財務(wù)情況說明書范文

財務(wù)情況說明書范文
　　
　　財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計報告的組成部分，指會計單位提供的財務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明：（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（2）利潤實現(xiàn)和分配情況；（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（4）對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
　　
　　財務(wù)情況說明書
　　
　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
　　
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：
　　
　　營業(yè)執(zhí)照描述的
　　
　　公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業(yè)為XX業(yè)。
　　
　　納入合并范圍子公司基本情況
　　
　　企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系
　　
　�。ǘ�）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：
　　
　　全年實現(xiàn)銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現(xiàn)毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。
　　
　　本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。
　　
　�。ㄈ�）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況
　　
　　項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額
　　
　　轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)
　　
　　合計
　　
　　XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； (范文先生網(wǎng)　www.htc668.com) XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工；XX改造工程及XX工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。
　　
　　截至2005年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額YY元。
　　
　　（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難
　　
　　從經(jīng)營指標(biāo)的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大。
　　
　　其原因
　　
　　一是，省略
　　
　　二是，省略
　　
　　三是，省略
　　
　　二、利潤實現(xiàn)、分配情況
　　
　　（1）實物量分析
　　
　　項目同期對比
　　
　　本年實際去年同期增減差異%
　　
　　銷售量（噸）
　　
　　其中：XXXX
　　
　　VVVV
　　
　　XXXX
　　
　　YYYY
　　
　　從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略
　　
　　（2）收入成本分析
　　
　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況
　　
　　金額變動率
　　
　　主營業(yè)務(wù)收入
　　
　　XXXX收入
　　
　　YYYY收入
　　
　　主營業(yè)務(wù)成本
　　
　　毛利總額
　　
　　從上表中可看出全年實現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略
　　
　�。�3）三項費用分析
　　
　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況
　　
　　金額變動率
　　
　　三項費用
　　
　　營業(yè)費用
　　
　　管理費用
　　
　　財務(wù)費用
　　
　　本年發(fā)生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業(yè)費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%；管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元；財務(wù)費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務(wù)費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略
　　
　�。�4）利潤總額分析
　　
　　項目本年實際上年同期變動情況
　　
　　金額金額金額變動率
　　
　　主營業(yè)務(wù)收入
　　
　　主營業(yè)務(wù)成本
　　
　　毛利
　　
　　三項費用
　　
　　營業(yè)費用
　　
　　管理費用
　　
　　財務(wù)費用
　　
　　投資收益
　　
　　營業(yè)外收支凈額
　　
　　利潤總額
　　
　　從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業(yè)費用減少XXXX萬元，財務(wù)費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。
　　
　�。�5）利潤分配說明
　　
　　利潤分配年初數(shù)為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：
　　
　　股東名稱金額
　　
　　XXXXXX
　　
　　YYYYYY
　　
　　XXXXXX
　　
　　YYYYYY
　　
　　XXXXXX
　　
　　合計
　　
　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。
　　
　　三、資產(chǎn)情況
　　
　　項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況
　　
　　金額比例金額比例金額變動率
　　
　　一、資產(chǎn)總計
　　
　　其中：流動資產(chǎn)
　　
　　長期投資
　　
　　固定資產(chǎn)
　　
　　其他資產(chǎn)
　　
　　二、負債合計
　　
　　其中：流動負債
　　
　　長期負債
　　
　　三、少數(shù)股東權(quán)益
　　
　　四、所有者權(quán)益
　　
　　五、資產(chǎn)負債率
　　
　　資產(chǎn)總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；其他資產(chǎn)比去年同期減少了XX萬元。具體分析省略
　　
　　負債總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。主要原因是流動負債較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中短期借款較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；應(yīng)付票據(jù)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；長期負債比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，主要是長期應(yīng)付款中XXXX構(gòu)成。具體分析省略
　　
　　少數(shù)股東權(quán)益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。所有者權(quán)益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。資產(chǎn)負債率XX%，較去年同期增加了YY%。具體分析省略
　　
　　四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動及國有資本保值增值情況
　　
　　公司注冊資本XXXX萬元，其中：國有資產(chǎn)XXXX萬元，占注冊資本的YY%，年初凈資產(chǎn)XXXX元，年初國有資本及權(quán)益總額為XXXX元，本年實現(xiàn)凈利潤XXXX元，致使本年國有資本及權(quán)益增加（經(jīng)營積累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐贈致使我公司資本公積增加XXXX元，本年國有資本及權(quán)益增加XXXX元，本年支付紅利XXXX元，本年國有資本及權(quán)益減少XXXX元。年末國有資本及權(quán)益總額為XXXX元，國有資本保值增值率為YY%。
　　
　　五、現(xiàn)金流量及資金管理情況
　　
　　項目本年實際上年實際差異
　　
　　金額比重金額比重金額與上年比
　　
　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
　　
　　投資活動現(xiàn)金流入
　　
　　籌資活動現(xiàn)金流入
　　
　　現(xiàn)金流入量小計
　　
　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流出
　　
　　投資活動現(xiàn)金流出
　　
　　籌資活動現(xiàn)金流出
　　
　　現(xiàn)金流出量小計
　　
　　現(xiàn)金凈增加額
　　
　　今年現(xiàn)金流入總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入XXXX萬元，占現(xiàn)金流入總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少XXXX萬元，同比減少YY%；投資活動現(xiàn)金流入XX萬元，比去年同期XX萬元增加了XX萬元，籌資活動現(xiàn)金流入XX萬元，占現(xiàn)金流入總量的YY%，比去年同期XX萬元增加了XX萬元，同比增加YY%。具體分析省略
　　
　　今年現(xiàn)金流出總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流出XXXX萬元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%；投資活動現(xiàn)金流出XXXX萬元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%；籌資活動現(xiàn)金流出XXXX萬元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%。具體分析省略
　　
　　全年現(xiàn)金凈增加額XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元。
　　
　　六.主要財務(wù)指標(biāo)完成情況及分析
　　
　　指標(biāo)名稱本年實際上年實際
　　
　　一、盈利能力指標(biāo)
　　
　　1、凈資產(chǎn)收益率
　　
　　2、總資產(chǎn)報酬率
　　
　　3、銷售收入利潤率
　　
　　二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)
　　
　　1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
　　
　　2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
　　
　　三、償債能力指標(biāo)
　　
　　1、資產(chǎn)負債率
　　
　　2、已獲利息倍數(shù)
　　
　　本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%降低了YY%；總資產(chǎn)報酬率為XX%較去年同期XX%降低了YY%；銷售收入利潤率為XX%較去年同期XX%降低了YY%。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY次；資產(chǎn)負債率為XX%較去年同期XX%增加了YY%；已獲利息倍數(shù)為XX較去年同期XX降低了YY。具體分析省略
　　
　　七.財務(wù)管理主要工作
　　
　　我部依據(jù)公司2005年工作思路，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持發(fā)展是企業(yè)第一要務(wù)，認(rèn)真、科學(xué)、細致的做好財務(wù)年度預(yù)算、決算、審計、以及曰常核算工作，建立健全各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益的提高；積極創(chuàng)新資金管理模式，成立內(nèi)部結(jié)算中心，充分發(fā)揮公司集團化管理和整合優(yōu)勢，完善公司內(nèi)部管理考核機制，實現(xiàn)資金運行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。
　　
　　（一）繼續(xù)做好企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)工作，在信息中心和用友公司配合下對公司會計電算化系統(tǒng)進行了全面升級，并以用友軟件系統(tǒng)為依托，購置按裝結(jié)算中心模塊，進一步完善公司內(nèi)部財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，全面提升財務(wù)管理工作水平，使之成為公司管理創(chuàng)新的突破口。
　　
　�。ǘ�）重視會計核算基礎(chǔ)工作建設(shè)，不斷完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，以扎實的基本功，順利通過各級部門的各項審計檢查。今年我部先后接受了XXXX會計師事務(wù)所對2004年決算報表審計；XX地稅對2004年企業(yè)所得稅匯繳清算審計；XX集團經(jīng)濟效益審計工作小組對XXXX經(jīng)營期間經(jīng)濟效益審計；今年審計工作與往年相比具有更加細致、更加深入、工作量大、范圍廣、要求高等特點，我部人員積極協(xié)助配合他們工作，加班加點，根據(jù)要求及時提供所需的各類原始憑證、基礎(chǔ)報表、資料，由于公司資金管理、財務(wù)管理、會計核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設(shè)備較先進，為其工作提供了良好的條件和環(huán)境，使之工作順利完成，各項審計結(jié)束后，均得到相關(guān)部門的好評。
　　
　�。ㄈ�）認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作。今年XX月XX曰至XX月XX曰我部組織相關(guān)財務(wù)人員對本公司及子公司進行了清產(chǎn)核資專項自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益。
　　
　�。ㄋ模﹦�(chuàng)建公司內(nèi)部結(jié)算中心，依據(jù)新的業(yè)務(wù)模式，重理資金流程，完善公司內(nèi)部管理考核機制，加強資金的統(tǒng)一計劃、管理，實現(xiàn)資金運行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。
　　
　　結(jié)算中心的設(shè)立和運行，充分發(fā)揮出公司集團化管理和整合的優(yōu)勢，為公司內(nèi)部管理考核提供了科學(xué)依據(jù)，資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配，加速了資金的周轉(zhuǎn)，降低了資金占用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。
　　
　　（五）堅持以效益為中心，以財務(wù)管理為手段，全面參與提高企業(yè)的經(jīng)濟效益為指導(dǎo)思想，以為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動提供服務(wù)為核心開展工作，以資金的價值實現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)衡量工作成效。為與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、貿(mào)易范圍不斷擴大相適應(yīng)，我們積極參與到經(jīng)營過程之中，了解經(jīng)營項目資金需求，研究提出可行的籌資方案并切實落實到位。今年我們?yōu)槠髽I(yè)在XX銀行增加融資XXXX萬元；與采購等事業(yè)部合作，采用工商銀協(xié)議形式在XXXX銀行增加貸款XXXX萬元；在公司領(lǐng)導(dǎo)支持協(xié)調(diào)下，獲得XXXX委托貸款XXXX萬元，確保了經(jīng)營所需。
　　
　　（六）我們本著量入為出，統(tǒng)籌調(diào)度的原則，通過資金預(yù)算來平衡資金的收支，實現(xiàn)資金資源效益的最大化。一是做到年度有資金總體預(yù)算，月度有具體預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營活動的變化及需求，及時對預(yù)算進行調(diào)整，實時反映資金預(yù)算盈缺，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。二是根據(jù)預(yù)算不斷對預(yù)算指標(biāo)體系進行調(diào)整，突出重大收支項目在預(yù)算指標(biāo)中的地位，并進行時間上的分解細化，使預(yù)算的編制更加科學(xué)、合理、準(zhǔn)確、有效。三是在預(yù)算的執(zhí)行過程中，我們與相關(guān)部門密切合作，充分考慮每筆資金使用的合理性，并在支付手續(xù)上嚴(yán)把責(zé)任關(guān)，嚴(yán)格按照用款審批流程操作，控制預(yù)算外開支項目，做到不合理的不付，可緩付的緩付，防止資金的流失。同時，我們加強對資金款項回籠計劃完成情況的監(jiān)控，保證資金鏈的連接，保持資金的高效、合理循環(huán)。
　　
　　2006年工作思路：
　　
　　1、做好庫存物資的定期盤點工作，使庫存物資的管理正常化，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實相符。
　　
　　2、繼續(xù)做好資金管理和監(jiān)控工作，為與公司經(jīng)營規(guī)模的快速發(fā)展壯大相適應(yīng)，使資金的使用發(fā)揮最大的效率。
　　
　　3、按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)定，做好對子公司的財務(wù)管理工作，組織財務(wù)人員加強專業(yè)知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)企業(yè)快速發(fā)展的需求，全面提高和確保公司系統(tǒng)內(nèi)的會計核算質(zhì)量。
　　
　　4、遵守國家稅務(wù)政策，按章納稅，和稅務(wù)部門保持良好的合作關(guān)系。
　　
　　5、加強財務(wù)信息化管理，維護和健全公司系統(tǒng)內(nèi)的財務(wù)局域網(wǎng)絡(luò)。
　　
　　八、經(jīng)營管理中存在的問題，及新年度擬采取的措施
　　
　　（一）存在問題
　　
　　以下省略
　　
　�。ǘ�）應(yīng)對措施
　　
　　以下省略
　　
　　XXXXXXXXX公司
　　
　　

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