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結算中心管理制度

時間:2024-11-28 17:59:42 規(guī)章制度 我要投稿
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結算中心管理制度

  在日新月異的現(xiàn)代社會中,我們每個人都可能會接觸到制度,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編整理的結算中心管理制度,希望能夠幫助到大家。

結算中心管理制度

結算中心管理制度1

  第一章總則

  第一條為了加強縣會計結算中以下簡稱“中心檔案管理,確保各統(tǒng)管單位會計檔案完整、安全,更好地為統(tǒng)管單位服務,根據(jù)國家《檔案法》及財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》等有關規(guī)定,結合會計集中核算的實際情況,制訂本制度。

  第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關的檔案以及與會計集中核算管理相關的檔案,即在會計集中核算管理活動中形成的各種有利用和保存價值的文件、憑證、賬冊、報表等不同形式或載體的歷史記錄,包括紙質檔案和電子檔案。

  第三條中心成立檔案管理領導小組,負責日常檔案管理及檔案管理達標升級工作的領導和協(xié)調;成立檔案鑒定小組,負責確定檔案管理的范圍和檔案質量鑒定。

  第四條中心設立綜合檔案室,對所有檔案進行集中統(tǒng)一管理,由事務部具體負責,各統(tǒng)管會計為兼職檔案管理員,負責對統(tǒng)管單位的會計檔案整理歸檔工作。

  第二章綜合檔案室領導職責

  第五條分管領導的職切實貫徹執(zhí)行《檔案法》,以法治檔,依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計劃加強對本中心的檔案實行集中統(tǒng)一管理的領導工作,并把檔案工作納入議事日程,協(xié)調解決檔案工作中的有關問題加強對綜合檔案室機構網(wǎng)絡人員的組織領導,并幫助做好經(jīng)費的落實工作。

  第六條綜合檔案室主任職負責綜合檔案室的業(yè)務領導工作,定期召開檔案管理工作會議,部署檔案工作計劃領導檔案工作人員實行檔案業(yè)務管理的規(guī)范化,科學化工作,不定期地對檔案工作情況進行檢查,配合專職檔案員對兼職檔案人員的檔案工作實行監(jiān)督、指導組織鑒定小組,定期對檔案進行鑒定,決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》,提高本中心人員的檔案意識。

  第三章綜合檔案室工作職責

  第七條認真貫徹黨和國家對檔案工作的方針、政策及各級領導部門對檔案工作的批示和意見,努力提高本中心檔案工作水平,為各項工作服務。

  第八條加強檔案的科學管理和保護工作,對檔案室的檔案進行科學分類、排列、編號,庫房達到“八防”、“三無”要求。

  第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統(tǒng)計、利用工作,及時收集在社會活動中形成的有保存價值的材料。

  第十條根據(jù)工作需要組織編寫本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料,積極為利用者提供方便。

  第十一條及時準確地掌握檔案資料的利用效果,不斷改進工作方法,做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。

  第四章專(兼)職檔案員崗位職責

  第十二條認真學習檔案業(yè)務知識,不斷提高檔案專業(yè)水平。

  第十三條堅持貫徹國家有關檔案工作的方針、政策和法規(guī),努力完成上級檔案管理部門布置的各項任務。

  第十四條負責制定本中心檔案工作細則和有關規(guī)章制度。

  第十五條指導、監(jiān)督、檢查和負責本中心各部門形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。

  第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門類和載體的檔案,編制必要的檢索工具,提高利用效率,為各項工作服務。

  第十七條在“統(tǒng)一領導,分級管理”的原則下,對本部室的檔案工作進行監(jiān)督和指導。第十八條嚴格執(zhí)行檔案工作的各項規(guī)章制度,積極宣傳檔案工作的重要意義,努力為領導當好參謀。

  第十九條負責對本中心檔案材料的鑒定工作,按規(guī)定做好已過期無保存價值的檔案材料的'銷毀工作。

  第五章檔案接收與統(tǒng)計

  第二十條凡在中心工作活動中形成的、具有保存價值的各類文件材料,由各統(tǒng)管會計立卷,并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料,應及時送交事務部歸檔立卷。

  第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應齊全、完整,檔案制成材料和書寫材料應符合標準。檔案要分類清楚,組卷合理,排列正確科學,裝訂結實美觀,便于保管利用。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點核對后,簽名蓋章,辦妥交接手續(xù)(一式二份)。第二十三條檔案室應建立檔案收進、移出、利用、鑒定、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計簿,做到家底清楚、賬實相符、定期核對。

  第二十四條日常工作中,根據(jù)縣檔案行政管理部門和上級部門要求,及時上報各項統(tǒng)計數(shù)據(jù),統(tǒng)計數(shù)據(jù)應經(jīng)領導審核簽章和填報人蓋章,方能上報。

  第六章檔案保管和庫房管理

  第二十五條庫房內應做到“八防”:即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲、防霉。

  第二十六條嚴禁將易燃易爆物品帶入庫房,禁止在庫房吸煙,并定期做好消防設施的檢查工作。

  第二十七條庫房內不得存放食品和雜物,定期打掃衛(wèi)生,保持庫房整潔。

  第二十八條適時做好通風、除濕、密閉工作,溫度盡量控制14℃—24℃相對濕度控制45%—60%范圍內,每天做好記錄。

  第二十九條非本中心工作人員,不得進入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進入。

  第三十條定期進行庫房檔案資料檢查。對新收入庫的檔案事先均需嚴格檢查,安放除蟲劑,防止檔案蟲蛀和霉變,同時進行檔案進出登記。

  第三十一條庫房鑰匙由專人保管,庫房門窗必須緊閉,下班前認真檢查,管理好電源,做到人離燈熄、電源切斷,確保庫房安全。

  第三十二條庫房內檔案應分類存放,排列整齊,并編上號碼。

  第三十三條檔案保管人員應定期檢查、清點檔案,發(fā)現(xiàn)缺少或破損,立即進行查錄或修復,確保保存的檔案賬實相符,無失少,無破損。

  第七章檔案保密

  第三十四條認真貫徹執(zhí)行《檔案法》、《保密法》等有關法律法規(guī),貫徹突出重點、積極防范的方針,確保檔案的保密工作。

  第三十五條非檔案工作人員,未經(jīng)允許,不得進入檔案庫房。

  第三十六條查閱檔案,必須履行登記手續(xù),并在指定地點查閱。

  第三十七條加強有密級檔案的管理,建立健全移交、保存、利用、借閱、復制、銷毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請示、審核、登記手續(xù),并將復制件按原件要求管理,不得擅自降低、解除復制件的密級。

  第三十八條銷毀過期檔案或材料,應該按照有關規(guī)定辦理。

  第八章檔案調閱

  第三十九條查閱檔案者,需說明利用目的,辦理借閱手續(xù),必須先登記后查閱或復制。第四十條中心工作人員、單位財務經(jīng)辦員查閱檔案的,須按規(guī)定填寫《檔案調閱(復制)登記表》,經(jīng)相關負責人簽字確認或登記后向檔案室調閱(復制)檔案。

  第四十一條審計、稅務、公檢法等執(zhí)法部門以及其他外部單位查閱檔案的,須憑相應文件或介紹信,填寫《檔案調閱(復制)登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調閱(復制)檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時,需由查閱者提出申請,報中心主任審核批準后,方可查(借)閱。

  第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時,一般應在中心工作人員陪同下并在檔案調閱室內查閱。

  第四十四條單位需借閱會計檔案并帶離本中心使用的,應當按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù),填寫《會計檔案借閱單》,執(zhí)法部門借調其他單位檔案的,應附有相關文件依據(jù)或介紹信!稌嫏n案借閱單》應加蓋借閱單位公章,經(jīng)中心主任審批后借閱。

  第四十五條平時查借閱檔案應于當日歸還,遇同級審計,最多不得超30天,超期借閱應辦理延期手續(xù)。逾期不還的,檔案管理人員應主動催收,收回的檔案應認真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉借他人,更不得擅自外借給其他單位。

  第四十六條查(借)閱檔案必須嚴守秘密,不得翻閱和抄錄查(借)閱范圍以外的檔案內容,不得向他人泄露檔案內容。

  第四十七條查(借)閱檔案必須保護檔案的完整與安全,不得損毀檔案,如有違反,按規(guī)定追究當事人的責任。

  第四十八條檔案通過利用,不論其利用的方式和效果如何,均需及時填寫《檔案利用效果反饋表》,工作人員應協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù),同時認真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。

  第九章附則

  第四十九條本制度由事務部負責解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實施。

結算中心管理制度2

  一、目的

  本管理文件明確了結算中心各項業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范,以保證結算中心業(yè)務操作符合法律法規(guī),提高公司及其子公司資金運用效率,降低資金成本。

  二、范圍

  本程序管理文件規(guī)范了結算中心開戶、收款、付款、內部結算等業(yè)務的過程,適用于結算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結算中心開戶的控股子公司。

  三、相關程序及制度

  ·資金使用計劃制度(p3—z4—1·現(xiàn)金管理制度(p3—z4—2·銀行存款管理制度(p3—z4—3四、業(yè)務流程1、開戶管理1—1結算中心內部開戶涉及部門步驟說明控股子公司財務經(jīng)理擬定《結算中心開戶申請》,交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結算中心開戶申請》將《結算中心開戶申請》提交財務管理部部長財務管理部部長審批《結算中心開戶申請》,交結算中心主管會計結算中心主管會計為控股子公司開設帳戶,將《結算中心開戶申請》存檔,通知控股子公司財務經(jīng)理帳戶名稱及相關資料1—2銀行開戶開戶子公司財務經(jīng)理擬定《銀行開戶申請》,交開戶子公司總經(jīng)理開戶子公司總經(jīng)理審批《銀行開戶申請》將《銀行開戶申請》交財務管理部部長核實《銀行開戶申請》是否經(jīng)過授權審批,提交財務總監(jiān)審批;如公司需要開立銀行帳戶,由財務管理部部長擬定《銀行開戶申請》,交財務總監(jiān)審批財務總監(jiān)審批《銀行開戶申請》,經(jīng)財務管理部部長交結算中心主管會計收到《銀行開戶申請》,安排結算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù)結算中心外勤出納持有關資料辦理銀行開戶手續(xù),取得《開戶許可證》,交結算中心主管會計如為公司開戶,將《開戶許可證》存檔;如為子公司開戶,將《開戶許可證》復印件存檔,原件交開戶子公司財務經(jīng)理開戶單位出納填寫《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián),連同現(xiàn)金交結算中心出納結算中心出納核對現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致,收存現(xiàn)金,在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章,第二聯(lián)交開戶單位出納,第一聯(lián)交結算中心會計結算中心會計以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日記帳3、開戶單位提取現(xiàn)金管理將《現(xiàn)金支取單》交結算中心主管會計審核《現(xiàn)金支取單》各項目是否填寫完全,是否經(jīng)開戶單位主管會計簽字,開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字,交結算中心出納核對《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符,按照《現(xiàn)金支取單》填寫的`提款金額支付現(xiàn)金會計部出納收取現(xiàn)金,在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結算中心會計以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領取管理注:在結算中心開戶的控股子公司不得領取空白支票根據(jù)支票付款需要,填制《空白支票申領單》一式兩聯(lián),填寫領取空白支票數(shù)量(每次不超過5張),交會計部主管會計會計部主管會計審核《空白支票申領單》,簽字將《空白支票申領單》交結算中心主管會計審核《空白支票申領單》,簽字后交結算中心出納根據(jù)《空白支票申領單》列示數(shù)量,將空白支票交付會計部出納,在《空白支票申領單》上蓋章收取空白支票,在結算中心出納的支票登記簿上簽收,同時在《空白支票申領單》上簽字,將一聯(lián)留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記,將《空白支票申領單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5—1三九醫(yī)貿收銷售款公司/三九醫(yī)貿/銀行簽訂自動轉帳協(xié)議,規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿支付的貨款,應在不遲于收款的次日,由三九醫(yī)貿銀行帳戶自動轉入公司帳戶三九醫(yī)貿實現(xiàn)銷售,收取貨款,辦理銀行進帳手續(xù)將三九醫(yī)貿帳戶收取的貨款轉入公司帳戶,并通知結算中心外勤出納取回銀行回單,交結算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔,另一份交會計部tags。

結算中心管理制度3

  一、目的

  本管理文件明確了結算中心各項業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范,以保證結算中心業(yè)務操作符合法律法規(guī),提高公司及其子公司資金運用效率,降低資金成本。

  二、范圍

  本程序管理文件規(guī)范了結算中心開戶、收款、付款、內部結算等業(yè)務的過程,適用于結算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結算中心開戶的'控股子公司。

  三、相關程序及制度

  資金使用計劃制度(p3—z4—1

  現(xiàn)金管理制度(p3—z4—2

  銀行存款管理制度(p3—z4—3

  四、業(yè)務流程

  1、開戶管理

  1—1結算中心內部開戶涉及部門步驟說明控股子公司財務經(jīng)理擬定《結算中心開戶申請》,交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結算中心開戶申請》將《結算中心開戶申請》提交財務管理部部長財務管理部部長審批《結算中心開戶申請》,交結算中心主管會計結算中心主管會計為控股子公司開設帳戶,將《結算中心開戶申請》存檔,通知控股子公司財務經(jīng)理帳戶名稱及相關資料

  1—2銀行開戶開戶子公司財務經(jīng)理擬定《銀行開戶申請》,交開戶子公司總經(jīng)理開戶子公司總經(jīng)理審批《銀行開戶申請》將《銀行開戶申請》交財務管理部部長核實《銀行開戶申請》是否經(jīng)過授權審批,提交財務總監(jiān)審批;如公司需要開立銀行帳戶,由財務管理部部長擬定《銀行開戶申請》,交財務總監(jiān)審批財務總監(jiān)審批《銀行開戶申請》,經(jīng)財務管理部部長交結算中心主管會計收到《銀行開戶申請》,安排結算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù)結算中心外勤出納持有關資料辦理銀行開戶手續(xù),取得《開戶許可證》,交結算中心主管會計如為公司開戶,將《開戶許可證》存檔;如為子公司開戶,將《開戶許可證》復印件存檔,原件交開戶子公司財務經(jīng)理開戶單位出納填寫《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián),連同現(xiàn)金交結算中心出納結算中心出納核對現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致,收存現(xiàn)金,在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章,第二聯(lián)交開戶單位出納,第一聯(lián)交結算中心會計結算中心會計以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日記帳

  3、開戶單位提取現(xiàn)金管理將《現(xiàn)金支取單》交結算中心主管會計審核《現(xiàn)金支取單》各項目是否填寫完全,是否經(jīng)開戶單位主管會計簽字,開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字,交結算中心出納核對《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符,按照《現(xiàn)金支取單》填寫的提款金額支付現(xiàn)金會計部出納收取現(xiàn)金,在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結算中心會計以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證

  4、空白支票領取管理注:在結算中心開戶的控股子公司不得領取空白支票根據(jù)支票付款需要,填制《空白支票申領單》一式兩聯(lián),填寫領取空白支票數(shù)量(每次不超過5張),交會計部主管會計會計部主管會計審核《空白支票申領單》,簽字將《空白支票申領單》交結算中心主管會計審核《空白支票申領單》,簽字后交結算中心出納根據(jù)《空白支票申領單》列示數(shù)量,將空白支票交付會計部出納,在《空白支票申領單》上蓋章收取空白支票,在結算中心出納的支票登記簿上簽收,同時在《空白支票申領單》上簽字,將一聯(lián)留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記,將《空白支票申領單》一聯(lián)存檔

  5、銀行收款管理

  5—1三九醫(yī)貿收銷售款公司/三九醫(yī)貿/銀行簽訂自動轉帳協(xié)議,規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿支付的貨款,應在不遲于收款的次日,由三九醫(yī)貿銀行帳戶自動轉入公司帳戶三九醫(yī)貿實現(xiàn)銷售,收取貨款,辦理銀行進帳手續(xù)將三九醫(yī)貿帳戶收取的貨款轉入公司帳戶,并通知結算中心外勤出納取回銀行回單,交結算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔,另一份交會計部

結算中心管理制度4

  為保證校園一卡通管理結算中心機房計算機信息系統(tǒng)的安全運行,防止國家金融機密數(shù)據(jù)和用戶個人數(shù)據(jù)的泄漏,校園一卡通管理結算中心所有人員必須嚴格遵守以下管理制度:

  一、值班人員負責機房及有關計算機設備電源的開、關,嚴禁他人替代。

  二、值班人員在每天業(yè)務處理完畢后,必須關閉有關計算機設備及電源,關好門窗,經(jīng)檢查無誤后方可鎖門離開。

  三、機房實行雙人工作制,兩人互相監(jiān)督、協(xié)作。

  四、機房內嚴禁攜入易燃、易爆、易碎、易污染和強電磁、輻射性物品,嚴禁在機房內吸煙、喝水、吃東西,確保設備的安全。

  五、機房重地,未經(jīng)許可,嚴禁外部人員進入機房;嚴禁非機房操作人員上機操作。

  六、機房必須配備有效的防火設施,并要求人人都會使用。

  七、外單位人員參觀機房,必須由有關領導或負責人批準,并指定專人接待、陪同進入機房,并在《機房日志》中登記。

  八、機房內各種數(shù)據(jù)備份介質,必須另室存放,確保數(shù)據(jù)的安全。

  九、機房內的各種信息資料未經(jīng)負責人批準,嚴禁個人帶出或銷毀廢棄;物品要經(jīng)專人檢查后方可銷毀;機房所有的計算機設備必須登記造冊,調出、調入的所有設備必須進行登記。

  十、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員必須愛護計算機等設備,嚴禁在機房專用計算機系統(tǒng)上運行外來軟件和登錄

  十一、機房內計算機系統(tǒng)用戶必須定期修改登錄密碼,注意保密,嚴禁把密碼告訴他人,使密碼管理工作落實到人。

  十二、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員必須遵守國家的保密制度和銀行的`保密規(guī)定,嚴禁為非業(yè)務人員查詢相關數(shù)據(jù),嚴防各類案件的發(fā)生。

  十三、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員調離崗位,其用戶密碼必須進行交接、更新或注銷,中心所有用戶密碼一律更新,確保計算機系統(tǒng)的安全。

  十四、機房操作員、網(wǎng)絡管理員、系統(tǒng)管理員必須了解、掌握發(fā)生災害時的應急措施和處理方法,確保計算機信息系統(tǒng)在遭遇災害后能及時恢復運行。

  十五、工作人員必須嚴格遵守國家有關計算機信息系統(tǒng)保護的法令、法規(guī),確保校園一卡通結算管理中心各類計算機信息系統(tǒng)的安全、高效運行;對違反操作規(guī)定導致發(fā)生的生產(chǎn)事故、泄密等安全事故,造成惡劣的社會影響和巨大損失的責任人,將給予相應的經(jīng)濟處罰、行政處分直至追究刑事責任。

結算中心管理制度5

  第一章總則

  1.為了加強公司的資金管理,規(guī)范公司銀行存款的使用,根據(jù)中華人民銀行頒布的《銀行結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》,結合本公司的實際情況,制定本制度。

  2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。

  第二章銀行存款開戶的有關規(guī)定

  1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要,按規(guī)定的審批手續(xù)開設銀行賬戶,非獨立核算單位原則上不準開設銀行賬號,異地設立的分公司經(jīng)公司財務部批準,可在當?shù)卦O立銀行結算賬戶。

  2.公司財務部統(tǒng)一管理各銀行賬戶,下屬分、子公司經(jīng)批準獨立開設的銀行賬戶,必須報公司財務部備案管理。

  3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務范圍內的銀行結算,不得出租、出借,不得用于個人結算。

  4.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶,不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

  5.在銀行開立基本存款賬戶時,必須填制“開戶申請書”,提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關文件,送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意,并憑中華人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

  6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶,應填制“開戶申請書”,提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件,送交蓋有企業(yè)印章的卡片,銀行審核同意后開立賬戶。

  7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶;企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取,只能通過基本存款賬戶辦理。

  8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉存、與基本存款賬戶的`企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶,企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存,但不能辦理現(xiàn)金支取。

  9.臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶,企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

  10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設的賬戶。

  第三章銀行結算方式

  1.銀行匯票結算方式。

  銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

  2.商業(yè)匯票結算方式。

  商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā),由承兌人承兌,并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內。

  3.銀行本票結算方式。

  銀行本票是申請人將款項交存銀行,由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

  4.支票。

  支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。

  支票分為現(xiàn)金支票和轉賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉賬,轉賬支票不能支取現(xiàn)金。

  5.匯兌。

  匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。匯兌分信匯、電匯兩種,由匯款人選擇使用。

  6.委托收款。

  委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

  7.托收承付。

  托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承兌付款的結算方式。

  8.信用證。

  信用證是在異地商品交易中,由購貨方先將貨款交存當?shù)劂y行,由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿易,以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。

  第四章銀行存款的管理

  1.公司在兩個銀行賬戶之間轉存資金時,須經(jīng)財務部負責人同意。

  2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉交會計人員進行賬務處理。

  3.出納人員應根據(jù)審核無誤的記賬憑證,逐日、逐筆、序時登記銀行存款日記賬,并結出當日余額。

  4.應每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次,以檢查銀行存款收付及結存情況。并編制“銀行存款余額調節(jié)表”,對超一個月的未達賬項,必須向財務負責人匯報,并檢查原因,及時處理。

  第五章附則

  1.本制度由財務部負責解釋。

  2.本制度自頒布之日起施行。

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