費(fèi)用報銷管理制度(優(yōu)秀)
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，好的制度可使各項(xiàng)工作按計劃按要求達(dá)到預(yù)計目標(biāo)。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編幫大家整理的費(fèi)用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
費(fèi)用報銷管理制度1
一、費(fèi)用報銷票據(jù)要求
1、費(fèi)用報銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用報銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費(fèi)用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費(fèi)用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的.票據(jù)），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。
三、報銷費(fèi)用時間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報銷所需附件
1、辦公費(fèi)用
�。�1）費(fèi)用報銷單
（2）正規(guī)普通發(fā)票
�。�3）申購單
�。�4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
�。�5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案
�。�6）驗(yàn)收單或入庫單
2、通訊費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報銷單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
�。�1）差旅費(fèi)報銷單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
�。�3）出差申請單
4、車輛費(fèi)用
（1）費(fèi)用報銷單
�。�2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
（1）費(fèi)用報銷單
�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷
�。�3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）
6、其他費(fèi)用報銷
�。�1）費(fèi)用報銷單
（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
�。�3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂
費(fèi)用報銷管理制度2
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費(fèi)用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
�。╞）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
�。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓�、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報銷。
�。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時，以實(shí)際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的'（以票面時間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報銷人審核完之后，再去收銀臺報銷。
費(fèi)用報銷管理制度3
1、差旅費(fèi)的報銷
出差人員報銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費(fèi)報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報銷
購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。
3、利息費(fèi)用和其他財務(wù)費(fèi)用的支付
存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等，由財務(wù)審計部審核報銷。
4、車輛維修費(fèi)、購汽油及其他車輛使用費(fèi)的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報銷。
5、會議費(fèi)用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
6、業(yè)務(wù)活動費(fèi)用的報銷
各部門、部室需開支招待費(fèi)用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
7、通訊費(fèi)用的報銷
通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的'報銷
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
9、工資福利性質(zhì)的費(fèi)用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
10、其他費(fèi)用報銷
以上未包括的其他費(fèi)用開支，各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報銷或領(lǐng)取。
（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
�。�2）各項(xiàng)合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
費(fèi)用報銷管理制度4
為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費(fèi)用報銷要求如下：
一、報銷項(xiàng)目。
由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。
二、報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、交通費(fèi)：按照陳莊至活動地點(diǎn)的公共交通車實(shí)際車費(fèi)計算(包含車站至?xí)h地點(diǎn)的出租車費(fèi))，憑實(shí)際車票數(shù)額報銷。
2、會務(wù)費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、聽課費(fèi))：憑發(fā)票實(shí)際數(shù)額報銷。
3、住宿費(fèi)：指路途較遠(yuǎn)不能當(dāng)天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實(shí)際數(shù)額報銷。
4、餐費(fèi)：路途較遠(yuǎn)在外食宿的活動按照發(fā)票實(shí)際數(shù)額報銷;路途較近當(dāng)天返回的`活動只報銷午餐費(fèi)(每次標(biāo)準(zhǔn)15元)。
三、報銷程序
1、活動歸來都要認(rèn)真進(jìn)行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報材料，并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報。
2、匯報完后，學(xué)科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實(shí)。
3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。
4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
報銷程序：撰寫匯報材料――學(xué)科內(nèi)匯報――學(xué)科主任簽字――校長室簽字――財務(wù)報銷。
四、報銷要求
1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點(diǎn)、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。
2、財務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。
3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。
4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報銷費(fèi)用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學(xué)
費(fèi)用報銷管理制度5
為規(guī)范公司差旅費(fèi)報銷，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。
第一條公司差旅費(fèi)開支實(shí)行預(yù)算管理，由財務(wù)部統(tǒng)一管理。
第二條各部門須按計劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。
第三條差旅費(fèi)報銷手續(xù)
1.員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng)，報部門主管審批后送財物主管審核。預(yù)算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。
2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。
3.出差人員報銷時應(yīng)整理好有效的報銷憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費(fèi)用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》，由本部門主管簽字后報送財務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報銷，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷，須由總經(jīng)理審批簽字。
4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準(zhǔn)后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費(fèi)，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條差旅借款
1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi)，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財務(wù)主管審核后方可借款。
2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保，視同部門主管借款。
3.借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報請總經(jīng)理審批。
4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的，財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。
第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)
1.住宿費(fèi)
�。�1）出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
�。�2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。
�。�3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標(biāo)準(zhǔn)間；單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。
�。�4）出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費(fèi)。
2.交通費(fèi)
（1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠(yuǎn)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。
（2）出差行程應(yīng)盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運(yùn)無法及時購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應(yīng)及時報部門主管批準(zhǔn)同意后方能報銷。
（3）為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計程車的.，報銷時應(yīng)在票背面注明事由及路線。
（4）出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。
3.出差補(bǔ)助
�。�1）出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助，包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。
�。�2）出差補(bǔ)助每人每天150元。
�。�3）補(bǔ)助時間計算：出差當(dāng)天中午12時前離開本市按照全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；出差返回中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。
4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈禮品的，應(yīng)在出差前確定報銷限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財務(wù)部審核后方能報銷。計劃外未列明的，應(yīng)事后及時報告部門主管。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。
5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由個人自理。
6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報銷人應(yīng)提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報銷。
7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。
費(fèi)用報銷管理制度6
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費(fèi)用報銷制度
1、費(fèi)用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、差旅費(fèi)報銷制度
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)儉獎勵的辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個人不得另報餐費(fèi)；
�。�1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的'，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時光超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
�。�3）貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
�。�5）貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情景處理。
�。�2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報銷。
�。�3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�5）凡不貼合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話、電報費(fèi)均予報銷。
（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
�。�9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后回到的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前回到的，按半天計算；
（10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時光、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報實(shí)銷。
四、其他有關(guān)規(guī)定：
1、費(fèi)用報銷時光：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。
2、工資發(fā)放時光：每月五日的午時。
以上規(guī)定的時光，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會理人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。
費(fèi)用報銷管理制度7
為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請單》，填寫借據(jù)，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請單所規(guī)定的.各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
費(fèi)用報銷管理制度8
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報銷制度和報銷流程。
一、借支管理規(guī)定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規(guī)定
1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
2、各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報銷。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。
2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費(fèi)用報銷制度及流程
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
�。ㄒ唬�、費(fèi)用報銷的規(guī)定
1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
2、填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的審批程序報批。
4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ①M(fèi)用報銷的流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的.管理辦法。
1、為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。
2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單報批。
3、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
三、財務(wù)報表的報送時間及其他要求
1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。
2、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
費(fèi)用報銷管理制度9
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)的報銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。
第二條財務(wù)報銷審批要求
（一）所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財務(wù)分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財務(wù)處長、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批。
�。ǘ⿲�(shí)行報賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字。
�。ㄈ﹫筚~單位應(yīng)按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財務(wù)報銷審核要求
�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。
�。�2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。
�。�3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)�，持打印的查詢結(jié)果方可報賬。
�。�4）報銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費(fèi)報銷票據(jù)原則上不得超過項(xiàng)目執(zhí)行期限。
（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4、借款票據(jù)要求
�。�1）借款時必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。
5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。
�。ǘ┙�(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、本校人員各類獎酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時工工資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報告費(fèi)、答辯費(fèi)、評審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。
4、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計處審定的.審計報告；1萬元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核意見。
6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場的原始機(jī)打購物小票，按要求填寫物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人）。
7、會議費(fèi)的報銷規(guī)定：
�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀(jì)要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點(diǎn)等）方可報銷。
（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報銷。
8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報銷須持接收實(shí)習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關(guān)理由并開具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。
9、郵電費(fèi)的報銷規(guī)定：
�。�1）各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報銷。
（2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報銷。
10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。
14、所有報賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來人員代替報賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。
費(fèi)用報銷管理制度10
第一條目的
為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類
一、差旅費(fèi)用
1．出差
1.1領(lǐng)款
1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部支取。
1.1.2職員差旅費(fèi)借款，最高限額為3000元。部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請款，才可以申請新的款項(xiàng)。
1.2報銷
出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報銷單。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。費(fèi)用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī)，可購飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機(jī)者，需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報銷。
1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費(fèi)的報銷辦法：
出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷辦法，按實(shí)際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標(biāo)準(zhǔn)報銷。3）出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對應(yīng)出差日期，否則不予報銷。
1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助，誤餐每餐補(bǔ)助20元。
1.3.1.4、若長期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。
1.3.2會議出差或外出培訓(xùn)，憑會議或培訓(xùn)通知書報銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會議的通知安排按實(shí)報銷。
1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷。
1.3.3因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實(shí)報實(shí)銷，一張機(jī)票只能有一份保險。
1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機(jī)就近返家探親的，其繞道交通費(fèi)由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。
1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門費(fèi)用管理中，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。
1.3.6員工因公出國補(bǔ)貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼，免予征收個人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計征個人所得稅。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實(shí)報實(shí)銷。
1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。
1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預(yù)借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。
1.3.6.5出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報銷，出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險費(fèi)等可以按實(shí)報銷。
1.3.6.6發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報銷。
2.市內(nèi)交通費(fèi)
2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費(fèi)用報銷時應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財務(wù)部審核，方給予報銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報銷時應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。
2.3機(jī)場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進(jìn)、出機(jī)場、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報銷。
2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報銷。
3.機(jī)動車費(fèi)
3.1機(jī)動車費(fèi)歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。
3.1.1由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)，扣除應(yīng)由保險公司賠償部分后，由司機(jī)本人承擔(dān)。
3.1.2因司機(jī)個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個人承擔(dān)。
3.1.3司機(jī)開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機(jī)及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；司機(jī)開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補(bǔ)助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷。
二、職員培訓(xùn)費(fèi)用
1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。
2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。
三、通訊費(fèi)用
1、各部門的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。
2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。
四、辦公費(fèi)用
1、公司的辦公費(fèi)日常開支，包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。
2、辦公用品購買前應(yīng)先填制采購單，報銷時應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。
4、新進(jìn)人員到職時由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時，應(yīng)將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。
6、每年年底財務(wù)部根據(jù)辦公用品臺賬進(jìn)行審查。
五、勞保用品
1、勞動保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動防護(hù)用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報銷上述費(fèi)用。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，報分管副總批準(zhǔn)。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，分管副總審定，財務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請示，得到批準(zhǔn)后方可開支。
3、贈送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購買。
七、食堂費(fèi)用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。
2、食堂采購情況按月進(jìn)行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門報銷。無驗(yàn)收、審批手續(xù)的`，財務(wù)部作退回處理。
八、福利費(fèi)用
1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。
九、其它費(fèi)用
以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。
第三條、費(fèi)用報銷的要求和步驟流程
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費(fèi)用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部出納處報銷。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。
第四條、現(xiàn)金使用管理
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
二、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
費(fèi)用報銷管理制度11
一、目的
適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費(fèi)管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。
三、相關(guān)定義
出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。
四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任
1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任
1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。
2)對發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。
3)對各項(xiàng)差旅費(fèi)用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的規(guī)定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報銷單后，沒有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個人承擔(dān)。
5)出差返回后，及時填寫正確的費(fèi)用報銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù)，報銷費(fèi)用。
6)保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性，如實(shí)申報本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁私費(fèi)公報。
7)對于財務(wù)的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。
2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任
1)對部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。
4)對財務(wù)反饋的員工報銷問題予以關(guān)注。
3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。
五、出差費(fèi)用報銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)辦
公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報銷管理的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：
1)審議決定公司出差費(fèi)用報銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費(fèi)用報銷調(diào)整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計劃、執(zhí)行審批。
�。ǘ┴攧�(wù)部
財務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報銷管理日常工作，主要職責(zé)包括：
1)審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報銷單據(jù)；
2)查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性，查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算；
3)遞交報銷單據(jù)給總經(jīng)辦；
4)發(fā)放報銷金額；
5)根據(jù)費(fèi)用報銷單編制會計分錄并裝訂相關(guān)憑證。
�。ㄈ└鞑块T
各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財務(wù)資金部出差費(fèi)用報銷的工作，主要職責(zé)包括：
1)合理預(yù)算出差費(fèi)用；
2)根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出；
3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；
4)在規(guī)定的時間填寫費(fèi)用報銷單及借款報銷明細(xì)表；
5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的`批準(zhǔn)，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請批準(zhǔn)程序如下：
1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請表”（應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括出差目的、啟程時間、預(yù)計外出公干時間、主要費(fèi)用支出預(yù)算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。
2.若需要借支差旅費(fèi)備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費(fèi)外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。
(二)差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。
1.交通費(fèi)
1)交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。
2)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍：機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車，實(shí)報實(shí)銷；汽車巴士票、公共交通實(shí)報實(shí)銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實(shí)報實(shí)銷。
3)員工應(yīng)從成本意識出發(fā)，合理預(yù)算出差時間，至少提前三日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時間要求合理選擇。
4)出差時，因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點(diǎn)前出發(fā)班次，晚上10點(diǎn)后到達(dá)班次，合規(guī)合理，可據(jù)實(shí)報銷交通費(fèi)。
2.餐飲費(fèi)
1)餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費(fèi)用。
2)一般客戶方會免費(fèi)提供餐飲服務(wù)，無此報銷項(xiàng)目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實(shí)報實(shí)銷，每人每天不超過50元。
3)天數(shù)計算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達(dá)到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。
4.住宿費(fèi)
1)員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的，在報銷住宿費(fèi)時須注明分?jǐn)偳闆r。
4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時間、住宿單價、費(fèi)用項(xiàng)目等信息，報銷時原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。
5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實(shí)報實(shí)銷，每人每天每間不超過300元；區(qū)縣城市，實(shí)報實(shí)銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務(wù)雜費(fèi)
1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購票手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。
2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費(fèi)的行李托運(yùn)而產(chǎn)生的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi)，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。
3)員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。
七、出差費(fèi)用報銷
�。ㄒ唬┵M(fèi)用的歸屬
出差費(fèi)用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費(fèi)用歸屬受益部門。
�。ǘ┢睋�(jù)要求
所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報銷時須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。
�。ㄈ┵M(fèi)用報銷的期限
1)所有費(fèi)用須及時報銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報銷單、借款報銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結(jié)束后半個月，否則可能會遇到財務(wù)無法處理票據(jù)不予報銷的情況。
2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。
八、獎懲規(guī)定
經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。
費(fèi)用報銷管理制度12
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回
第五條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)
第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程
第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條差旅費(fèi)報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機(jī)/火車軟臥200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條交通費(fèi)報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
�。ǘ﹫箐N流程
1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫箐N流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的`支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
�。ǘ﹫箐N流程：
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、獎金,扣款等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
�。�3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?
�。�5）每月2/3日由財務(wù)部通過銀行卡形式支付工資;（公司指定銀行:中國農(nóng)業(yè)銀行）
�。�6）每月2/3之前員工到財務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí).
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程
第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程
（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3.付款流程：
（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）;
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;
�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定及報銷形式
第十八條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二四六為財務(wù)報銷日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對;每周一下午整理票據(jù)，不再對外辦理業(yè)務(wù)，1至11月每月月末最后一天對當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬，不對外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬（具體時間以財務(wù)處通知為準(zhǔn)），不對外辦理業(yè)務(wù)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
3.報銷形式均以銀行卡形式支付。
4.報銷費(fèi)用及工資金額核對需在支付日起5日內(nèi)到財務(wù)部進(jìn)行核對逾期概不負(fù)責(zé)。
第七部分附則
第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
費(fèi)用報銷管理制度13
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費(fèi)用支出(報銷)規(guī)定：
(一)出差費(fèi)用報銷規(guī)定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。
3、報銷出差費(fèi)用時，3.1出差人員報銷費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)報銷單》。
3.2送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報銷。
3.5財務(wù)部人員，各部門主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部報銷。
4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發(fā)票章或財務(wù)章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無效單據(jù)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)行包干制
5.1、隊長、隊員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。
5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。
5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。
(二)工程費(fèi)用申請(報銷)規(guī)定：
1、工程費(fèi)用申請：
1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽
核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。
1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財務(wù)部各一份。同時將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財務(wù)部。
2、工程費(fèi)用報銷：
2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。
2.2、每月的一號將上月的`工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
2.3、財務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報銷。
2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個表格內(nèi)(見附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報銷規(guī)定：
1、報銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時，需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《費(fèi)用報銷單》。
3、送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
5、送副總經(jīng)理簽字。
6、最后送總經(jīng)理審批后再交財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報銷。
(四)車輛管理規(guī)定：愛護(hù)用車，節(jié)約用油
1、機(jī)動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護(hù)送，車輛管理人員做好出車的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數(shù)。
3、維修：
3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。
3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報告呈報公司，根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門主管和副總審核后，報總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內(nèi)。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負(fù)責(zé)。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴(yán)格遵照保險公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。
2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。
3、高溫補(bǔ)貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報銷回家探親費(fèi)三次，以戶口所在地為準(zhǔn)。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。
五、其它規(guī)定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經(jīng)理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務(wù)部才可付款。
3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。
4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專人用章，按實(shí)際費(fèi)用的50%報銷。
5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
6、各辦事處費(fèi)用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費(fèi)用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點(diǎn)，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機(jī)者，須先向總經(jīng)理申請。
9、夜間通宵乘車者不計算加班費(fèi)。
10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時，應(yīng)電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費(fèi)及計核加班費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予處分。
12、員工報銷差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報不實(shí)，除將所虛報款項(xiàng)追回外，并報請總經(jīng)理給予處理。
13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。
14、行政人員和部門主管享受電話費(fèi)補(bǔ)貼，其它人員不享受電話費(fèi)補(bǔ)貼。
費(fèi)用報銷管理制度14
1、教學(xué)及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實(shí)際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。
2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報銷。
3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。
5、在驗(yàn)收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。
6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避免浪費(fèi)。
費(fèi)用報銷管理制度15
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)�？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費(fèi)用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
�。ㄒ唬�、差旅費(fèi)報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，連同出差“申請單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
�。ㄈ�、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的.報銷單。具體要求為：
1、費(fèi)用報銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時光。
2、費(fèi)用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費(fèi)報銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時光、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
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