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縣財(cái)政局工作經(jīng)驗(yàn)交流材料
一、縣域基本情況和局機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員分布情況
我縣是一個(gè)典型的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)縣、工業(yè)弱小縣、三產(chǎn)不足縣、財(cái)政窮縣，有耕地面積42萬畝，轄21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，
40余萬人口，財(cái)政供養(yǎng)人員15434人。境內(nèi)既無鐵路,也無國道，交通不便，礦產(chǎn)資源稀缺，
20__年被列為省級(jí)扶貧工作重點(diǎn)縣，20xx年進(jìn)入國家“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”政策獎(jiǎng)補(bǔ)籠子。
目前，我縣財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)16個(gè)股室，直屬4個(gè)事業(yè)單位（分別為工資發(fā)放中心、非稅局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局、會(huì)計(jì)核算中心），總?cè)藬?shù)為120人；下轄21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，1個(gè)城區(qū)契稅征收所，1個(gè)煤炭稅費(fèi)統(tǒng)征辦，總?cè)藬?shù)為104人。全縣財(cái)政系統(tǒng)總?cè)藬?shù)為224人。
二、近年來我縣財(cái)政運(yùn)行基本情況
�。ㄒ唬�20xx年財(cái)政收支基本情況
1、收入基本情況。20xx年全縣財(cái)政總收入完成11514萬元，與上年比增加2716萬元，增長30.87，其中一般預(yù)算收入完成6730萬元，與上年比增加1030萬元，增長18.07，為預(yù)算的104.47。從財(cái)政總收入的征管部門來看，國稅部門入庫5998萬元，占財(cái)政總收入的比重為52.1，占了財(cái)政總收入的半壁江山；地稅部門入庫2193萬元，占財(cái)政總收入的比重為19.1；財(cái)政部門入庫3323萬元，占財(cái)政總收入的比重為28.8。財(cái)政總收入中累計(jì)完成稅收收入10140萬元，占財(cái)政總收入的比重為88.06；一般預(yù)算收入中累計(jì)完成地方稅收收入5356萬元，占一般預(yù)算收入的比重為79.58。
2、支出基本情況。20xx年累計(jì)完成一般預(yù)算支出32065萬元，比上年增長36.79％，為預(yù)算的123.09。其中工資支出12360萬元，公用、專用經(jīng)費(fèi)支出5005萬元，上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)款支出8591萬元，其他支出4909萬元，消化老赤支出1300萬元。
3、收支平衡情況。20xx年我縣一般預(yù)算收入6730萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入27169萬元，全年收入總計(jì)為33899萬元；一般預(yù)算支出32065萬元，上解上級(jí)支出1245萬元，支出總計(jì)為33310萬元，凈結(jié)余589萬元，當(dāng)年收支平衡并略有結(jié)余。33310萬元的財(cái)政總支出中，資金來源于上級(jí)補(bǔ)助收入為27169萬元，比重為81.6，由此可見，我縣財(cái)政是一個(gè)典型的依賴上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助的“體制性吃飯型”財(cái)政。
�。ǘ�20xx年1-6月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1、收入完成情況。今年以來，我局密切配合稅務(wù)征管部門，多措并舉，大力培植財(cái)源，強(qiáng)化財(cái)稅征管，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)大幅增長。截止6月底，全縣完成財(cái)政總收入9090萬元，為年初預(yù)算收入任務(wù)的68.71，比上年同期增加2640萬元，增長40.93，財(cái)政總收入提前兩個(gè)月過半，主要是工業(yè)冶煉提供的增值稅增長；一般預(yù)算收入完成4473萬元，比上年同期增加546萬元，增長13.9，提前一個(gè)月完成過半任務(wù)。我們主要抓好了四個(gè)方面的工作。一是調(diào)優(yōu)方案，完善體制。進(jìn)一步完善了縣鄉(xiāng)財(cái)政體制，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行“兩增一減一加強(qiáng)”措施，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓收入征管和財(cái)源建設(shè)的積極性，竹山等七個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)提前一個(gè)月實(shí)現(xiàn)財(cái)稅“雙過半”。二是獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，做大稅源。在年初財(cái)稅工作會(huì)上，嚴(yán)格兌現(xiàn)了納稅大戶獎(jiǎng)、縣領(lǐng)導(dǎo)財(cái)政收入任務(wù)完成獎(jiǎng)、財(cái)源建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組財(cái)政任務(wù)超收獎(jiǎng)、財(cái)源建設(shè)工作組風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)獎(jiǎng)和招商引資獎(jiǎng)。三是嚴(yán)明責(zé)任，嚴(yán)格征管。進(jìn)一步分解細(xì)化收入任務(wù)，將任務(wù)分解落實(shí)到每個(gè)稅種、每項(xiàng)稅源及每個(gè)征收人員，并嚴(yán)格考核。四是科學(xué)調(diào)度，均衡入庫。堅(jiān)持“以旬保月、以月保季、以季保年”理念，按月通報(bào)收入入庫進(jìn)度，認(rèn)真分析、總結(jié)，形成了比、學(xué)、趕、超的局面。
2、支出完成情況。1-6月份，縣財(cái)政一般預(yù)算支出以“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定，向三農(nóng)、向民生福祉、向重點(diǎn)項(xiàng)目傾斜”為基本原則，在財(cái)政供養(yǎng)人員工資只按國標(biāo)工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、公用經(jīng)費(fèi)人平只安排500元/年的極低財(cái)政保障水平下，通過加大財(cái)源建設(shè)力度、強(qiáng)化稅收征管、加強(qiáng)資金調(diào)度、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、嚴(yán)控各類消費(fèi)性支出、緊緊依靠上級(jí)財(cái)政的大力支持，勉強(qiáng)維持了全縣各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。1-6月份，累計(jì)完成一般預(yù)算支出13029萬元，為年初預(yù)算的55.12，同比增長34.17，主要因公務(wù)員調(diào)資引起支出增長。
三、我縣當(dāng)前主體財(cái)源構(gòu)成情況
當(dāng)前，支撐我縣財(cái)政收入的主體骨干財(cái)源主要有：1、工業(yè)冶煉、電力和建材。其中，冶煉業(yè)20xx年創(chuàng)稅收1600萬元，比上年增加1000萬元，20xx年完成稅收4244萬元，比上年增加2644萬元，今年政策方面如無大的變化，預(yù)計(jì)可創(chuàng)稅收6000萬元。通過全縣上下的共同努力，20xx年，我縣首次出現(xiàn)了3家年納稅超過500萬元的本土工業(yè)企業(yè)；20xx年，鴻達(dá)福利冶煉和輝閣福利貴金屬兩家企業(yè)年納稅收率先突破1000萬元，分別達(dá)1239萬元、1815萬元。2、農(nóng)業(yè)烤煙�？緹煒I(yè)20xx年創(chuàng)稅收1494萬元，比上年增加500萬元，
20xx年創(chuàng)稅收1550萬元，比上年增加56萬元。3、基建行業(yè)�；ㄐ袠I(yè)大概年創(chuàng)稅收500萬元（營業(yè)稅）。4、上級(jí)補(bǔ)助收入。20xx年上級(jí)下?lián)芪铱h的補(bǔ)助收入總計(jì)為1.3億元，20xx年為1.76億元，其中，中、省一般性轉(zhuǎn)移支付6403萬元、中央“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”補(bǔ)助性資金1629萬元，分別比上年增加1323萬元和659萬元。
四、近兩年公共財(cái)政基本建設(shè)情況
�。ㄒ唬┬滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療全面啟動(dòng)。我縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)工作于20xx年1月1日正式啟動(dòng)，參合農(nóng)民人數(shù)為282243人，參合率達(dá)80.4。按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，新農(nóng)合基金來源為：農(nóng)民繳費(fèi)10元，中央財(cái)政補(bǔ)助20元，地方財(cái)政補(bǔ)助20元。我縣是省扶貧困縣，地方財(cái)政中省、市、縣三級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金的分擔(dān)比例為13：4：3，目前地方各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金均已按規(guī)定到位（其中縣財(cái)政到位資金84.67萬元）。
�。ǘ┺r(nóng)村居民最低生活保障改革全面鋪開。我縣于20xx年在渡口、關(guān)王、平背三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)啟動(dòng)了建立農(nóng)村居民最低生活保障制度的試點(diǎn)工作，20xx年在全縣全面推行，20xx年又實(shí)現(xiàn)了提標(biāo)擴(kuò)面。到目前為止，全縣共有農(nóng)村低保對(duì)象（不含五保戶）6995人，實(shí)行分類施保，其中：一類對(duì)象2799人，二類對(duì)象4196人；農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)為：一類對(duì)象30元/月.人，二類對(duì)象20元/月.人。全年共需農(nóng)村低保資金202萬元，除上級(jí)下達(dá)的部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金外，其余大部分由縣財(cái)政預(yù)算安排。
�。ㄈ┺r(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)新機(jī)制全面實(shí)施。在20xx年春季開學(xué)時(shí)，我縣44所義務(wù)教育階段學(xué)校全部實(shí)施義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制，學(xué)校收費(fèi)實(shí)行“一費(fèi)制”，學(xué)生學(xué)雜費(fèi)全部免除。目前，已撥付新機(jī)制保障經(jīng)費(fèi)427萬元，占應(yīng)撥金額的100。所有義務(wù)階段農(nóng)村中小學(xué)都試編了細(xì)化的分校預(yù)算，并經(jīng)縣人大審議通過。
（四）縣鄉(xiāng)財(cái)政體制、管理方式不斷完善。20xx年相繼實(shí)施了“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”、
村賬鄉(xiāng)代管”改革，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政堅(jiān)持預(yù)算管理權(quán)，資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系“五權(quán)”不變的原則，實(shí)行集中核算、賬戶統(tǒng)設(shè)、工資統(tǒng)發(fā)、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管，加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支的監(jiān)管。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放，20xx年我縣涉農(nóng)補(bǔ)助項(xiàng)目大部分納入信息化發(fā)放系統(tǒng)，共發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼及救災(zāi)資金1920萬元，讓黨的惠民政策真正惠及農(nóng)民。
�。ㄎ澹┓嵌愂杖胝骼U模式進(jìn)一步健全。20xx年年初,我縣率先在全市開展了以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托的“單位開票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的管理體制改革。通過改革，對(duì)執(zhí)收?qǐng)?zhí)法單位所有收費(fèi)收入全部進(jìn)入非稅征繳結(jié)算專戶管理，進(jìn)一步規(guī)范收入收繳秩序，拓寬了收入增長面。
五、存在的主要困難和問題
20xx上半年，我縣財(cái)政收入雖然實(shí)現(xiàn)了較大幅度的增長，但隨著各項(xiàng)政策性支出的日益增多，我縣財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)仍然步履維艱，收支矛盾日益突出。
�。ㄒ唬┦杖胭|(zhì)量偏低。主要表現(xiàn)為：一是收入總量偏低。今年，上半年財(cái)政收入入庫形勢(shì)雖然較好，但財(cái)政收入總量也只有7931萬元，隨著國家節(jié)能減排產(chǎn)業(yè)政策的不斷調(diào)整，下半年收入形勢(shì)十分嚴(yán)峻，估計(jì)全年13230萬元的計(jì)劃任務(wù)難以完成。二是人均財(cái)力太少。1-6月，一般預(yù)算收入雖已完成了4473萬元，但提供的縣本級(jí)可用財(cái)力僅為3500萬元，僅可保證我縣現(xiàn)有財(cái)政供養(yǎng)人員兩個(gè)月的工資發(fā)放。
�。ǘ┦罩芡怀�。主要表現(xiàn)為：一是工資性津補(bǔ)貼財(cái)政尚無力負(fù)擔(dān)。目前，我縣干部工資只發(fā)了基本工資部份，按政策規(guī)定可以發(fā)放的津補(bǔ)貼尚未納入縣財(cái)政預(yù)算，全縣廣大干部職要求發(fā)放的呼聲高漲，財(cái)政支出壓力巨增。按政策要求，公務(wù)員實(shí)行統(tǒng)一津補(bǔ)貼，市里規(guī)定縣里的統(tǒng)一調(diào)控線最高為15500元/年，現(xiàn)我縣也正在擬定方案，經(jīng)初步測(cè)算，若發(fā)放這些津補(bǔ)貼年需22494萬元。也就是說，如果考慮發(fā)放津貼，今年的收支缺口將高達(dá)2.25億元。二是單位公用經(jīng)費(fèi)保障水平低，運(yùn)轉(zhuǎn)困難。由于財(cái)力有限，我縣財(cái)政安排給各單位的公用經(jīng)費(fèi)都是按編人平500元/年來計(jì)算的。從現(xiàn)有的物價(jià)水平來看，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)很難保證單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三是政策剛性增支壓力大。隨著構(gòu)建和諧社會(huì)和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村力度的加大，國家實(shí)施了一系列的惠民政策，人民得到了實(shí)惠，但也加大了地方財(cái)政支出壓力。如建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度縣級(jí)財(cái)政新增支出84.67萬元，實(shí)施農(nóng)村綜合改革試點(diǎn)縣財(cái)政已支出350萬元，預(yù)計(jì)還要投入1000萬元以上，通鄉(xiāng)通村公路建設(shè)加上S212線等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需縣本級(jí)配套支出達(dá)8000萬元以上。
�。ㄈ┤狈Ψ�(wěn)定支柱財(cái)源。近年來，我們?cè)谪?cái)源建設(shè)上作了不少努力，但仍未形成穩(wěn)定支柱財(cái)源。農(nóng)產(chǎn)品除糧食、生豬和食用菌、烤煙外，其它均未形成規(guī)模，且大部分屬于低效弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，取消屠宰稅、農(nóng)業(yè)稅與特產(chǎn)稅后，真正創(chuàng)稅型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目少之又少。加之，農(nóng)業(yè)稅收支柱產(chǎn)業(yè)烤煙業(yè)因受到各種自然條件限制，增收的基礎(chǔ)也不穩(wěn)固。工業(yè)產(chǎn)品單一，這幾年我縣工業(yè)稅收主要來自工業(yè)冶煉，而冶煉又屬于國家產(chǎn)業(yè)政策壓縮的“高污染、高耗能”企業(yè)，受國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的影響大，發(fā)展前景不容樂觀。同時(shí)，受能源、原材料等生產(chǎn)要素價(jià)格上漲因素影響，縣內(nèi)其他勞動(dòng)密集型企業(yè)的盈利空間也在縮小，增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅等主體稅種收入大幅增長的難度大。工業(yè)化的落后造成財(cái)政收入增長的基礎(chǔ)不牢。第三產(chǎn)業(yè)尚未形成優(yōu)勢(shì),新興財(cái)源不多。民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有骨干企業(yè)。
�。ㄋ模┴�(cái)政債務(wù)沉重。近幾年來，在中、省、市財(cái)政的大力關(guān)心與支持下，盡管我縣加大了還債的力度，但截止20__年12月底縣級(jí)負(fù)債總額還有3.96億元。負(fù)債的主要原因是農(nóng)金會(huì)借款、欠撥上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)款、財(cái)政兜底的開發(fā)銀行貸款、糧食企業(yè)虧損掛賬及20xx-20xx年以來欠撥的地方性個(gè)人津補(bǔ)貼。當(dāng)前,償債高峰期正步步逼近，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。
近年來，通過全縣上下的共同努力，我縣財(cái)政工作在上級(jí)財(cái)政大力關(guān)心、支持和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，克服了交通不便、地處偏僻、資源匱乏等惡劣的自然條件影響，取得了一定的成績，但與XX區(qū)財(cái)政工作比較起來，還有很大差距。我們希望通過這次聯(lián)誼交流后，彼此間能經(jīng)常聯(lián)系，互通信息，同時(shí)也真誠希望__區(qū)的同仁多到__走走看看，多為我縣的財(cái)源建設(shè)、財(cái)稅征管、財(cái)政管理出謀劃策、傳經(jīng)送寶，讓我縣財(cái)政早日走出困境。
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