農(nóng)戶是否真實享受到了家電下鄉(xiāng)補貼的優(yōu)惠。通過經(jīng)銷商提供的資料，電話聯(lián)系購買家電的農(nóng)戶了解真實情況，發(fā)現(xiàn)有部分農(nóng)戶的電話號碼已停機，或是錯誤的`電話號碼，還因有些商家未留下農(nóng)戶的聯(lián)系方式，導致電話查詢率不能達到100%。通過與村組干部聯(lián)系，進行實地查訪，證實都享受到了家電下鄉(xiāng)補貼。同時，因有些農(nóng)戶不是本鎮(zhèn)人員，給查詢帶來了一定的困難�？傮w來說，購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的農(nóng)戶都享受到了家電下鄉(xiāng)補貼的優(yōu)惠。
財政資金檢查自查報告8
區(qū)財政廳：
根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳《關(guān)于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預(yù)〔20xx〕8號）、《關(guān)于進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專項檢查工作組織開展情況
1．加強對專項檢查工作的組織領(lǐng)導。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預(yù)〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導小組。形成了主管領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；
第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導講話和相關(guān)文件認真進行了學習，進一步細化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。
3．認真開展自查和督導檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進行匯總；
二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地查看、入戶調(diào)查等方式進行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務(wù)規(guī)范化管理等各個方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務(wù)情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
�。ㄒ唬┴斦杖胧欠窦皶r足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復入庫等問題；
�。ǘ┴斦䦟ｍ椯Y金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
�。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵嵡闆r。主要包括：
�、偈欠駠栏癜凑铡稌嫽A(chǔ)工作規(guī)范化》和《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作；
�、谑欠駥⑺胸斦Y金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理；
�、蹏鴰觳块T崗位責任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效；
�、懿缓弦�(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理；
�、菔欠耖_展了對預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；
⑥是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi)；
�、呒兄Ц稑I(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設(shè)立“清算資金過渡賬戶”等行為；
⑧是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預(yù)算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
（五）縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
�。┼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括：
①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；
�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全；
③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；
�、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題；
⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理；
�、薮寮壖w經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。
�、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
（一）在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；
2、XX縣應(yīng)繳財政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財政新增建設(shè)用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。
�。ǘ┰趯ｍ椯Y金管理方面。
各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
�。ㄈ┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：XX縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：
一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：XX縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。
�。ㄋ模┰趪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵嵎矫�。
1．部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。
2．財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3．部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預(yù)算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的'行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
�。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
�。┰卩l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：XX縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；XX縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；
二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入�？睢钡瓤颇窟M行核算的問題；
三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；XX縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。XX縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。
五是部分村級會計基礎(chǔ)不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。
六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：XX縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。
�。ㄆ撸┢渌矫娲嬖诘膯栴}。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預(yù)算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;XX縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標準不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。
二是財務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。
三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。
四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社�；鹳~戶歸并管理后，將各社保基金戶利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)存在問題的成因
從機構(gòu)設(shè)置和職責分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務(wù)進行指導和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負責管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負責對其進行業(yè)務(wù)進行指導和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)核算不規(guī)范的原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務(wù)監(jiān)管心有余而力不足；
二是現(xiàn)有村級財務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務(wù)會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實開展重點檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。
3．從理順鄉(xiāng)、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務(wù)管理的指導，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導財經(jīng)法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強和完善政務(wù)公開、財務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導干部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門的培訓監(jiān)管力度，提升村級財務(wù)規(guī)范化管理水平。
財政資金檢查自查報告9
按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內(nèi)財政資金和財務(wù)工作進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、成立了財政資金安全檢查工作領(lǐng)導小組
成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務(wù)、紀檢工作的副局長羅雪菲為副組長財務(wù)人員為成員的.財政資金安全檢查領(lǐng)導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
二、檢查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1、建立健全單位內(nèi)部控制制度：《招商局財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經(jīng)費、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2、財政票據(jù)專人管理，建立了臺帳，年底清零并按財政票據(jù)管理要求進行注銷。
3、印鑒按要求進行管理和使用。
4、財政、財務(wù)機構(gòu)職能職責和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。
5、監(jiān)督檢查機制健全。
（二）財務(wù)管理
1、嚴格按照行政事業(yè)單位會計制度進行核算和管理。
2、現(xiàn)有賬戶按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)賬戶現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
�。ㄈ┵Y金管理
1、財政資金嚴格按相關(guān)規(guī)定管理和實用；
2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學、規(guī)范和完善；
3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。
4、無財政自己未納入國庫集中支付現(xiàn)象。
附：綿竹市財政資金安全檢查自查表
財政資金檢查自查報告10
根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展20××年省級財政專項資金檢查的通知》(下簡稱《通知》)要求，我局領(lǐng)導高度重視，即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對我局責任范圍內(nèi)20××年度省級財政專項資金的管理與使用情況進行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：
一、我局20××年度省級財政專項資金管理及使用的總體情況
20××年度，我區(qū)水利方面下達及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強臺風“尤特”救災(zāi)復產(chǎn)省級補助資金20萬元、20××年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強臺風“尤特”救災(zāi)復產(chǎn)省級補助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍20××年度省級專項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。
上述各專項資金的'撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報→監(jiān)理單位復核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區(qū)財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設(shè)資金做到�？顚Ｓ�，區(qū)財政局全程監(jiān)督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導小組，由局長任組長，分管副局長、紀檢組長、工程技術(shù)中心主任和計財股負責人任副組長，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計、財務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領(lǐng)導明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。三是落實責任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導小組副組長成員審核并簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。20××年度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見和措施
經(jīng)對我局責任范圍內(nèi)20××年度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。
四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題，但通過開展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區(qū)水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：
一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當傾斜，以減輕我區(qū)財政壓力;三是建議省級專項資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無法實施，導致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
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