不是虛幻和遙不可及 股市誠信需要力量

    最近有一個調(diào)查顯示，在100家上市公司中，只有10家公司把誠信劃歸在受人尊敬的原因里。而縱觀中國股市十一年發(fā)展歷程，從當(dāng)初的瓊民源、東方鍋爐、大慶聯(lián)誼到ST鄭百文、ST猴王，再到近期的銀廣夏、三九醫(yī)藥等等，一系列重挫投資者信心的案例告訴我們，誠信的普遍缺失正是上市公司種種惡習(xí)的根源。在中國資本市場上，本應(yīng)是基石的誠信已經(jīng)成為稀缺品。 
    
    筆者認為，誠信的建立和維系，依賴于四種力量，它們是健全的法制、嚴厲的監(jiān)管、良好的職業(yè)道德、及廣泛的輿論監(jiān)督。 
    
    誠信首先應(yīng)當(dāng)是建立在從業(yè)人員的職業(yè)道德上。道德是社會規(guī)范的底線，上市公司的高管人員及中介機構(gòu)的從業(yè)人員的職業(yè)道德是誠信的重要前提。我們無法想象在一個缺乏職業(yè)道德的環(huán)境下會有誠信存在。上市公司的誠信背后，實際上是管理層的信用與責(zé)任感。沒有管理層的誠信，也就談不上上市公司的誠信。 
    
    在中央電視臺和普華永道剛剛完成的“尋找受人尊敬的上市公司”的大型調(diào)查中，青島海爾與張瑞敏雙雙名列“最受尊敬的上市公司及老總榜首”，這其實并非偶然，管理者的誠信與上市公司的誠信互為依托，投資者對上市公司的信賴也恰恰源于對管理者的信任。 
    
    誠信的維系離不開社會輿論的監(jiān)督。從“康達爾”更名“中科創(chuàng)業(yè)”，又從“中科創(chuàng)業(yè)”更更名回“康達爾”，幕后操作者的退場，媒體的介入的介入起了相當(dāng)?shù)淖饔�。同樣可以想象，如果沒有媒體的追蹤報道，銀廣廈的造假、大股東掏空美爾雅這一系列的幕后操作可能到現(xiàn)在還不為人知。 
    
    然而，誠信的維系不能僅僅依靠職業(yè)道德的約束與輿論監(jiān)督，更需要法制的健全與更加嚴厲的監(jiān)管。缺乏制度的保障，誠信只能是水中月，鏡中花。根據(jù)一組數(shù)據(jù)顯示，美國的上市公司80%以上曾有過被訴的經(jīng)歷，其中有一半以上是和解結(jié)案的，而所有和解又都是以上市公司付出巨大代價換來的。正是在這樣健全的法制與嚴厲的監(jiān)管下，才使得美國的證券市場有了堅實的誠信基礎(chǔ)。 
    
    反觀國內(nèi)，上市公司之所以不注重“信用”，與違規(guī)成本過低密切相關(guān)。遠者如瓊民源案、紅光案、億安科技案等市場違規(guī)事件的處理，對涉案上市公司原負責(zé)人的處理未能做到殺一儆百的嚴厲，對中介機構(gòu)最嚴厲的處罰也僅是取消其從業(yè)資格；近者如銀廣廈的民事索賠被最高人民法院暫停。如此種種的結(jié)果是造假成本遠低于收益，處罰根本起不到應(yīng)有的警示作用，反而令違規(guī)上市公司有恃無恐。 
    
    可喜的是，從監(jiān)管層近期的一系列舉措上我們可以看出，加大監(jiān)管力度將是今后一個長期的方針。中國證監(jiān)會副主席史美倫近期透露：要推行強制信息披露制度，使上市公司行為表露無疑，增強市場透明度；時刻準備著給予證券欺詐行為以嚴厲打擊，讓蓄意違規(guī)者傾家蕩產(chǎn)。 
    
    沒有憑空而來的誠信，只有具備了上述四種力量，誠信才不是虛幻和遙不可及的，我們相信，證券市場一定會在發(fā)展中逐步走向規(guī)范，誠信也將成為上市公司乃至相關(guān)中介機構(gòu)最基本的行為準則。（周斌 朱中偉） 

 

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