公司出納崗位管理及考核辦法

　　公司出納崗位管理及考核辦法
　　
　　根據(jù)公司201*年資金管理辦法和集團公司“收支兩條線”等相關(guān)文件要求，為加強資金管理，降低資金使用成本，特制定本辦法，請出納崗位員工嚴格遵照執(zhí)行。
　　
　　一、管理辦法
　　
　　1、認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，熟練掌握有關(guān)的財經(jīng)法律、法規(guī)，嚴格遵守公司的報銷制度。有義務(wù)向本公司職工宣傳公司的報銷及收付款制度。要有良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，努力提高工作效率，鉆研業(yè)務(wù)技能。
　　
　　2、要嚴格執(zhí)行集團公司規(guī)定的收支兩條線政策。收到上交款時，要及時從浪潮管理系統(tǒng)中給對方開具集團公司統(tǒng)一收據(jù)，不得以任何理由拒絕或推遲開具日期，也不得擅自改變收到款項日期；收到的款項要按集團公司規(guī)定及時上繳，銀行匯票和承兌匯票要在三日內(nèi)上繳財務(wù)處，報賬通崗位收到的款項必須當(dāng)天上繳集團公司結(jié)算中心，不得滯后（當(dāng)天下午4點以后收到的現(xiàn)款須于次日上繳結(jié)算中心），每筆上繳款要及時做好帳務(wù)處理，且必須在憑證后面附有結(jié)算中心確認收到款項的進賬單；
　　
　　3、辦理報銷或付款業(yè)務(wù)時，要嚴格審核原始憑證上的客戶名稱、日期、用途、數(shù)量、單價、總金額，經(jīng)辦部門簽章和經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)主管簽字。對所有報銷或付款的業(yè)務(wù)要審核原始單據(jù)填寫內(nèi)容的完整性、真實性，業(yè)務(wù)的合理性，金額的正確性，確認無誤后方能給予報銷或付款。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證或付款單據(jù)內(nèi)容不全、書寫不清、數(shù)字錯誤、手續(xù)不全的應(yīng)提示經(jīng)辦人并解釋原因，給予退回補寫、更正或重新出具處理，對涂改、偽造原始單據(jù)或虛報冒領(lǐng)等行為應(yīng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告。對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的收支，有權(quán)拒絕執(zhí)行或報銷、付款，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告，否則連同相關(guān)人員一起承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。
　　
　　4、對于符合規(guī)定、手續(xù)齊全的報銷和付款業(yè)務(wù)，要給予及時辦理，不得以任何理由拒絕付款；
　　
　　5、不準謊報用途套取現(xiàn)金，銀行賬戶只限本單位使用，不準搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓，不得將單位的收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款；
　　
　　6、每月必須在收到人力資源部的工資發(fā)放單后一日內(nèi)處理完畢，并督促銀行及時發(fā)放，按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與工資相關(guān)的內(nèi)容；
　　
　　7、加強報帳通帳戶管理，(www.htc668.com)報帳通每日余額不得超過財務(wù)處規(guī)定的限額，報帳通日記賬要日記日結(jié)，每日終了要查詢報帳通余額，并與日記賬賬面余額核對無誤，做到賬實相符；
　　
　　8、及時做好與外部銀行、結(jié)算中心的對帳工作，月末銀行存款的賬面余額要及時與各外部銀行和結(jié)算中心對帳，并于次月8號之前編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,對于未達款項要及時查詢并通知有關(guān)人員清理；銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表在8日前報分管副主任處；
　　
　　9、收付款的賬務(wù)處理憑證上日期必須與業(yè)務(wù)發(fā)生的實際日期保持一致；因回款需要借出的收據(jù)日期也必須與收回貨款時賬務(wù)處理憑證日期保持一致；
　　
　　10、每月月末，應(yīng)與考核部和業(yè)務(wù)管理部核對公司內(nèi)部罰款的上交情況，并把核對結(jié)果報分管副主任；
　　
　　11、嚴格遵守有關(guān)安全規(guī)定和保密制度，不得私傳金庫密碼；加強對票據(jù)、印章、支票的管理，妥善保存所管印章，嚴格按照規(guī)定范圍使用；個人微機必須設(shè)定密碼，嚴禁財務(wù)部以外人員使用；如出現(xiàn)差錯要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查**因，視情況進行處理；
　　
　　12、及時辦理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作和任務(wù)；
　　
　　13、做好窗口服務(wù)，維護公司形象。電話接聽及時，對于公司客戶和其他部門員工的咨詢和疑問要耐心解答，態(tài)度友好，不得置之不理或互相推脫；
　　
　　14、出納人員應(yīng)保守本崗位的財會信息，在對上級主管部門來了解、檢查工作時應(yīng)積極配合，提供資料、反映情況。如遇調(diào)離本崗位時應(yīng)在有關(guān)人員的監(jiān)督下進行財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)的移交手續(xù)。
　　
　　二、考核辦法
　　
　　為更好的執(zhí)行本管理辦法，特制訂以下考核細則。
　　
　　1、對于手續(xù)不齊全而給予付款，或?qū)嶋H付款金額與單據(jù)金額不一致的，對付款人員每筆扣罰10分；
　　
　　2、對于符合規(guī)定、手續(xù)齊全的付款業(yè)務(wù)被無故拒付的，每次對責(zé)任人扣罰3分；
　　
　　3、收到款項沒有按規(guī)定時間上繳集團公司，或上繳款項的帳務(wù)處理憑證后沒附有結(jié)算中心進賬單，對責(zé)任人每筆扣罰1分；
　　
　　4、無故拖延工資發(fā)放時間，對責(zé)任人每次扣罰10分；
　　
　　5、沒有按時和銀行（或結(jié)算中心）對賬并編制余額調(diào)節(jié)表，每拖延一天，對責(zé)任人扣罰1分；
　　
　　6、收付款憑證日期與所附收據(jù)（包括借出收據(jù)）或付款單據(jù)日期不一致，對責(zé)任人每筆扣罰1分；
　　
　　7、報賬通每日余額超過財務(wù)處規(guī)定限額，對責(zé)任人每次扣罰2分；
　　
　　8、個人微機讓非本部門人員使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每次對責(zé)任人扣罰10分，若因此泄露公司機密或給公司造成經(jīng)濟損失的，經(jīng)研究后給予重罰；
　　
　　9、沒有及時完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)，對責(zé)任人每次扣罰1分；
　　
　　10、對客戶或其他部門員工的咨詢，沒有耐心解答，或不接聽電話，引起投訴的，對責(zé)任人每次扣罰2分；
　　
　　本辦法自即日起執(zhí)行。
　　
　　財務(wù)部

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