存貨管理制度

　　存貨管理制度
　　
　　1、總則
　　
　　1.為了加強(qiáng)公司對(duì)項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。
　　
　　2.本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日�；顒�(dòng)中對(duì)處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程中提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。
　　
　　3.庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
　　
　�。�1）物資入庫(kù)、出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。
　　
　�。�2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離。
　　
　�。�3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。
　　
　�。�4）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
　　
　�。�5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
　　
　　二、驗(yàn)收和保管
　　
　　1.公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)物資驗(yàn)收入庫(kù)流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對(duì)等。
　　
　　項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對(duì)無(wú)誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對(duì)按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對(duì)于驗(yàn)收合格后需辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，需由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫(kù)單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。
　　
　　材料員或倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫(kù)單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。
　　
　　2.公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時(shí)登記材料入庫(kù)臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對(duì)不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時(shí)，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場(chǎng)退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)上注明不合格產(chǎn)品，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對(duì)不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
　　
　　3.擬入庫(kù)自制存貨，按公司《倉(cāng)儲(chǔ)控制程序》及入庫(kù)檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)處才可以作為存貨辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。
　　
　　4.倉(cāng)儲(chǔ)處必須定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，(www.htc668.com)加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
　　
　�。�1）因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流動(dòng)辦理物資調(diào)撥單。
　　
　　（2）倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號(hào)一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
　　
　�。�3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
　　
　　（4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)整潔整齊。
　　
　�。�5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉(cāng)庫(kù)不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
　　
　�。�6）經(jīng)常巡視材料倉(cāng)庫(kù)物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。
　　
　�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃易爆品、燒焊維修火花等。
　　
　�。�8）倉(cāng)庫(kù)保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉(cāng)庫(kù)材料物資安全。
　　
　�。�9）發(fā)料時(shí)，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
　　
　�。�10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。
　　
　　5.項(xiàng)管部必須對(duì)入庫(kù)的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
　　
　　6.倉(cāng)儲(chǔ)處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。
　　
　　存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。
　　
　　7.建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均需經(jīng)過(guò)倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，方可在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙。
　　
　　8.公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉(cāng)庫(kù)人員外，原則上不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)：
　　
　�。�1）開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)
　　
　　（2）企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查
　　
　�。�3）倉(cāng)儲(chǔ)部門經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)
　　
　�。�4）財(cái)務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)行核對(duì)
　　
　　9.除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)需要批準(zhǔn)。具體程序如下：
　　
　�。�1）擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明，并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。
　　
　　（2）企業(yè)總經(jīng)理對(duì)下列情況進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉(cāng)庫(kù)的。
　　
　　三、領(lǐng)用和發(fā)出
　　
　　1.定期評(píng)估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性
　　
　　2.存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。
　　
　　3.生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉(cāng)管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
　　
　　如實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。
　　
　　4.對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉(cāng)管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。
　　
　　5.月末要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)未好用的物資，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫(kù)單"便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
　　
　　6.物資出庫(kù)需倉(cāng)管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
　　
　　7.倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：
　　
　�。�1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。
　　
　�。�2）倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法分區(qū)，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。
　　
　�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。
　　
　�。�4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
　　
　　（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
　　
　�。�6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫(kù)手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，物資部應(yīng)說(shuō)明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。
　　
　　（7）嚴(yán)格出、入庫(kù)管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。

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