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論保險(xiǎn)監(jiān)管的嚴(yán)格性
內(nèi)容摘要 保險(xiǎn)監(jiān)管,是目前關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)研究的熱點(diǎn)問題。嚴(yán)格性,是保險(xiǎn)監(jiān)管的基本特征。保險(xiǎn)監(jiān)管的嚴(yán)格性,根源于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征,也為保險(xiǎn)業(yè)是特殊金融業(yè)的性質(zhì)、特征所規(guī)定。
世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管有嚴(yán)格型監(jiān)管和寬松型監(jiān)管兩種類型。這兩種類型是按監(jiān)管的方式劃分的,事實(shí)上,就約束的程度和力度而言,與其他行業(yè)相比,世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管。保險(xiǎn)監(jiān)管的這種嚴(yán)格性源自何處?有何理論基礎(chǔ)與依據(jù)?其嚴(yán)格性又具體表現(xiàn)在哪些方面?這種嚴(yán)格性對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐產(chǎn)生什么樣的要求?本文從保險(xiǎn)業(yè)自身特點(diǎn)的分析出發(fā),系統(tǒng)分析上述問題。這種研究是一種保險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)理論研究,在實(shí)踐上可以為形成我國(guó)高效的保險(xiǎn)監(jiān)管體系提供依據(jù)。
一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)與國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的必然性
保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)與效應(yīng)上,體現(xiàn)在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式與內(nèi)容的特殊性上,還體現(xiàn)在保險(xiǎn)業(yè)作為金融業(yè)的一項(xiàng)內(nèi)容而與其他內(nèi)容的聯(lián)系與區(qū)別上。
(一)保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)
保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),保險(xiǎn)商品是一種具備特殊形態(tài)的商品。一般商品有著可以憑五官感覺到的價(jià)值與使用價(jià)值,其需求欲望較容易被激起,而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知,需要用比感官層次更高的思維去體驗(yàn),因此其需求欲望較難被激起;作為一種隱形消費(fèi),保險(xiǎn)消費(fèi)感受同需求欲望一樣不直觀,甚至比生活服務(wù)、一般金融服務(wù)等隱形消費(fèi)更難體驗(yàn)。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,在這之前容易存在僥幸心理。然而,安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大的影響。
保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一個(gè)方面是:它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品,但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品,因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的,生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束;而保險(xiǎn)商品則不是這樣:消費(fèi)者購(gòu)買的是一個(gè)對(duì)未來(lái)不確定事件的承諾(提供賠償或保障),這種承諾是一種信用,被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前,遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。
保險(xiǎn)商品具有特殊的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。保險(xiǎn)人作為商品經(jīng)營(yíng)者,其主觀目的是追求經(jīng)濟(jì)收益。但是,保險(xiǎn)這種商品具有良好的外部化效應(yīng),這就是它對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和人們生活的穩(wěn)定與安定作用,對(duì)科學(xué)技術(shù)發(fā)展的促進(jìn)作用,對(duì)國(guó)際貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)交往的保障作用,以及對(duì)于社會(huì)文明發(fā)展的促進(jìn)作用。
保險(xiǎn)商品還有一種特殊的效應(yīng)———防災(zāi)減損。減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生,避免和減少財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡,這是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人的共同利益所在。保險(xiǎn)人為了提高經(jīng)濟(jì)效益、減少賠款、增加利潤(rùn),必然要與被保險(xiǎn)人共同做好防災(zāi)減損工作。保險(xiǎn)商品的防災(zāi)減損效應(yīng)具有重大意義:從整個(gè)社會(huì)來(lái)來(lái)看,單純的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償只能轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),社會(huì)財(cái)富和人員仍然會(huì)受到危害,而保險(xiǎn)中的防災(zāi)減損能減少整個(gè)社會(huì)的這種損失。
(二)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有不同于一般商品經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。
第一,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)是以風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊行業(yè),具有各種形式的特殊風(fēng)險(xiǎn):
投保人和被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)。這種道德風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)在多個(gè)方面:投保人違背最大誠(chéng)信原則,隱瞞真相,以不適合的標(biāo)的作為保險(xiǎn)標(biāo)的,或進(jìn)行不正確的描述,“降低”保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)程度,以圖少交保費(fèi);投保人或被保險(xiǎn)人故意制造事故,或在事故發(fā)生后不采取適當(dāng)?shù)臏p災(zāi)防損措施,通過賠獲而得到不正當(dāng)利益;出險(xiǎn)后,夸大損失,以圖多得賠款;被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)公司的內(nèi)部人員相互勾結(jié)制造假案。需要注意的是,如果保險(xiǎn)合同條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)和規(guī)范,則會(huì)大大增加這種道德風(fēng)險(xiǎn)。
中間人風(fēng)險(xiǎn)。與一般商品關(guān)系的實(shí)現(xiàn)方式不同,保險(xiǎn)關(guān)系的建立多數(shù)是通過第三者即保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或代理人實(shí)現(xiàn)的。由于中間人與保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成效不具有直接利害關(guān)系,因而若管理不嚴(yán),容易產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)。例如為擴(kuò)大業(yè)務(wù)量,保險(xiǎn)代理人趨向于最大限度地利用保險(xiǎn)人賦予的代理權(quán),以降低保險(xiǎn)費(fèi)率、擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、提前支付安全返還、提高手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等手段爭(zhēng)搶業(yè)務(wù),形成大量的“低質(zhì)量”保單。保險(xiǎn)代理人為爭(zhēng)搶業(yè)務(wù),對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不作深入細(xì)致的調(diào)查檢驗(yàn)和核保,使劣質(zhì)業(yè)務(wù)占列較大比例,從而使保險(xiǎn)人承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)。
分保風(fēng)險(xiǎn)。分保是保險(xiǎn)人分散風(fēng)險(xiǎn)和擴(kuò)大承保面的有效辦法。但是,正象人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抱有僥幸心理而不向保險(xiǎn)人投保一樣,一些保險(xiǎn)人對(duì)自己承擔(dān)和集中的風(fēng)險(xiǎn)也抱有僥幸心理,不愿分保,保持過大的自留額。這種僥幸心理支配下的不規(guī)范行為會(huì)嚴(yán)重危害保險(xiǎn)人自身的財(cái)務(wù)穩(wěn)定,最終損害被保險(xiǎn)人的利益。
償還能力風(fēng)險(xiǎn)。若國(guó)家監(jiān)管不力,保險(xiǎn)人為多提取利潤(rùn),或者為了留足較多的獎(jiǎng)金用于投資,經(jīng)常出現(xiàn)準(zhǔn)備金提留不足的情況;在發(fā)展中國(guó)家,甚至?xí)佻F(xiàn)保險(xiǎn)公司資本金未到位的現(xiàn)象。這種保險(xiǎn)公司一旦破產(chǎn),就會(huì)嚴(yán)重?fù)p害廣大被保險(xiǎn)人的利益。
投資風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)人為追求資金運(yùn)用的高回報(bào)率,容易趨向于“冒險(xiǎn)”投資于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),而投資市場(chǎng)的波動(dòng)又極有可能危及本金的收回,從而降低償付能力。
第二,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本與一般工商企業(yè)產(chǎn)品成本的差異,表現(xiàn)在一般產(chǎn)品成本發(fā)生在過去,而保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本卻發(fā)生在未來(lái)。因此,科學(xué)地測(cè)定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中極為重要的一項(xiàng)工作。由于保險(xiǎn)商品的成本取決于多項(xiàng)未知因素(如損失率的隨機(jī)變動(dòng)),如果保險(xiǎn)人為了擴(kuò)展業(yè)務(wù),有意低估這種成本,從而降低費(fèi)率以吸引客戶,則不能保持充足的償付能力以對(duì)被保險(xiǎn)人提供預(yù)期保障;而若保險(xiǎn)人定價(jià)過高,則獲不當(dāng)?shù)靡?而且使許多急需保障的消費(fèi)者無(wú)力購(gòu)買保險(xiǎn),影響潛在的保險(xiǎn)需求。因此,保險(xiǎn)費(fèi)和費(fèi)率的確定是一項(xiàng)技術(shù)要求很高的、“精巧”的工作。
保險(xiǎn)的專業(yè)技術(shù)性很強(qiáng)。這種技術(shù)除上面分析的保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定外,還包括展業(yè)、營(yíng)銷方式、品種開發(fā)技術(shù)、理賠、防災(zāi)減損、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。這些都植根于科學(xué)的計(jì)算。
此外,保險(xiǎn)條款的制定、保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任限制、資本金及責(zé)任準(zhǔn)備金的提取等均具有很強(qiáng)的技術(shù)性,必須建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上才能維護(hù)保險(xiǎn)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。
第三,保險(xiǎn)投資的特殊意義和困境。在成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)上,競(jìng)爭(zhēng)激烈,大多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)在主業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)上通常難以取得經(jīng)濟(jì)效益,甚至是虧損經(jīng)營(yíng),這就使保險(xiǎn)投資成了保險(xiǎn)企業(yè)重要的一環(huán)。保險(xiǎn)基金的特殊性質(zhì)要求保險(xiǎn)投資必須把安全性放在第一位,在保證安全性的前提下獲取最大的利益,而在實(shí)際上投資風(fēng)險(xiǎn)與收益通常是正相關(guān)的,收益率高,風(fēng)險(xiǎn)也大,這成了保險(xiǎn)投資中一對(duì)無(wú)法解決的矛盾。
第四,利潤(rùn)核算的特殊性。非保險(xiǎn)企業(yè)在計(jì)算產(chǎn)品價(jià)值或勞務(wù)收入時(shí),已經(jīng)把利潤(rùn)和稅金計(jì)算在內(nèi),隨交換實(shí)現(xiàn)或勞務(wù)實(shí)踐,利潤(rùn)同時(shí)實(shí)現(xiàn),保險(xiǎn)利潤(rùn)的計(jì)算與此不同。由于保險(xiǎn)合同都有一定的存續(xù)期,在會(huì)計(jì)年度結(jié)算時(shí),保險(xiǎn)責(zé)任通常并未終結(jié);特別是人身保險(xiǎn),責(zé)任期限很長(zhǎng),有的長(zhǎng)達(dá)幾十年,常會(huì)遇到會(huì)計(jì)年度結(jié)帳
時(shí),對(duì)賠案還不能結(jié)案。因此,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈余不能簡(jiǎn)單地將當(dāng)年的保費(fèi)收入減去當(dāng)年賠款、稅金和費(fèi)用結(jié)算,而必須將未到期責(zé)任和未決賠款等考慮進(jìn)去,提取賠款準(zhǔn)備金。此外,還必須提存總準(zhǔn)備金,即為今后較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的特大巨額賠款提取準(zhǔn)備金。因?yàn)楦鶕?jù)大數(shù)法則要求,保險(xiǎn)不僅要有廣泛的承保面,還需有長(zhǎng)期連續(xù)的觀察,以應(yīng)付特高賠付率年份的出現(xiàn)。保險(xiǎn)企業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)收入只有在扣除以上各項(xiàng)因素后,剩余部分才是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。這部分利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)是保險(xiǎn)企業(yè)提高服務(wù)質(zhì)量、提高經(jīng)營(yíng)管理水平和節(jié)約開支的結(jié)果。
(三)金融體系中保險(xiǎn)業(yè)的特殊性
作為金融業(yè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容,保險(xiǎn)業(yè)與金融業(yè)的其他內(nèi)容如銀行業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)之間有著密切的關(guān)系。但是,保險(xiǎn)是一種特殊的金融活動(dòng),與其他金融業(yè)(主要是銀行業(yè))之間具有重大的區(qū)別:
第一,本質(zhì)屬性和基本職能不同。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn),基本職能是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和給付,保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的穩(wěn)定;銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣,基本職能是積聚資金、融通資金,并成為政府對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的杠桿。
第二,資金性質(zhì)不同。保險(xiǎn)基金具有互助性、存儲(chǔ)性及“有條件返回性”,而如銀行等其他金融業(yè),其資金具有“償還性”。投保人在交納保險(xiǎn)費(fèi)后,即失去了對(duì)所投資金的所有權(quán),存款人對(duì)存入銀行的資金仍具有所有權(quán),存款只是資金暫時(shí)的有償讓渡。
第三,展業(yè)方式與渠道不同。保險(xiǎn)展業(yè)有直接展業(yè)、代理人展業(yè)或經(jīng)紀(jì)人展業(yè)等多種方式與渠道,呈多層次多元化展業(yè)。銀行的展業(yè)方式則遠(yuǎn)不如保險(xiǎn)展業(yè)靈活和多樣化,存款活動(dòng)無(wú)法也無(wú)需采取代理人或經(jīng)紀(jì)人制度,存款業(yè)務(wù)注重以方便、快捷安全的方式來(lái)吸引客戶,提高存款率。
第四,資本營(yíng)運(yùn)方式與方向不同。由于利潤(rùn)的來(lái)源不同,經(jīng)營(yíng)效果的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同,保險(xiǎn)業(yè)的投資業(yè)務(wù)與銀行的資本運(yùn)營(yíng)方式相差甚遠(yuǎn);保險(xiǎn)資本的運(yùn)營(yíng)方式受到嚴(yán)格限制,以保證保險(xiǎn)人的償付能力;商業(yè)銀行的資本運(yùn)營(yíng)范圍限制較少,除要求提取法定準(zhǔn)備金以外,其他資金均可作為運(yùn)營(yíng);而投資銀行可以投資于風(fēng)險(xiǎn)較高的金融工具和行業(yè),無(wú)投資方向的嚴(yán)格限制。
第五,經(jīng)營(yíng)方式及業(yè)務(wù)內(nèi)容不同。保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容主要體現(xiàn)在展業(yè)、承保、防災(zāi)減損、查勘理賠,以及資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)上,反映在保險(xiǎn)業(yè)的機(jī)制上,它由風(fēng)險(xiǎn)選擇機(jī)制、損失補(bǔ)償機(jī)制、資金運(yùn)用機(jī)制等內(nèi)容組成,而銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式及業(yè)務(wù)內(nèi)容主要體現(xiàn)于存款、貸款、匯兌、結(jié)算等方面。
(四)四家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的必然性
如前所述,保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè),是社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度的一個(gè)重要組成部分,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和人民生活的安定負(fù)有很大的責(zé)任。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)密不可分,保險(xiǎn)事故的隨機(jī)性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)本身存在著不確定性,加上激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)及欺詐的存在,使得保險(xiǎn)成了高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)虧損或倒閉不僅會(huì)直接損害公司自身的存在和利益,還會(huì)嚴(yán)重?fù)p害廣大被保險(xiǎn)人的利益,危害相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,從而影呼社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和人民生活的安定。所以,保險(xiǎn)業(yè)具有極強(qiáng)的公眾性和社會(huì)性。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管,是有效地保護(hù)與保險(xiǎn)活動(dòng)相關(guān)的行業(yè)和公眾利益的需要。
國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管也是培育、發(fā)展和規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)的需要。由買方、賣方和中介人三要素構(gòu)成的保險(xiǎn)市場(chǎng),有一個(gè)產(chǎn)生、發(fā)育、走向成熟的過程,它伴隨商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的嚴(yán)格監(jiān)管有利于依法規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng),創(chuàng)造和維護(hù)平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,防止盲目競(jìng)爭(zhēng)和破壞性競(jìng)爭(zhēng),以利保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)育、成熟。
構(gòu)成保險(xiǎn)的要件之一是必須集合為數(shù)眾多的經(jīng)濟(jì)單位,這樣才能有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。所以參加保險(xiǎn)的人數(shù)眾多、覆蓋面大、涉及面廣。而如前所述,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性,保險(xiǎn)需專門知識(shí),參加保險(xiǎn)的一般成員往往缺乏這方面的知識(shí)。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管也是由保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)業(yè)的這種技術(shù)性與專業(yè)性特點(diǎn)所決定的。
國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的嚴(yán)格監(jiān)管表現(xiàn)在多個(gè)方面,例如,國(guó)家建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu),專門負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管;對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管以法律監(jiān)管為主體;保險(xiǎn)監(jiān)管嚴(yán)格保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益;保險(xiǎn)監(jiān)管中有很多具體的技術(shù)性規(guī)定與強(qiáng)制性規(guī)定;對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管;建立多級(jí)監(jiān)管體系實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管;國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的再保險(xiǎn)進(jìn)行強(qiáng)制要求等。本文后續(xù)部分具體分析這些問題。
二、對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的法律監(jiān)管
(一)法律監(jiān)管的必然性
國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管可以采用法律手段、行政手段和經(jīng)濟(jì)手段。由于保險(xiǎn)業(yè)自身的特點(diǎn),國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管以法律監(jiān)管為主。競(jìng)爭(zhēng)與法制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的兩個(gè)主要特征,運(yùn)用法律手段監(jiān)管保險(xiǎn)市場(chǎng)是體現(xiàn)國(guó)家意志的強(qiáng)制性措施,只有在法制健全、執(zhí)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那疤嵯?保險(xiǎn)市場(chǎng)才會(huì)遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律,充分發(fā)揮其在整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用。因此法律監(jiān)管在整個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)管體系中的地位十分重要。而且從整個(gè)監(jiān)管活動(dòng)過程來(lái)看,法律監(jiān)管是其他監(jiān)管手段的前提條件及依據(jù)。完備的法律監(jiān)管體系的建立和實(shí)施能有效地加強(qiáng)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管力度,提高監(jiān)管水平。只有在完善的法律監(jiān)督體系下,保險(xiǎn)業(yè)才會(huì)真正充分體現(xiàn)其符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的保險(xiǎn)供求關(guān)系、價(jià)格機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,并使其有效發(fā)揮調(diào)節(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)的作用。
保險(xiǎn)關(guān)系是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系,但更是一種法律關(guān)系。保險(xiǎn)關(guān)系是嚴(yán)格依據(jù)法律規(guī)定或者保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方約定、一方承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)以換取對(duì)方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或特定事件出現(xiàn)所造成的損失、負(fù)擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的法律關(guān)系。這種法律關(guān)系是通過保險(xiǎn)合同或雙方事先約定的條件,使保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方的權(quán)利和義務(wù)得到明確。保險(xiǎn)合同一經(jīng)確立,就得到法律保障。對(duì)于這種以法律關(guān)系為基礎(chǔ)形成的保險(xiǎn)業(yè),國(guó)家的監(jiān)管也應(yīng)當(dāng)是一種以法律手段為主要內(nèi)容的監(jiān)管。
(二)法律監(jiān)管體系
對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法,它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī),具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式,保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件,保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān),保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算,保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算,以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī),是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律,例如國(guó)家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。
保險(xiǎn)法律體系是由各種規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng)的單行法律、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個(gè)內(nèi)容相互補(bǔ)充、完整統(tǒng)一的有機(jī)整體。其所規(guī)范的對(duì)象,主要包括保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等。他們之間形成保險(xiǎn)關(guān)系時(shí),會(huì)形成不同性質(zhì)的法律關(guān)系,并分別適用不同性質(zhì)的保險(xiǎn)法律、法規(guī)。這樣,又可將上述各方面的保險(xiǎn)法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險(xiǎn)民事法律規(guī)范、保險(xiǎn)行政法律規(guī)范和保險(xiǎn)刑事法律規(guī)范三大類。其中,保險(xiǎn)公司與投保人、被保險(xiǎn)人及受益人通過保險(xiǎn)合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系,保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人之間以保險(xiǎn)代理合同建立起來(lái)的平等主體間的保險(xiǎn)代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等屬于保險(xiǎn)民事法律關(guān)系,適用保險(xiǎn)民事法律規(guī)范;保
險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險(xiǎn)行政法律規(guī)范;為打擊保險(xiǎn)活動(dòng)中的各種刑事犯罪活動(dòng),保護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人及關(guān)系人的合法權(quán)益,保證保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序和管理秩序,保險(xiǎn)法律體系中的法律法規(guī)還包括有保險(xiǎn)刑事方面的法律規(guī)定。
三、保險(xiǎn)監(jiān)管中的強(qiáng)制性與技術(shù)性規(guī)定
(一)強(qiáng)制性規(guī)定
所謂強(qiáng)制性規(guī)定,是指其效力不容變更的規(guī)定,它是相對(duì)于任意規(guī)定而言的;而任意規(guī)定的僅為當(dāng)事人意思的補(bǔ)充,當(dāng)事人可以約定變更其效力。保險(xiǎn)具有極強(qiáng)的社會(huì)性,因而對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的保險(xiǎn)法中多強(qiáng)行規(guī)定。例如,關(guān)于被保險(xiǎn)人故意造成的損害保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任的規(guī)定,即使合同當(dāng)事人有相反約定,也不能生效。在一般民事合同中,當(dāng)事人可以自愿放棄權(quán)利,而保險(xiǎn)合同中當(dāng)事人有些權(quán)利不容許放棄,如合同約定保險(xiǎn)人放棄收取保險(xiǎn)費(fèi)的權(quán)利,因有悖保險(xiǎn)原理,屬于無(wú)效合同。同時(shí),由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)影響到社會(huì)的安全,并且保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)具有較高的風(fēng)險(xiǎn),因此,各國(guó)政府都對(duì)保險(xiǎn)公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)確立強(qiáng)制性的規(guī)定,例如對(duì)資格條件、資本金和保證金、組織形式、停業(yè)清算等的具體規(guī)定。
(二)技術(shù)性規(guī)定
保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)性決定了保險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)定具有技術(shù)性。如保險(xiǎn)業(yè)法中對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)資本金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)企業(yè)承保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的限制等項(xiàng)規(guī)定均具有技術(shù)性。如香港有關(guān)法案對(duì)非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司償付能力額度的規(guī)定是:年保費(fèi)收在2500萬(wàn)～1億元時(shí),最低償付準(zhǔn)備金為保費(fèi)收入的20%;年保費(fèi)收在1億元以上的最低償付準(zhǔn)備金為2000萬(wàn)元,另加超過1億元部分的10%。英國(guó)對(duì)非長(zhǎng)期保險(xiǎn)償付能力額度的計(jì)算方法更為復(fù)雜,其保險(xiǎn)公司法規(guī)定,要分別以保費(fèi)收入和賠款為計(jì)算基數(shù),以兩者計(jì)算中較高的一種作為標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),由于保險(xiǎn)的技術(shù)性,各國(guó)政府均通過法律明確保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人及公證人的地位、資格、執(zhí)業(yè)條件、法律責(zé)任,他們都要經(jīng)過考試合格,向保險(xiǎn)主管部門注冊(cè)登記,并交存規(guī)定的保證金后,才能經(jīng)辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這樣才能較好地保證從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)水平。另外,長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)一般都實(shí)行平準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi),其準(zhǔn)備金的計(jì)算方法相當(dāng)復(fù)雜而精確,專業(yè)技術(shù)要求程度很高,所以,各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)都指定專門的會(huì)計(jì)師進(jìn)行審定。
具體來(lái)說(shuō),保險(xiǎn)監(jiān)管的技術(shù)性規(guī)定主要存在于下述幾個(gè)方面:
保單的核定。規(guī)定保單的基本格式、條款等應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門審批,有的國(guó)家還制定標(biāo)準(zhǔn)保單,以保護(hù)被保險(xiǎn)人利益。
費(fèi)率的管制。要求保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定必須嚴(yán)格遵循科學(xué)的數(shù)學(xué)原理,保費(fèi)既要反映被保險(xiǎn)人所獲得的保障程度,又能充分保證保險(xiǎn)人的償付能力。費(fèi)率要根據(jù)未來(lái)成本確定,由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的未來(lái)性和不確定性,保險(xiǎn)人可能利用壓低費(fèi)率等方法爭(zhēng)攬業(yè)務(wù),造成惡性競(jìng)爭(zhēng),這不僅會(huì)削弱公司實(shí)力,而且會(huì)擾亂保險(xiǎn)市場(chǎng),而且,原則上投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)費(fèi)率的的厘定并無(wú)直接影響力,顯然,保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)在其中發(fā)揮作用。從國(guó)際上關(guān)于費(fèi)率管理的方式看,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)主要以國(guó)家、行業(yè)公會(huì)制定的基準(zhǔn)率為參照,保險(xiǎn)公司遵循這一費(fèi)率并可做一定范圍的調(diào)整,以保證各保險(xiǎn)公司在費(fèi)率上的良性競(jìng)爭(zhēng)。
準(zhǔn)備金提存。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備,對(duì)保險(xiǎn)人的償付能力影響極大。監(jiān)管部門依法強(qiáng)制保險(xiǎn)人提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金,并具體規(guī)定留存方式。
資金運(yùn)用。保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)決定了其資金運(yùn)用須首先考慮安全性,兼顧流動(dòng)性和收益性。政府不僅有權(quán)限制保險(xiǎn)資金運(yùn)用的方面,還可對(duì)資金運(yùn)用的項(xiàng)目和比例作出具體規(guī)定。
承保金額的限制。一方面規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)承保業(yè)務(wù)的總額與全部資產(chǎn)保持一定比例,另一方面規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)單位的自留額,超出部分必須分保,以避免因險(xiǎn)過度集中而造成經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定甚至虧損倒閉。
四、對(duì)被保險(xiǎn)人利益的嚴(yán)格保護(hù)
(一)保險(xiǎn)監(jiān)管與對(duì)被保險(xiǎn)人利益的嚴(yán)格保護(hù)
保險(xiǎn)雙方的權(quán)益依于復(fù)雜的保險(xiǎn)合同而存在,但保險(xiǎn)合同是附合性合同,保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)不同險(xiǎn)種分別擬定若干保險(xiǎn)條款,供被保險(xiǎn)人選擇。對(duì)此,被保險(xiǎn)人只有依照保險(xiǎn)條款表示同意投�；虿煌侗�,一般不能提出自己的保險(xiǎn)單,或修改其中的內(nèi)容,即使被保險(xiǎn)人有某種特殊要求,也只能采用保險(xiǎn)人事先準(zhǔn)備的附加條款作為原有條款的補(bǔ)充或另附特別約定批單。這主要是因?yàn)?保險(xiǎn)合同的專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng),保險(xiǎn)人掌握保險(xiǎn)技術(shù)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn),而投保人和被保險(xiǎn)人往往不熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù),很難對(duì)保險(xiǎn)條款提出異議。因此,被保險(xiǎn)人處于被動(dòng)地位。這種雙方信息的不對(duì)等性,明顯不利于被保險(xiǎn)人,這一點(diǎn)有可能被信譽(yù)不佳的保險(xiǎn)人利用,在保單中加入不利于保險(xiǎn)的的條款,即使保險(xiǎn)人無(wú)心欺騙,一些條款也可能會(huì)“不自覺地”損害被保險(xiǎn)人的利益;另一方面,即使被保險(xiǎn)人懂得合同中每一條款的具體含義,但其權(quán)利最終還是要受到一些合同中并未顯示的特定的法律原則和行業(yè)習(xí)慣的限制。因此,保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)利,如規(guī)定:在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間就保險(xiǎn)條款解釋發(fā)生爭(zhēng)議時(shí),應(yīng)作出有利于被保險(xiǎn)人的解釋。
保險(xiǎn)人實(shí)質(zhì)上是保險(xiǎn)資金的管理者,其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的絕大部分是對(duì)被保險(xiǎn)人未來(lái)賠償或給付的負(fù)債。為防止保險(xiǎn)人濫用保險(xiǎn)基金,確保其履行未來(lái)義務(wù)的能力,并且在保險(xiǎn)人無(wú)償付能力時(shí)保護(hù)保單持有人利益,國(guó)家必須對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督,保障被保險(xiǎn)人的利益。
如第一節(jié)所述,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本核算的未來(lái)性和不確定性帶來(lái)了如何科學(xué)厘定保險(xiǎn)率的問題,保險(xiǎn)定價(jià)過高或過低均會(huì)影響被保險(xiǎn)人的利益。因此,在保險(xiǎn)費(fèi)率方面,被保險(xiǎn)人的利益也需要得到保護(hù),這種保護(hù)主要通過國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管來(lái)提供。
(二)對(duì)保險(xiǎn)人資格和業(yè)務(wù)范圍與內(nèi)容的嚴(yán)格監(jiān)督
對(duì)被保險(xiǎn)人利益的保護(hù)體現(xiàn)在保險(xiǎn)監(jiān)督的多個(gè)方面。例如,各國(guó)都嚴(yán)格規(guī)定組織設(shè)立的條件與手續(xù)。我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度規(guī)定,設(shè)立保險(xiǎn)企業(yè)必須經(jīng)主管部門批準(zhǔn),并經(jīng)工商行政部門注冊(cè)登記,發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照,方準(zhǔn)營(yíng)業(yè)。申請(qǐng)時(shí)要提交資本金的證明,以及有關(guān)企業(yè)的章程、負(fù)責(zé)人資格、有關(guān)條款、費(fèi)率、營(yíng)業(yè)范圍等文件資料�！侗ｋU(xiǎn)法》第一百零六條規(guī)定,商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和費(fèi)率,由金融監(jiān)督管理部門制訂。這條法例主要是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種的條款、費(fèi)率制定的權(quán)限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定,不允許保險(xiǎn)公司擁有制定主要險(xiǎn)種的條款和費(fèi)率權(quán)。這種限制交保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)控制在服務(wù)水平上,而不是在費(fèi)率和條款上。為了保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益,保險(xiǎn)監(jiān)管還進(jìn)行營(yíng)業(yè)限制,各國(guó)立法一般都規(guī)定,禁止非保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)或類似保險(xiǎn)業(yè)務(wù),禁止保險(xiǎn)企業(yè)兼業(yè)(除保險(xiǎn)資金運(yùn)用外)。一些國(guó)家還禁止同一保險(xiǎn)企業(yè)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)兩類業(yè)務(wù)。
(三)對(duì)償付能力的嚴(yán)格監(jiān)管
對(duì)保險(xiǎn)人的嚴(yán)格保護(hù)重點(diǎn)體現(xiàn)在對(duì)償付能力的嚴(yán)格監(jiān)管上。
保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)顯著特點(diǎn)即是負(fù)債性。保險(xiǎn)人實(shí)際上是保單持有人資金的管理者,其資產(chǎn)的絕大部分是準(zhǔn)備未來(lái)賠償或給付的負(fù)債。這就對(duì)保險(xiǎn)人的償付能力提出了嚴(yán)格的要求,需要得到國(guó)家的嚴(yán)格監(jiān)管。
保險(xiǎn)監(jiān)管在保險(xiǎn)公司設(shè)立之初就對(duì)其償付能力提出要求。保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力,例如,我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,設(shè)立保險(xiǎn)公司,其注冊(cè)資本最低限額為人民幣二億
元,金融監(jiān)管部門根據(jù)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模,可以調(diào)整其注冊(cè)資本的最低限額,但是,不得低于前述限額。就個(gè)體來(lái)說(shuō),最低資本限額不能反映保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小和償付能力的高低。因此,監(jiān)管當(dāng)局會(huì)在多方面提出要求,保證保險(xiǎn)人的償付能力。
對(duì)保險(xiǎn)人的監(jiān)管要求保險(xiǎn)人設(shè)立責(zé)任準(zhǔn)備金以確保其對(duì)負(fù)債的償付能力。保險(xiǎn)公司除按普通公司要求提留公積金、公益金外,還要提留未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠償準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金等。這些規(guī)定嚴(yán)格限制了保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)動(dòng)作,以保證保險(xiǎn)人資金的充足和安全,保證在高杠桿比率的負(fù)債經(jīng)營(yíng)下,保險(xiǎn)人不至于因?yàn)橘Y金運(yùn)用不善而影響償付能力。
國(guó)家主管部門為了有效地管理保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng),及時(shí)掌握保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,一般都規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)定期報(bào)告經(jīng)營(yíng)情況,并于年度終了報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書、資產(chǎn)目錄、各項(xiàng)準(zhǔn)備金提存明細(xì)表、資產(chǎn)運(yùn)用明細(xì)表、盈余分配計(jì)劃等。此外,國(guó)家保險(xiǎn)管理機(jī)關(guān)還派人對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)率的監(jiān)管以及對(duì)保險(xiǎn)投資的監(jiān)管也是為了在根本上保證保險(xiǎn)人的償付能力。
(四)再保險(xiǎn)規(guī)定
再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證被保險(xiǎn)人利益的一種非常重要的機(jī)制。各國(guó)都非常重視利用這一機(jī)制對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行監(jiān)管。再保險(xiǎn)的買方通過再次分出業(yè)務(wù)均衡自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,而作為再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賣方則通過接受分入業(yè)務(wù)擴(kuò)大了自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分散面。兩相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)單位的平均化與大量化,增強(qiáng)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險(xiǎn)成為國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。
為了保證企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性,保護(hù)被保險(xiǎn)人利益,一方面是保險(xiǎn)企業(yè)自覺進(jìn)行分保,另一方面,為防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也會(huì)提出一個(gè)限制比例,即經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任不得超過實(shí)收加總準(zhǔn)備金或公積金總額的一定比例。超過限額,必須分保。
國(guó)家還對(duì)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立提出要求,很多國(guó)家成立專門的再保險(xiǎn)公司,獨(dú)立行使對(duì)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的管理權(quán),或者由多個(gè)保險(xiǎn)公司共同集股成立專業(yè)再保險(xiǎn)公司。這樣可以保證有效分散保險(xiǎn)企業(yè)的巨險(xiǎn),防止其破產(chǎn)倒閉。
五、對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)與保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管
(一)對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的嚴(yán)格監(jiān)管
準(zhǔn)備金問題體現(xiàn)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的負(fù)債性與未來(lái)性。被保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)形成的資金不能簡(jiǎn)單地視為保險(xiǎn)企業(yè)的收入,它是用于將來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生支付賠款的基金,因此,必須提取準(zhǔn)備金。同時(shí)在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中,由于保險(xiǎn)成本的核算包括了物化勞動(dòng)中的準(zhǔn)備金,這是一種未來(lái)成本的因素,是其它一般商品所沒有的,因?yàn)樵诿總�(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí),總會(huì)存在未到期的責(zé)任,而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準(zhǔn)備,所以保險(xiǎn)企業(yè)的利潤(rùn)不能簡(jiǎn)單地用當(dāng)期收入減去支出,而必須先提取準(zhǔn)備金。
準(zhǔn)備金關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力,所以必須強(qiáng)制要求從保費(fèi)中提取,這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高,后者只是要求一定比例的存款準(zhǔn)備金,而不是具體規(guī)定其來(lái)源。
對(duì)賠償準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確估計(jì)是一件困難的工作,而它又直接關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的盈利及資金狀況,所以準(zhǔn)備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門組織專業(yè)人員以精算程式算出一理論比例或限額,各保險(xiǎn)企業(yè)以此為基礎(chǔ)提取,而不能由企業(yè)自身規(guī)定,以求平衡企業(yè)準(zhǔn)備金與其承擔(dān)的責(zé)任,而一般金融企業(yè)在這方面的監(jiān)管只是規(guī)定一個(gè)比例,其精確性沒有這樣高的要求。
(二)對(duì)保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管
世界上多數(shù)國(guó)家針對(duì)保險(xiǎn)投資都制定有嚴(yán)格的監(jiān)管辦法,一般均明文規(guī)定投資原則、范圍、比例和方向等,還有對(duì)投資限制的規(guī)定。例如,由于投資股票的風(fēng)險(xiǎn)較大,各國(guó)對(duì)投資股票有多種限制,又如,土地房屋等不動(dòng)產(chǎn)投資的換現(xiàn)性差,故需限制在一定比例之內(nèi)。日本的保險(xiǎn)業(yè)法規(guī)定,保險(xiǎn)公司通過各種形式運(yùn)用的資金,在總資產(chǎn)中所占的比例是:股票不得超過30%,不動(dòng)產(chǎn)不得超過20%;對(duì)同一人的放款不得超過10%;對(duì)同一銀行的存款或?qū)ν还镜男磐胁坏贸^10%;以同一物為抵押的放款不得超過5%。
六、多級(jí)監(jiān)管體系
(一)宏觀層次監(jiān)管
世界上各個(gè)國(guó)家一般都建立多層次的監(jiān)管體系,保證對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)。在宏觀上,強(qiáng)調(diào)國(guó)家的宏觀調(diào)控職能,國(guó)家負(fù)責(zé)保險(xiǎn)行業(yè)立法,為保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展提供一個(gè)良好的法律環(huán)境。同時(shí),把監(jiān)督管理的重點(diǎn)放在對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管上,嚴(yán)格保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立的資格審查、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)變更及終止的管理。并注重對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管,對(duì)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的管理以及保險(xiǎn)基金運(yùn)用方面的限制等。
(二)中觀層次的監(jiān)管
在中觀上,一般都有保險(xiǎn)中介組織和保險(xiǎn)行業(yè)公會(huì)等行業(yè)自律組織,通過建立行業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范進(jìn)行行業(yè)自律。保險(xiǎn)行業(yè)自律組織對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的管理能夠發(fā)揮國(guó)家宏觀管理機(jī)構(gòu)所不具備的平行橫向協(xié)調(diào)作用。由于保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)的成員大部分由保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部具有專業(yè)技術(shù)和行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的業(yè)內(nèi)人士組成,與保險(xiǎn)市場(chǎng)的各個(gè)行為主體之間有著廣泛的聯(lián)系,因此能夠及時(shí)了解市場(chǎng)的動(dòng)向,發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部存在和可能出現(xiàn)的問題,從而及時(shí)采取相應(yīng)措施,保證保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。如香港除了有政府的專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)———保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處和保險(xiǎn)業(yè)咨詢委員會(huì)外,還有非官方的行業(yè)自律組織———保險(xiǎn)行業(yè)公會(huì)和保險(xiǎn)索賠投訴局,對(duì)保險(xiǎn)實(shí)行共同監(jiān)督管理。
(三)微觀層次的監(jiān)管
在微觀上,一般都是通過建立一套完整的保險(xiǎn)企業(yè)素質(zhì)評(píng)價(jià)體系,提高保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。這是保險(xiǎn)企業(yè)作為保險(xiǎn)商品供給主體實(shí)行自我管理的一種手段,不僅可據(jù)此衡量企業(yè)的總體素質(zhì),企業(yè)也可根據(jù)指標(biāo)體系涉及的方面對(duì)自己的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行有意識(shí)的規(guī)范。
(四)社會(huì)監(jiān)督
此外,還可以以社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充。社會(huì)監(jiān)督廣泛存在于現(xiàn)實(shí)生活中的各個(gè)方面如輿論監(jiān)督,公眾監(jiān)督,如果有效利用,可以作為保險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)重要補(bǔ)充力量,例如,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部可以設(shè)立保險(xiǎn)申訴部門以受理消費(fèi)者的申訴,申訴部門調(diào)解保險(xiǎn)糾紛,既可以保護(hù)消費(fèi)者的利益,維護(hù)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的信譽(yù),又可通過研究保護(hù)投訴情況從而發(fā)現(xiàn)有用的監(jiān)管信息。
參考文獻(xiàn)
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